Технико-экономические обоснования и финансовые расчеты (стр. 5 из 5)

По данным таблицы 2.3 построена диаграмма, отображающая цену всей партии, таможенный налог, реализацию за всю партию и полученную прибыль.

Соотношение между ценой реализации за всю партию и прибылью

Рис. 2.3

По данным таблицы и построенной диаграммы видно, что при уплате всех налогов, а именно: налога на добавленную стоимость 18% или 969 602,40 рублей, таможенного налога 15%, что в денежном выражении составляет 702 000,00 рублей и таможенного сбора 0,1% от суммы сделки (4 680,00 рублей) получается не прибыли, а внушительный убыток -2 072 985,41 рублей.

2.4 Задание 4

В результате расчетов в курсовой работы получаются убытки, а не прибыль. Необходимо увеличить или уменьшить некоторые показатели для получения прибыли. Вычислить эти изменения и рассчитать получаемую при этом прибыль. Подбор показателей для получения прибыли приведен в таблице 2.4.

Таблица 2.4

Наименование	Значение	Единицы измерения	Значение	Ед. изм.
1	2	3	4	5
Цена за единицу	2 600,00	руб.
Количество единиц	4000	тонн
Цена всей партии	10 400 000,00	руб.
Кредит
Проценты по кредиту	30	% годовых
Срок кредита	3	месяца
Страховка кредита	12	% от суммы кредита с процентами
или	2 147 226,94	руб.
Необходимая сумма кредита	16 645 170,10	руб.

Продолжение таблицы 2.4

1	2	3	4	5
Проценты по кредиту за каждый месяц	416 129,25	руб.
Накладные расходы
Транспортные расходы	10 000,00	руб.
Непредвиденные расходы	5 000,00	руб.
Страхование при транспортировке	2	% от суммы кредита с процентами + интерес
Итого страхование в пути	357 871,16	руб.
Налог на добавленную стоимость	18	% или	2 154 672,00	руб.
Таможенный сбор	0,1	% или	10 400,00	руб.
Таможенный налог	15	% или	1 560 000,00	руб.
Реализация товара и возврат кредита
Цена реализации за единицу	4 800,00	руб.
Цена реализации за всю партию	19 200 000,00	руб.
Возврат кредита с процентами	17 893 557,86	руб.
Полученная прибыль	1 306 442,14	руб.

Подбор показателей

По данным таблицы 2.4 видно, что при увеличении количества единиц до 4000 тонн и при увеличении цены за реализацию за единицу до 4 800,00 рублей, повысятся, соответственно, цена всей партии до 10 400 000,00 рублей и цена реализации за всю партию до 19 200 000,00 рублей. При уменьшении процента по кредиту до 30%, необходимая сумма кредита возрастет до 16 645 170,10 рублей. При вычислении этих изменений возможно получение прибыли. Она составит 1 306 442,14 рублей.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Тема курсовой работы была полностью раскрыта, а именно, я показал, как можно использовать Excel для создания технико-экономического обоснования и других финансовых расчетов, сконструировав свою работу в виде решения финансово-экономических задач с пояснениями.

В работе я рассмотрел технико-экономическое обоснование для получения кредита в банке, служащую для предоставления ему уверенности в том, что будет возвращена вся сумма денег. Не большая работа в программе Excel помогла создать документ, который может принести немалые деньги предприимчивому человеку. Расчет прибыли при условии ежемесячного погашения кредита может помочь получить двойную выгоду, при условии, конечно, что банк доверился технико-экономическому обоснованию.

Практической части работы я создал технико-экономическое обоснование. Оно представлено в виде готовых таблиц и диаграмм с вытекающими из них выводами. Эта работа состоит из этапов, представленных в виде заданий.

В первом задании показано, что сумма кредита составит 5 446 635,73 рублей, а прибыль без вычета налогов – 396 368,91 рублей.

Во втором задании рассчитано, что страхование в пути будет равным 128 706,79 рублей.

В третьем задании видно, что при уплате всех налогов, а именно: налога на добавленную стоимость 18% или 969 602,40 рублей, таможенного налога 15%, что в денежном выражении составляет 702 000,00 рублей и таможенного сбора 0,1% от суммы сделки (4 680,00 рублей) получается не прибыль, а внушительный убыток -2 072 985,41 рублей.

В четвертом задании производится подбор более оптимистичных показателей. При этом видно, что при увеличении количества единиц до 4000 тонн и при увеличении цены за реализацию за единицу до 4 800,00 рублей, повысятся, соответственно, цена всей партии до 10 400 000,00 рублей и цена реализации за всю партию до 19 200 000,00 рублей. При уменьшении процента по кредиту до 30%, необходимая сумма кредита возрастет до 16 645 170,10 рублей. При вычислении этих изменений возможно получение прибыли. Она составит 1 306 442,14 рублей.

Существует множество задач, финансовых или иных, решение которых могут облегчить электронные таблицы Excel. В своей работе я показал лишь одни из них. Уверен, что в дальнейшем люди будут чаще и увереннее обращаться к этой, актуальной уже много лет программе.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Гельман В.Я. Решение математических задач средствами Excel: Практикум. СПб.: Издательство Питер, 2003 г.

2. Комягина В. Г. Компьютер для менеджера. Быстрый старт. М.: Издательство ТРИУМФ, 1998 г.

3. Симонович С. В. Информатика для юристов и экономистов. СПб.: Издательство Питер, 2004 г.