Резервні та інші фонди банку на 1.01.2008 складають 10219 тис. грн. (2,8%), що на 6882 тис. грн. (206,2%) більше ніж у 2006 році.
Сума резервних та інших фондів збільшилася протягом 2006 року за рахунок відрахування від прибутку.
Нарощування найбільш стабільної частки власних коштів (статутного та резервного фондів) свідчить про забезпечення фінансової стійкості АКБ "Правекс-Банку".
Резерви переоцінки складають 96529 тис. грн. (27,06%), що на 81135 тис. грн. більше ніж у 2006 році.
Емісійні різниці складають 672 тис. грн. (0,2%).
Нерозподілений прибуток минулих років складає 940 тис. грн. або 0,26%.
Прибуток звітного року, що очікує затвердження складає 76805 тис. грн. (21,53%), що на 63511 тис. грн. більше ніж у 2006 році (тобто більше у 5,7 разів).
Збільшення власних ресурсів АКБ "Правекс-Банку" сприяє підвищенню його прибутковості та покращує його економічні нормативи (достатність капіталу, платоспроможність).
Як і у світовій практиці в АКБ "Правекс-Банку" 90% всієї потреби в грошових резервах для здійснення активних операцій формуються за рахунок залучених коштів на платній основі.
Порівняно з 2006 роком сума зобов’язань банку збільшилася на 1271450 тис. грн. (тобто в 1,65 рази) та становить 3226364 тис. грн (90,04% від загальної суми ресурсів).
Значну питому вагу становлять кошти клієнтів банку – 84,37%, тобто 2722123 тис. грн. Порівняно з 2006 роком сума коштів клієнтів банку зросла на 904398 тис. грн., тобто на 49,75%.
Кошти юридичних осіб становлять 326424 тис. грн., тобто 9,11% від загальної суми ресурсів. Порівняно з 2006 роком сума коштів юридичних осіб зменшилася на 26860 тис. грн., тобто на 8,22%.
Серед коштів юридичних осіб кошти до запитання становлять 294404 тис. грн. чи 90,19%, тобто 8,22% від загальної суми ресурсів, та 10,8% від суми коштів клієнтів.
Строкові депозити юридичних осіб становлять 32020 тис. грн., тобто 0,89% від загальної суми ресурсів та 1,17% від суми коштів клієнтів.
Значну питому вагу складають кошти фізичних осіб – 2275218 тис. грн., що на 924496 тис. грн. більше ніж у 2006 році, тобто на 68,4%.
Кошти фізичних осіб станом на 1.01.2008 складають 63,4% від загальної суми ресурсів.
Серед них кошти до запитання – 286881 тис. грн., тобто 7,17% від загальної суми ресурсів та 9,44% від суми коштів клієнтів.
Строкові депозити фізичних осіб складають 2018337 тис. грн., тобто 56,33% від загальної суми ресурсів та 74,14% від суми коштів клієнтів.
За даними Асоціації українських банків "Правекс-Банк" станом на 1.01.2008 входить до десятки найкращих банків за розміром депозитного портфеля фізичних осіб.
Кошти в інших банках на 1.01.2008 складають 280671 тис. грн., тобто 7,83% від загальної суми ресурсів. Порівняно з минулим роком сума коштів в інших банках зросла на 249398 тис. грн., тобто в 8,97 рази.
Інші зобов’язання на 1.01.2008 складають 344051 тис. грн., тобто 9,60% від загальної ресурсів. Порівняно з минулим роком сума інших зобов’язань зросла на 124416 тис. грн., тобто на 56,64%.
Отже, основним джерелом збільшення ресурсів АКБ "Правекс-Банку" для кредитування реального сектора економіки є кошти фізичних осіб.
Аналіз фінансового звіту АКБ "Правекс-Банку"
Результати діяльності
У 2007 році чистий прибуток зріс на 63511 тис. грн. (477,7%) і складає 76805 тис. грн. (таблиця 3.7).
Таблиця 3.7 – Звіт про фінансовий результат банку (тис. грн.)
| Найменування статті | 2007 | 2006 | Абс., (+/-) | Відн., % |
| 1.1. Процентний дохід | 303165 | 181026 | 122139 | 67,47 |
| 1.2. Процентні витрати | 177596 | 121673 | 55923 | 45,96 |
| 1. Чистий процентний дохід | 125569 | 59353 | 66216 | 111,56 |
| 2.1. Комісійний дохід | 363077 | 153596 | 209481 | 136,38 |
| 2.2. Комісійні витрати | 3692 | 4073 | -381 | -9,35 |
| 2. Чистий комісійний дохід | 359385 | 149523 | 209862 | 140,35 |
| 3. Торгівельний дохід | 30823 | 28380 | 2443 | 8,61 |
| 4. Інші доходи | 17023 | 7009 | 10014 | 142,87 |
| 5. Усього доходів | 532800 | 244265 | 288535 | 118,12 |
| 6. Загальноадміністративні витрати | 111910 | 84412 | 27498 | 32,58 |
| 7. Витрати на персонал | 192917 | 88099 | 104818 | 118,98 |
| 8. Інші витрати | 87654 | 40758 | 46896 | 115,06 |
| 9. Прибуток від операцій | 140319 | 30996 | 109323 | 352,70 |
| 10. Чисті витрати на формування резервів | 29135 | 10110 | 19025 | 188,18 |
| 11. Прибуток до оподаткування | 111184 | 20886 | 90298 | 432,34 |
| 12. Витрати на податок на прибуток | 34379 | 7592 | 26787 | 352,83 |
| 13. Прибуток після оподаткування | 76805 | 13294 | 63511 | 477,74 |
| 14. Чистий прибуток/збиток банку | 76805 | 13294 | 63511 | 477,74 |
Виділимо джерела його збільшення за наступними напрямками:
1. збільшення чистого процентного доходу привело до збільшення чистого прибутку банку порівняно з 2006 роком на 47,3 млн. грн. з урахуванням збільшення відрахувань у страхові резерви в звітному році на 19 млн. грн.;
2. збільшення чистого процентного доходу на 222,3 млн. грн., тобто на 136,38%.
Прибуток від операцій банку досягнутий як на клієнтській і ресурсній базі на початок 2006 року, так і від розширення діяльності банку у 2006 році.
Слід зазначити, що найбільш вагомою статтею доходів АКБ "Правекс-Банку" є комісійний дохід. Станом на 1.01.2008 він становить 363077 тис. грн., тобто 68,14% від загальної суми отриманих доходів. Чистий процентний дохід становить 125569 тис. грн., тобто 23,56%.
Отже, політика Правекс-Банку спрямована на отримання прибутку в значній мірі від проведення комісійних операцій банку, які є більш неризиковими.
Чистий процентний дохід
Джерела формування доходних/видаткових статей чистого процентного доходу приведені в таблицях 3.8 і 3.9.
Таблиця 3.8 - Процентні доходи (тис. грн.)
| Найменування статті | 2007 | 2006 | Абс., (+/-) | Відн., % |
| 1. За коштами у банках | 30002 | 10013 | 19989 | 199,63% |
| 2. За кредитами і авансами клієнтів | 273140 | 170979 | 102161 | 59,75% |
| 3. Інші | 23 | 34 | -11 | -32,35% |
| 4. Усього | 303165 | 181026 | 122139 | 67,47% |
Таблиця 3.9 - Процентні витрати (тис. грн.)
| Найменування статті | 2007 | 2006 | Абс., (+/-) | Відн., % |
| 1. За коштами, отриманими від банків | 20030 | 28544 | -8514 | -29,83% |
| 2. За коштами, отриманими від клієнтів | 127831 | 75787 | 52044 | 68,67% |
| 3. Інші | 29735 | 17342 | 12393 | 71,46% |
| 4. Усього | 177596 | 121673 | 55923 | 45,96% |
У 2007 році чистий процентний дохід банку був 125569 тис. грн., що на 66216 тис. грн. більше, ніж у 2006 році.Приріст чистого процентного доходу обумовлений як за рахунок сформованого на початок року кредитного портфеля банку, так і за рахунок збільшення кредитного портфеля протягом 2006 року.Дохід від кредитних операцій з клієнтами є основною частиною чистого процентного доходу банку і становить 145309 тис. грн.
Залучення нових клієнтів і збільшення загального обсягу пасивів привели до росту процентних витрат банку. Так, у 2007 році процентні витрати були 177596 тис. грн., що на 55923 тис. грн., чи на 45,9% більше, ніж у 2006 році. У той же час слід зазначити, що витрати на підтримку ліквідності ресурсами міжбанківського ринку скоротилися на 8514 тис. грн., чи на 29,83%.
Чистий комісійний дохід
У 2007 році чистий комісійний дохід становив 359386 тис. грн., що на 209862 млн. грн., чи на 140,35% більше, ніж у 2006 році (таблиця 3.10).
Таблиця 3.10 - Чистий комісійний дохід (тис. грн.)
| Найменування статті | 2007 | 2006 | Абс., (+/-) | Відн., % |
| 1. Розрахунково-касове обслуговуваня | 174614 | 63685 | 110929 | 174,18% |
| 2. За валютними операціями | 15307 | 18703 | -3396 | -18,16% |
| 3. За кредитним обслуговуванням | 165311 | 63517 | 101794 | 160,26% |
| 4. За операціями з цінними паперами | 2508 | 1703 | 805 | 47,27% |
| 5. Інші | 1645 | 1915 | -270 | -14,10% |
| 6. Усього | 359385 | 149523 | 209862 | 140,35% |
Збільшення комісійного доходу обумовлено: 1) ростом клієнтської бази, збільшенням кількості операцій з розрахунково-касового обслуговування, що забезпечило підвищення доходів на 110929 тис. грн., чи в 2,7 рази за розрахунково-касового обслуговуванням і на 805 тис. грн., чи в 1,47 ризи за операціями з цінними паперами відповідно; 2) збільшенням кредитного портфеля, що забезпечило підвищення доходів з кредитного обслуговування на 101794 тис. грн., чи на 160,3%; 3) скорочення експортних операцій банку в зв’язку зі зміною кон’юнктури на міжнародному ринку, збільшенням обсягу реалізації продукції на внутрішньому ринку, що привело до зменшення комісійних доходів від валютних операцій банку на 3396 тис. грн., чи на 18,2%.
Чистий торгівельний дохід
У 2007 році чистий торгівельний дохід збільшився на 2443 тис. грн, чи на 8,6%.
У 2007 році Правекс-Банк використовував сприятливу кон’юнктуру валютного ринку, в результаті чого у частині торгівлі іноземною валютою чистий торгівельний дохід банку зріс на 2443 тис. грн., чи на 8,6%.
Операційні витрати
Наслідком розширення торгівельної мережі банку стало збільшення у 2006 році операційних витрат на 179212 тис. грн, чи на 84,03% (таблиця 3.11).
Таблиця 3.11- Операційні витрати (тис. грн.)
| Найменування статті | 2007 | 2006 | Абс., (+/-) | Відн., % |
| 1.1. Адміністративні витрати | 54181 | 42806 | 11375 | 26,57% |
| 1.2. Амортизація | 30150 | 23213 | 6937 | 29,88% |
| 1.3. Збиток від продажу ОЗ та НМА | 551 | 69 | 482 | 698,55% |
| 1.4. Операційний лізинг (оренда) | 17514 | 11507 | 6007 | 52,20% |
| 1.5. Інші податки | 9514 | 6817 | 2697 | 39,56% |
| 1.6. Інші | 87654 | 40758 | 46896 | 115,06% |
| 1. Загальноадміністративні витрати | 199564 | 125170 | 74394 | 59,43% |
| 2.1. Зарплата | 150421 | 71347 | 79074 | 110,83% |
| 2.2. Витрати на соціальне забезпечення | 40863 | 15178 | 25685 | 169,23% |
| 2.3. Інші витрати на персонал | 1633 | 1501 | 132 | 8,79% |
| 2. Витрати на персонал | 192917 | 88099 | 104818 | 118,98% |
| 3. Операційні витрати | 392481 | 213269 | 179212 | 84,03% |
Ріст операційних витрат, у першу чергу обумовлений дією різноманітних факторві: 44,12% приросту операційних витрат, або 79074 тис. грн. припадає на збільшення витрат на персонал; 7,49% - 13426 тис. грн. на збільшення витрат на оренду, амортизацію; 2,5% приросту операційних витрат банку, або 4500 тис. грн., припадає на збільшення витрат на поліпшення і доброзичливість; 9% зменшення цих витрат або на 16129 тис. грн. пов’язано зі зменшенням витрат на страхування ризиків у результаті поліпшення якості кредитного портфеля.