СОДЕРЖАНИЕ

Введение 3

1. Теоретическая часть 5

1.1. Теоретические основы технико-экономического обоснования 5

1.2. Кредит в банке 6

1.2.1. Таблица технико-экономического обоснования 6

1.2.2. Страхование груза в пути 12

1.2.3. Таможенные пошлины 14

1.2.4. Почем надо покупать и продавать, чтобы избежать убытков? 17

1.3. Кредит с ежемесячным погашением 19

1.3.1. Первый вариант: ежемесячная выплата процентов 19

1.3.2. Второй вариант: ежемесячное погашение кредита 24

2. Практическая часть 27

2.1 Задание 1 27

2.2 Задание 2 29

2.3 Задание 3 31

2.4 Задание 4 33

Заключение 35

Список литературы 37

ВВЕДЕНИЕ

Тема курсовой работы – технико-экономические обоснования и финансовые расчеты в электронных таблицах Excel.

Известно, что-то предпринимая и реализуя какую либо идею, человек прикладывает усилия, и от того, как правильно он поступит, зависит успех будущего дела. Ни финансовые, ни какие-то другие задачи не решаются сами собой, но в то же время существует масса способов, при помощи которых можно облегчить труд. Программа MicrosoftExcel – один из инструментов многих предпринимателей, экономящих время на работе с трудно вычисляемыми и многочисленными формулами. В этом состоит актуальность моей работы.

Задача моей работы – дать возможность оценить помощь Excel в рутинных финансовых расчетах, рассмотрев следующие примеры: создание технико-экономического обоснования для получения кредита в банке на сделку по купле-продаже сахара, а также расчет прибыли при условии ежемесячного погашения кредита. Цифры, которые используются в работе, отличаются от реальной жизни, но логика расчета правильная, проверенная на практике, и может лишь варьироваться в зависимости от исходных условий. Тем не менее, стоит внимательно изучить все формулы для осмысленного их применения в условиях быстро меняющегося законодательства.

В практической части работы рассматривается пример из жизни. Не обходимо получить кредит в банке под 60 % годовых на покупку 1800 тонн товара по цене 2 600 рублей за тонну. За тем перевести товар в другое место и продать по цене не менее 3 700 рублей за тонну.

В первом задании производится расчет необходимой суммы кредита и полученной прибыли. Во втором – расчет страхования при транспортировке. В третьем – вычисления всех пошлин, НДС и получаемой прибыли после выплаты всех налогов. В четвертом – подбор показателей для получения прибыли.

1. ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

1.1. Теоретические основы технико-экономического обоснования

Формулы, с помощью которых можно правильно вычислить сумму кредита и прибыль, представлены ниже. Итак, сумма кредита складывается из:

Сумма кредита = Страховка + Цена всей партии + Накладные расходы,

но страховка складывается из:

Страховка = (Сумма кредита + Проценты за три месяца) * Процент страховки, тогда:

Сумма кредита = ((Сумма кредита + Проценты за три месяца) * Процент страховки) + Цена всей партии + Накладные расходы.

Отсюда следует:

Сумма кредита – Сумма кредита * Процент страховки = Проценты за три месяца * Процент страховки + Цена всей партии + Накладные расходы.

Так как:

Проценты за три месяца = Сумма кредита * (Годовой процент/12 * 3),

то:

Сумма кредита – Сумма кредита * Процент страховки - Сумма кредита * (Годовой процент/12*3) * Процент страховки = Цена всей партии + Накладные расходы.

Тогда:

Сумма кредита * (1 – Процент страховки – (Годовой процент/12 * 3) * Процент страховки) = Цена всей партии + Накладные расходы

или окончательно вычисляем сумму кредита:

Сумма кредита = (Цена всей партии + Накладные расходы)/(1 – Процент страховки – (Годовой процент/12*3) * Процент страховки).

1.2. Кредит в банке

Необходимо получить кредит под 70 процентов годовых на покупку 1000 тонн сахара по цене 1 400 рублей за тонну, затем перевести его в другое место (следовательно, будут накладные расходы) и продать по цене 2 300 рублей за тонну. Кредит нужен на три месяца. Нет залога, но есть договорились, что за дело поручится страховая компания. Так как страховой компании придется выплачивать банку кредит и проценты по нему за три месяца, если ничего не получится, то страховая компания хочет получить 10 процентов от суммы кредита плюс проценты за три месяца. Требуется правильно вычислить сумму кредита, так как со страховой компанией необходимо рассчитываться из полученного кредита, и убедить банк, что дело принесет прибыль после возврата кредита.

1.2.1. Таблица технико-экономического обоснования

Создание таблицы технико-экономического обоснования

1) Запустить Excel. Если это необходимо, то после запуска Excel включить изображение панелей инструментов Стандартная и Форматирование с помощью команды меню Вид - Панели инструментов. При запуске Excel будет автоматически создана новая рабочая книга.

2) Ввести в столбец A заголовки в соответствии с таблицей 1.1.

Ввод заголовков

3) Щелкнуть мышью на ячейке А14 и затем нажать кнопку

(По центру) на панели инструментов Форматирование. Слово "или" будет выровнено по центру ячейки.

4) Щелкнуть правой кнопкой мыши на ячейке A1. На экране появится контекстное меню.

5) Выбрать команду Формат ячеек из контекстного меню. На экране появится диалог Формат ячеек.

6) Выбрать вкладку Выравнивание.

7) Выбрать значение По центру из выпадающего списка по горизонтали (Ногiгопа1), а также значение По центру из выпадающего списка по вертикали.

Таблица 1.1

В какую ячейку?	Что ввести?
1	2
A1	Технико-экономическое обоснование для получения кредита
A3	Товар
A4	Единица измерения
A5	Цена за единицу
A6	Количество единиц
A7	Цена всей партии
A9	Кредит
A11	Проценты по кредиту
A12	Срок кредита
A1З	Страховка кредита
1		2
A14		Или
A15		Необходимая сумма кредита
A16		Проценты по кредиту за каждый месяц
A18		Накладные расходы
A20		Транспортные расходы
A21		Непредвиденные расходы
A2З		Реализация товара и возврат кредита
A25		Цена реализации за единицу
A26		Цена реализации за всю партию
A27		Возврат кредита с процентами
A28		Прибыль до вычета налогов

8) Установить флажок Переносить по словам. Это делается для того, чтобы расположить текст в ячейке в несколько строк.

9) Закрыть диалог с помощью кнопки ОК.

10) Выделить диапазон ячеек A1:C1.

11) Нажать кнопку

(Объединить и поместить в центре) на панели инструментов Форматирование. Заголовок в ячейке A1 будет расположен по центру выделенной области.

11) Щелкнуть мышью на ячейке A1.

12) Открыть список Шрифт на панели инструментов Форматирование и выбрать из него шрифт TimesNewRoman, Шрифт заголовка в ячейке A1 изменится.

13) Открыть список для установки размера шрифта на панели инструментов Форматирование и выбрать из него размер 12.

14) Нажать кнопку

(Полужирный) на панели инструментов Форматирование (Formatting). Заголовок в ячейке A1 будет выделен полужирным шрифтом.

15) Выделить диапазон ячеек A1:C1.

16) Дважды щелкнуть по кнопке

(Формат по образцу) на панели инструментов Форматирование. Кнопка

(Формат по образцу) будет зафиксирована в нажатом состоянии. Рядом с указателем мыши появится изображение кисти.

17) Щелкнуть мышью на ячейках A9, A18, A2З поочередно. Заголовки "Кредит", "Накладные расходы" и "реализация товара и возврат кредита" будут выровнены и оформлены точно так же, как и заголовок "Технико-экономическое обоснование для получения кредита".

18) Нажать клавишу Esc. Кнопка

(Формат по образцу) будет отжата.

19) Щелкнуть мышью на заголовке столбца A. Будет выделен весь столбец А.

20) Выбрать команду меню Формат - Столбец - Автоподбор ширины. Ширина столбца автоматически изменится по самому длинному заголовку в ячейках столбца. При этом ячейки, которые выровнены по центру нескольких столбцов, во внимание приниматься не будут.

21) Ввести числа и текст в столбец B в соответствии с таблице 1.2.

Таблица 1.2

В какую ячейку?	Что ввести?
B3	Сахар
B4	Тонны
B5	1400
B6	1000
B11	70
B12	3
B13	10
B20	10000
B21	5000
B25	2300

Ввод чисел и текста в столбец B

22) Щелкнуть правой кнопкой на ячейке В5. На экране появится контекстное меню.

23) Выбрать команду Формат ячеек из контекстного меню. На экране появится диалог Формат ячеек.

24) Выбрать вкладку Число.

25) Выбрать строку (все форматы) (Custom) в списке Числовые форматы.

26) Щелкнуть мышью на строке # ##0 в списке Тип (Туре).

27) Закрыть диалог с помощью кнопки ОК. Число 1400 будет представлено в виде 1 400.

28) Дважды щелкнуть на кнопке

(Формат по образцу) на панели инструментов Форматирование. Кнопка будет зафиксирована в нажатом состоянии. Рядом с указателем мыши появится изображение кисти.