Технико-экономические обоснования и финансовые расчеты (стр. 4 из 5)

ПЛТ(СТАВКА ПРОЦЕНТА, ЧИСЛО,_ВЫПЛАТ, СУММА_КРЕДИТА)

С ее помощью можно вычислять ежемесячные выплаты по процентам и погашению кредита.

1) Активизировать рабочий лист из предыдущего параграфа и ввести в ячейку С11 формулу "ЕСЛИ($С$5>А11;0;ПЛТ($С$2;$С$6;$С$7))".

2) Щелкнуть мышью на ячейке C11. Ячейка С11 станет текущей. Нажать комбинацию клавиш Ctrlплюс Insert. Содержимое ячейки будет скопировано в буфер обмена Windows. Нажать клавишу ↓(Стрелка вниз). Ячейка С12 станет текущей. Нажать комбинацию клавиш Shiftплюс Insert. Содержимое буфера обмена будет вставлено в ячейку С12.

Повторить вставку содержимого буфера обмена Windows для всех остальных ячеек столбца "Ежемесячные выплаты". Так как от предыдущего расчета в ячейке С5 осталось значение 24, то в результате получилась прибыль, равная $66 246,33. Точно такая же, как из предыдущего расчета. Потому что все выплаты происходят за один раз в конце срока в обоих случаях. Обратите внимание: в конце 24 месяца долг будет равен 0.

3) Установить в ячейке С5 значение 5. Получилось, что при начале погашения кредита на пятый месяц прибыль составит $42 633,95. В конце 24 месяца долг всегда будет равен 0 (Таблица 1.10).

Таблица 1.10

1	2	3	4
Сумма кредита	$ 10 000,00
Проценты по кредиту в месяц	5%
Прибыль в месяц	10%
Начало выплаты	5
Число выплат	20
Сумма	12 155,0625	$B$14
Месяц	Сумма в конце месяца	Ежемесячные выплаты	Сумма в обороте
0	$ 10 000,00
1	$ 10 500,00	$ 0,00	$ 11 000,00
2	$ 11 025,00	$ 0,00	$ 12 100,00
3	$ 11 576,25	$ 0,00	$ 13 310,00
4	$ 12 155,06	$ 0,00	$ 14 641,00
5	$ 11 787,46	-$ 975,35	$ 15 129,75
6	$ 11 401,48	-$ 975,35	$ 15 667,37
7	$ 10 996,20	-$ 975,35	$ 16 258,75

Продолжение таблицы 1.10

1

2

3

4

8	$ 10 570,66	-$ 975,35	$ 16 909,27
9	$ 10 123,84	-$ 975,35	$ 17 624,85
10	$ 9 654,68	-$ 975,35	$ 18 411,98
11	$ 9 162,06	-$ 975,35	$ 19 277,82
12	$ 8 644,80	-$ 975,35	$ 20 230,25
13	$ 8 101,69	-$ 975,35	$ 21 277,92
14	$ 7 531,42	-$ 975,35	$ 22 430,36
15	$ 6 932,64	-$ 975,35	$ 23 698,04
16	$ 6 303,92	-$ 975,35	$ 25 092,49
17	$ 5 643,76	-$ 975,35	$ 26 626,39
18	$ 4 950,59	-$ 975,35	$ 28 313,67
19	$ 4 222,77	-$ 975,35	$ 30 169,68
20	$ 3 458,56	-$ 975,35	$ 32 211,30
21	$ 2 656,13	-$ 975,35	$ 34 457,08
22	$ 1 813,58	-$ 975,35	$ 36 927,43
23	$ 928,91	-$ 975,35	$ 39 644,82
24	$ 0,00	-$ 975,35	$ 42 633,95
Прибыль:	42 633,95

Таблица для расчета варианта ежемесячного погашения кредита

Рассмотрено лишь несколько примеров использования Excel для обсчета определенных ситуаций, но знания, полученные при этом, можно с успехом применять для многих других случаев.

2. ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

2.1 Задание 1

Необходимо получить кредит под 60 % годовых на покупку 1800 тонн товара по цене 2 600 рублей за тонну. За тем перевести товар в другое место (следовательно, возникнут накладные расходы) и продать по цене 3 700 рублей за тонну. Кредит нужен на три месяца. Залога нет, за сделку поручается страховая компания, необходимо будет выплатить банку кредит и проценты по нему за три месяца. Если забрать деньги, то страховая компания получит 12 % от суммы кредита плюс процент за три месяца. Требуется правильно вычислить сумму кредита и полученную прибыль. По полученным данным построить гистограмму, отображающую цену реализации за всю партию и прибыль до вычета налогов.

Расчет необходимой суммы кредита и полученной прибыли приведен в таблице 2.1.

Таблица 2.1

Наименование	Значение	Единицы измерения
1	2	3
Цена за единицу	2 600	руб.
Количество единиц	1800	тонн
Цена всей партии	4 680 000	руб.
Кредит
Проценты по кредиту	60	% годовых
Срок кредита	3	месяца
Страховка кредита	12	% от суммы кредита с процентами
Или	751 635,73	руб.
Необходимая сумма кредита	5 446 635,73	руб.

Продолжение таблицы 2.1

1	2	3
Проценты по кредиту за каждый месяц	272 331,79	руб.
Накладные расходы
Транспортные расходы	10 000	руб.
Непредвиденные расходы	5 000	руб.
Реализация товара и возврат кредита
Цена реализации за единицу	3 700	руб.
Цена реализации за всю партию	6 660 000	руб.
Возврат кредита с процентами	6 263 631,09	руб.
Прибыль до вычета налогов	396 368,91	руб.

Расчет суммы кредита и прибыли до вычета налогов

По данным таблицы 2.1 построена гистограмма, отображающая цену реализации за всю партию и прибыль до вычета налогов.

Соотношение между ценой реализации за всю партию и прибылью до вычета налогов

Рис. 2.1

По данным таблицы 2.1 и построенной гистограмме видно, что для закупки 1800 тонн товара по цене 2 600 рублей за 1 тонну необходим кредит на сумму 5 446 635,73 рублей под 60 % годовых. Товар реализуется по цене 3 700 рублей за тонну. При этом полученная прибыль до вычета налогов составит 396 368,91 рублей.

2.2 Задание 2

Учитывая страхование товара при транспортировке, произвести изменения в электронной таблице. В результате, если груз будет потерян при транспортировке, вычислить страховку. По полученным итогам страхования и цене всей партии построить круговую диаграмму, отображающую их процентное соотношение.

Расчет страхования при транспортировке выполнен в таблице 2.2.

Таблица 2.2

Наименование	Значение	Единицы измерения
1	2	3
Цена за единицу	2 600	руб.
Количество единиц	1800	тонн
Цена всей партии	4 680 000	руб.
Кредит
Проценты по кредиту	60	% годовых
Срок кредита	3	месяца
Страховка кредита	12	% от суммы кредита с процентами
или	772 240,76	руб.
Необходимая сумма кредита	5 595 947,56	руб.
Проценты по кредиту за каждый месяц	279 797,38	руб.

Продолжение таблицы 2.2

1	2	3
Накладные расходы
Транспортные расходы	10 000	руб.
Непредвиденные расходы	5 000	руб.
Страхование при транспортировке	2	% от суммы кредита с процентами + интерес
Итого страхование в пути	128 706,79	руб.
Реализация товара и возврат кредита
Цена реализации за единицу	3 700	руб.
Цена реализации за всю партию	6 660 000	руб.
Возврат кредита с процентами	6 435 339,69	руб.
Прибыль до вычета налогов	224 660,31	руб.

Расчет страхования при транспортировке

По данным таблицы 2.2 построена круговая диаграмма, отображающая процентное соотношение между ценой партии и страхованием в пути.

Процентное соотношение между ценой партии и страхованием в пути

Рис. 2.1

По данным таблицы 2.2 и круговой диаграммы видно, что страхование при транспортировке составит 2% от суммы кредита с процентами плюс интерес. Итого страхование в пути будет равным 128 706,79 рублей. Процентное соотношение между ценой всей партии и страхованием в пути составит 3% к 97%.

2.3 Задание 3

Вычислить таможенные пошлины, которые необходимо выплатить при перевозке груза. Все таможенные пошлины за исключением НДС вычисляются как процент от суммы контракта. НДС вычисляется по формуле:

НДС=(Сумма контракта + Сумма всех таможенных платежей)*Процент НДС

Внести изменения в электронную таблицу, полученную в предыдущем задании. По полученным данным построить диаграмму подходящего вида, отображающую цену всей партии, таможенный налог, реализации за всю партию и полученную прибыль.

Вычисления всех таможенных пошлин, НДС и получаемой прибыли после выплаты всех налогов приведены в таблице 2.3.

Таблица 2.3

Наименование	Значение	Единицы измерения	Значение	Ед. изм.
1	2	3	4	5
Цена за единицу	2 600,00	руб.
Количество единиц	1800	тонн
Цена всей партии	4 680 000,00	руб.
Кредит
Проценты по кредиту	60	% годовых
Срок кредита	3	месяца
Страховка кредита	12	% от суммы кредита с процентами

Продолжение таблицы 2.3

1	2	3	4	5
или	1 047 958,25	руб.
Необходимая сумма кредита	7 593 900,36	руб.
Проценты по кредиту за каждый месяц	379 695,02	руб.
Накладные расходы
Транспортные расходы	10 000,00	руб.
Непредвиденные расходы	5 000,00	руб.
Страхование при транспортировке	2	% от суммы кредита с процентами + интерес
Итого страхование в пути	174 659,71	руб.
Налог на добавленную стоимость	18	% или	969 602,40	руб.
Таможенный сбор	0,1	% или	4 680,00	руб.
Таможенный налог	15	% или	702 000,00	руб.
Реализация товара и возврат кредита
Цена реализации за единицу	3 700,00	руб.
Цена реализации за всю партию	6 660 000,00	руб.
Возврат кредита с процентами	8 732 985,41	руб.
Полученная прибыль	-2 072 985,41	руб.

Вычисления таможенных пошлин и прибыли