8. ІНШІ УМОВИ ДОГОВОРУ
8.1. Після підписання даного Договору всі попередні угоди, протоколи, листування, що стосуються даного Договору, втрачають юридичну силу (або стають невід’ємною частиною цього Договору).
8.2. Додатки № 1 Протокол узгодження договірної ціни та № 2 Календарний план виконання робіт до цього Договору є його невід’ємною частиною.
8.3. Підписані будь-які інші додаткові документи після підписання цього Договору стають його невід’ємною частиною.
9. ТЕРМІН ДІЇ ДОГОВОРУ
9.1. Термін дії Договору з “01” жовтня 2008р. по “30” вересня 2009р.
9.2. Договір складено у двох примірниках, по одному – для Сторін, кожен з яких має однакову юридичну силу і вступає в дію з моменту його підписання Сторонами.
9.3. Якщо за два тижні до закінчення терміну дії Договору Сторони не виявлять своєї відмови від нього, то термін дії Договору продовжується на попередній термін.
10. РЕКВІЗІТИ СТОРІН
Замовник:
ТОВ "Валтекс"
Чернігівська обл.,Прилуцький р-н.,
с.Північне вул. Панченка,27.
р/р 260082549
АКБ "Надра"МФО156478
Телефон (05632) 64038
Директор Вигівський О.А.,
Підпис:
Виконавець:
Аудиторська фірма ТОВ "Інтер-аудит"
Код 33494009, тел.: (044) 4528019
Р/р № 2600520001
АБ "ЕкспресБанк", МФО 352551
М.Київ, вул. Мальовнича ,14
Директор Іващенко Т.М.
Підпис:
Додаток 6
Аудиторська фірма "Інтер-аудит"
Підприємство ТОВ "Валтекс"
АНКЕТА НОВОГО КЛІЄНТА
| 1. | Повна назва підприємства | Товариство з обмеженою відповідальністю "Валтекс" |
| 2. | Ідентифікаційний код підприємства | 00177645 |
| 3. | Юридична адреса | Україна, Чернігівська обл., Прилуцький р-н., с.Північне вул. Панченка,27 |
| 4. | Банківські реквізити | р/р 260082549 АКБ "Надра"МФО156478 |
| 5. | Телефон | (056) 64038 |
| 6. | Електронні адреси | www.info-valteks@mail.ru |
| 7. | Керівник | Вигівський О.А |
| 8. | Головний бухгалтер | Приймак Л.А. |
| 9. | Дата реєстрації | 04.07.2000 |
| 10. | Форма власності | Колективна |
| 11. | Організаційно-правова форма підприємства | ТОВ |
| 12. | Дата початку функціонування | 01.08.2000 |
| 13. | Чисельність, чол. | 284 |
| 14. | Види діяльності | Виробництво та реалізація сільськогосподарської продукції рослинництва, тваринництва. |
| 15. | Виручка від всіх видів реалізації за звітний рік, тис. грн.. | 450 |
Склав Ященко К.М.
Додаток 7
Аудиторська фірма ТОВ "Інтер-аудит"
Підприємство ТОВ "Валтекс"
Період перевірки з 01.10.2008р. по 30.09.2009р.
Структура бухгалтерської служби підприємства (установи, організації)
| Найменування посади в бухгалтерській службі згідно штатного розпису | Наявність затвердження посадових інструкцій в бухгалтерській службі | |
| Так | Ні | |
| Начальник фінансового відділу або головний бухгалтер | + | |
| Заступник начальника або головного бухгалтера | + | |
| Бухгалтер І категорії | + | |
| Бухгалтер ІІ категорії | + | |
| Касир | + | |
Аудиторська фірма ТОВ "Інтер-аудит"
Підприємство ТОВ "Валтекс"
Період перевірки з 01.10.2008р. по 30.09.2009р.
ПРОГРАМА АУДИТУ СИСТЕМИ БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛІКУ
Мета аудиту системи бухгалтерського обліку:
1. Перевірка відповідності обліку вимогам Положень (стандартів) бухгалтерського обліку.
2. Перевірка незмінності обраної облікової політики підприємства протягом звітного року.
3. Перевірка розділення несумісних обов’язків.
| № | Перелік аудиторських процедур | Виконавець | Індекс робочого документа | Примітки |
| 1. | Вивчення системи внутрішнього контролю з облікових питань | Ященко К.М. | 1.2.2.1 | |
| 2. | Вивчення структури обліковихпідрозділів. Вивчення розподілу обов’язків | Ященко К.М. | Схема | |
| 3. | Перевірка відповідності обраної обліковою політики діючим нормативним документам | Ященко К.М. | 1.2.1.2 | |
| 4. | Перевірка незмінності та обґрунтованості змін облікової політики протягом звітного року | Ященко К.М. | ||
| 5. | Перевірка відповідності обліку вимогам Положень (стандартів) бухгалтерського обліку | Ященко К.М. | ||
| 6. | Вивчення робочого плану рахунків | Ященко К.М. | Копія | |
| 7. | Складання переліку нестандартних (нетипових) бухгалтерських записів | Ященко К.М. | 1.2.1.3 | |
| 8. | Складання переліку помилкових бухгалтерських записів | Ященко К.М. | 1.2.2.3 | |
| 9. | Перевірка облікових регістрів та Головної книги на арифметичну точність | Ященко К.М. | ||
| 10. | Опис системи бухгалтерського обліку та недоліків у ній | Ященко К.М. | У вільній формі |
Додаток 9
Аудиторська компанія ТОВ "Інтер-аудит"
Підприємство ТОВ "Валтекс"
Період перевірки з “01” жовтня 2008р. по “30” вересня 2009р.
ПРОГРАМА АУДИТУ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ
Мета аудиту фінансової звітності:
1. Перевірка відповідності заповнення форм фінансової звітності вимогам діючого законодавства.
2. Перевірка правильності визначення фінансового результату.
3. Перевірка узгодження показників різних форм фінансової звітності.
4. Перевірка достатності та повноти розкриття інформації у Примітках.
5. Формування висновку про достовірність фінансової звітності та дійсність відображення фінансового стану підприємства.
| № | Перелік аудиторських процедур | Виконавець | Індекс робочого документу | Примітки | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | ||
| І. Баланс | ||||||
| 1. | Перевірка наданого балансу на арифметичну точність | Ященко К.М. | 3.2. | |||
| 2. | Зведення відповідності залишків у Головній книзі із даними балансу | Ященко К.М. | 3.3. | |||
| 3. | Перевірка відповідності залишків на початок звітного року залишкам на кінець минулого року | Ященко К.М. | 3.2. | |||
| 4. | У разі зміни залишків внаслідок виправлення помилок минулих періодів – ретельна перевірка характеру помилок, їх впливу на звітність , адекватності внесених змін | Ященко К.М. | ||||
| 5. | Складання пробного балансу на кінець звітного періоду та порівняння його з наданим на перевірку | Ященко К.М. | 3.2. | |||
| 6. | Визначення тимчасових та постійних різниць | Ященко К.М. | 3.5. | |||
| 7. | Розрахунок відстрочених податкових активів або зобов’язань | Ященко К.М. | 3.5. | |||
| 8. | Порівняння розрахованих відстрочених податкових активів або зобов’язань з даними підприємства | Ященко К.М. | 3.5. | |||
| 9. | Складання переліку коригуючих бухгалтерських записів | Ященко К.М. | 3.6. | |||
| 10 | Складання переліку виправлень залишків за балансовими рахунками | Ященко К.М. | 3.6. | |||
| 11 | Оцінка різниць, виявлених аудитором | Ященко К.М. | 3.7. | |||
| ІІ. Звіт про фінансові результати | ||||||
| 1. | Перевірка наданого звіту на арифметичну точність | Ященко К.М. | 3.4. | |||
| 2. | Складання пробного звіту про фінансові результати | Ященко К.М. | 3.8. | |||
| 3. | Порівняння пробного звіту про фінансові результати з наданим на перевірку та аналіз відхилень | Ященко К.М. | 3.8. | |||
| 4. | Перевірка розрахунку прибутковості акцій | Ященко К.М. | 3.8. | |||
| 5. | Перевірка відповідності даних звіту про фінансові результати в частині даних за відповідний період минулого року | Ященко К.М. | 3.4. | |||
| 6. | У разі зміни показників внаслідок виправлення помилок минулих періодів – ретельна перевірка характеру помилок, їх впливу на звітність, адекватності внесених змін | Ященко К.М. | ||||
| 7. | Узгодження певних показників звіту про фінансові результати з даними балансу | Ященко К.М. | ||||
| ІІІ. Звіт про рух грошових коштів | ||||||
| 1. | Перевірка наданого звіту на арифметичну точність | Ященко К.М. | 3.9. | |||
| 2. | Узгодження показників звіту про рух грошових коштів з показниками інших форм фінансового звіту | Ященко К.М. | 3.9. | |||
| ІV. Звіт про власний капітал | ||||||
| 1. | Перевірка наданого звіту на арифметичну точність | Ященко К.М. | 3.10. | |||
| 2. | Узгодження показників звіту про власний капітал з показниками інших форм фінансового звіту | Ященко К.М. | 3.10. | |||
| V. Примітки | ||||||
| 1. | Перевірка наданого звіту на арифметичну точність | Ященко К.М. | 3.11. | |||
| 2. | Узгодження показників у Примітках з показниками ін. форм фінансового звіту | Ященко К.М. | 3.11. | |||
| 3. | Аналіз розкриття певної інформації | Ященко К.М. | ||||
| VІ. Завершуючий етап | ||||||
| 1. | Зведення даних про відхилення у наданих формах фінансової звітності | Ященко К.М. | ||||
| 2. | Аналіз відхилень з позиції прийнятого рівня суттєвості | Ященко К.М. | ||||
| 3. | З’ясування змісту протоколів зборів після дати балансу на предмет вивчення подій після дати балансу | Ященко К.М. | ||||
| 4. | Формування висновку про достовірність наданої звітності | Ященко К.М. | ||||
Додаток 10