Технико-экономические обоснования и финансовые расчеты (стр. 3 из 5)
Если решение не найдено, то необходимо выбрать команду меню Сервис - Параметры, на экране появится диалог Параметры. Выберите вкладку Вычисления. Сбросить флажок Точность как на экране и закрыть диалог с помощью кнопки ОК. Таким образом, повышается точность внутреннего представления чисел в ячейках, и тем самым повышается точность расчетов по подбору параметра. Теперь можно пробовать подобрать параметр еще раз.
В результате подбора параметра получается следующее, чтобы избежать убытков, надо продавать по цене 2988 рублей за тонну (Рис. 4).
Результат подбора параметра в ячейке В31
Предполагается, что покупатели согласны взять товар по цене не выше 2500 рублей за единицу. Значит надо уменьшать цену, по которой покупается товар. Возникает вопрос: "По какой цене надо покупать товар, чтобы продать его по 2500 рублей за единицу и при этом избежать убытков?".
Рис. 4
Чтобы ответить на поставленный вопрос, необходимо выполнить следующие действия.
1) Ввести в ячейку B31 значение 2500.
2) Выбрать команду меню Сервис-Подбор параметра. На экране появится диалог Подбор параметра.
3) Прокручивая содержимое таблицы с помощью мыши при активном диалоге Подбор параметра, щелкнуть на ячейке B34. В поле ввода Установить в ячейке появится адрес ячейки $B$34.
4) Нажать клавишу Tab, чтобы перейти к полю ввода Значение, и ввести с клавиатуры ноль.
5) Нажать клавишу Tab, чтобы перейти к полю ввода Изменяя значение ячейки, и затем щелкнуть мышью на ячейке B5. В поле ввода Изменяя значение ячейки появится адрес ячейки $B$5.
6) Закрыть диалог Подбор параметра с помощью кнопки ОК. На экране появится диалог Результат подбора параметра, в котором отражаются текущие вычисления. После небольшого промежутка времени в диалоге появится сообщение: "Решение найдено".
В результате вычислений получается следующее. Чтобы избежать убытков, надо покупать по цене 1 168 рублей за тонну.
1.3. Кредит с ежемесячным погашением
Можно отвлечься от миллиардных сумм и перейти к более простому и реальному. Необходимо занять $10000 у банка под 5% в месяц на два года, чтобы начать собственную куплю-продажу. Предполагается что, при помощи этих денег можно зарабатывать не менее 10% в месяц и начать выплату процентов и погашение кредита, но не после первого месяца. При этом придется выплачивать проценты на проценты.
Чтобы проанализировать положение дел, нужно создать таблицу, в которой можно рассчитать прибыль в зависимости от срока начала выплат. При этом возможны два варианта: выплата только процентов с выплатой кредита в конце срока и погашение кредита равными долями вместе с процентами. Очевидно, что чем позже возвращаются деньги, тем выгоднее, однако при возврате кредита равными долями у кредитора больше шансов вернуть свои деньги, поэтому конкретный вариант является предметом торга. А чтобы торговаться, надо знать о чем.
1.3.1. Первый вариант: ежемесячная выплата процентов
1) Создать рабочую книгу или активизировать новый рабочий лист.
2) Ввести текстовые заголовки в соответствии с таблицей 1.7.
Текстовые заголовки
3) Установить указатель мыши в строке заголовков столбцов на границе столбца A и В. При этом указатель мыши примет форму вертикального штриха с двунаправленной стрелкой поперек.
4) Нажать и удерживать левую кнопку мыши. Перетащить границу столбцов вправо, чтобы увеличить ширину столбца А.
5) Аналогичным образом установить ширину остальных столбцов.
Таблица 1.7
| В какую ячейку? | Что вводить? |
| A1 | Сумма кредита |
| A2 | Проценты по кредиту в месяц |
| A3 | Прибыль в месяц |
| A5 | Начало выплаты |
| A6 | Число выплат |
| A7 | Сумма |
| A9 | Месяц |
| B9 | Сумма в конце месяца |
| C9 | Ежемесячные выплаты |
| D9 | Сумма в обороте |
6) Ввести в ячейку C1 значение 10000.
7) Щелкнуть правой кнопкой на ячейке C1. На экране появится контекстное меню.
8) Выбрать команду Формат ячеек из контекстного меню. На экране появится диалог Формат ячеек.
9) Выбрать вкладку Число.
10) Щелкнуть на строке (все форматы) в списке Числовые форматы и затем на строке ###0,00 в списке Тип.
11) Щелкнуть мышью в поле ввода Тип и отредактируйте формат, чтобы получить: $ ##0,00.
12) Закрыть диалог с помощью кнопки ОК. В ячейке C1 появится значение "$ 10000,00".
13) Ввести в ячейку C2 значение 0,05, а в ячейку C3 – 0,1.
14) Выделить ячейки C2 и C3 и нажмите кнопку
(Процентный формат) на панели инструментов Форматирование.15) Ввести в ячейки формулы и числа в соответствии с таблицей 1.8.
Таблица 1.8
| В какую ячейку? | Что вводить? |
| C5 | 2 |
| C6 | =24-С5+1 |
| D7 | =АДРЕС(9+$C$5;2) |
| C7 | =ДВССЫЛ(D7) |
| A10 | 0 |
| A11 | 1 |
| A12 | 2 |
| B10 | =C1 |
| B11 | =С1+С1*С2+С11 |
| C11 | =ЕСЛИ($С$5>А11;0;-$С$7*$C$2) |
| D11 | =$C$1+$C$1*$C$3+C11 |
| B12 | =В11+В11*$C$2+C12 |
| C12 | =ЕСЛИ ($С$5>А12;0;-$С$7*$С$2) |
| D12 | =D11+D11*$C$3+C12 |
| A13 | 3 |
| B13 | =В12+В12*$C$2+C13 |
| C13 | =ЕСЛИ($С$5>А13;0;-$С$7*$С$2) |
| D13 | =D12+D12*$С$3+С13 |
Ввод формул и чисел в ячейки таблицы
В ячейке D7 находится ссылка на ячейку, в которой находится сумма денег, с которой начинается платеж процентов, в зависимости от месяца начала выплаты в ячейке С5. В ячейке C7 находится значение из ячейки, ссылка на которую вычислена в ячейке D7. Значения в ячейках А10 и B10 нужны, чтобы правильно работало вычисление ссылки в ячейке D7 при начале выплат с первого месяца. Формула "C1+C1*C2+С11" в ячейке B11 означает, что в конце месяца задолженность составит сумму, равную сумме полученной за предыдущий месяц, плюс проценты, набежавшие за месяц с этой суммы, плюс выплаченные проценты, так как все выплаты отражаются со знаком минус в столбце "Ежемесячные выплаты". Аналогичным образом вычисляются значения в столбце "Сумма в обороте". Ежемесячные выплаты вычисляются по формуле "=ЕСЛИ($С$5>А12; 0; -$C$7*$C$2)" для второго месяца. Здесь, если текущий месяц А12 меньше, чем месяц начала выплаты процентов, то формула равна нулю, в противном случае вычисляются проценты "-$C$7*$C$2".
16) Щелкнуть мышью на ячейке C1 и нажать кнопку
(Формат по образцу) на панели инструментов Стандартная. Кнопка зафиксируется в нажатом состоянии.17) Выделить диапазон ячеек В10:D13. На все ячейки выделенного диапазона будет скопирован формат $# ##0,00.
18) Выделить диапазон ячеек A10:D13 и нажать кнопку
(По центру) на панели инструментов Форматирование. Содержимое ячеек будет расположено по центру ячеек.19) Выделить диапазон ячеек А12:D13.
20) Подвести указатель мыши к нижнему правому углу рамки, обрамляющей выделение. Указатель мыши примет форму черного крестика.
21) Нажать левую кнопку мыши. Перемещая мышь, растянуть рамку до 34 строки включительно. Отпустить левую кнопку мыши. Ячейки автоматически заполнятся значениями и формулами для 24 месяцев.
22) Ввести в ячейку C36 слово "Прибыль:". А в ячейку D36 формулу "=D34-В34" Получилось $46 237,24 прибыли - если начать выплачивать проценты со второго месяца и вернуть кредит в конце срока (Таблица 1.9).
23) Изменить значение в ячейке С5 на 5. Получилось $51 533,20 прибыли – если начать выплачивать проценты с пятого месяца и вернуть кредит в конце срока.
24) Изменить значение в ячейке С5 на 24. Получилось $66 246,33 прибыли – если выплатить проценты и вернуть кредит в конце срока.
Таблица 1.9
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Сумма кредита | $ 10 000,00 | ||
| Проценты по кредиту в месяц | 5% | ||
| Прибыль в месяц | 10% | ||
| Начало выплаты | 2 | ||
| Число выплат | 23 | ||
| Сумма | 10 500 | $B$11 | |
| Месяц | Сумма в конце месяца | Ежемесячные выплаты | Сумма в обороте |
| 0 | $ 10 000,00 | ||
| 1 | $ 10 500,00 | $ 0,00 | $ 11 000,00 |
| 2 | $ 10 500,00 | -$ 525,00 | $ 11 575,00 |
| 3 | $ 10 500,00 | -$ 525,00 | $ 12 207,50 |
| 4 | $ 10 500,00 | -$ 525,00 | $ 12 903,25 |
| 5 | $ 10 500,00 | -$ 525,00 | $ 13 668,58 |
| 6 | $ 10 500,00 | -$ 525,00 | $ 14 510,43 |
| 7 | $ 10 500,00 | -$ 525,00 | $ 15 436,48 |
| 8 | $ 10 500,00 | -$ 525,00 | $ 16 455,12 |
| 9 | $ 10 500,00 | -$ 525,00 | $ 17 575,64 |
| 10 | $ 10 500,00 | -$ 525,00 | $ 18 808,20 |
| 11 | $ 10 500,00 | -$ 525,00 | $ 20 164,02 |
| 12 | $ 10 500,00 | -$ 525,00 | $ 21 655,42 |
| 13 | $ 10 500,00 | -$ 525,00 | $ 23 295,96 |
| 14 | $ 10 500,00 | -$ 525,00 | $ 25 100,56 |
| 15 | $ 10 500,00 | -$ 525,00 | $ 27 085,62 |
| 16 | $ 10 500,00 | -$ 525,00 | $ 29 269,18 |
Продолжение таблицы 1.9
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 17 | $ 10 500,00 | -$ 525,00 | $ 31 671,09 |
| 18 | $ 10 500,00 | -$ 525,00 | $ 34 313,20 |
| 19 | $ 10 500,00 | -$ 525,00 | $ 37 219,52 |
| 20 | $ 10 500,00 | -$ 525,00 | $ 40 416,48 |
| 21 | $ 10 500,00 | -$ 525,00 | $ 43 933,12 |
| 22 | $ 10 500,00 | -$ 525,00 | $ 47 801,44 |
| 23 | $ 10 500,00 | -$ 525,00 | $ 52 056,58 |
| 24 | $ 10 500,00 | -$ 525,00 | $ 56 737,24 |
| Прибыль: | 46 237,24 |
Готовая таблица для расчета
1.3.2. Второй вариант: ежемесячное погашение кредита
Предполагается, что кредитор настаивает на ежемесячном погашении кредита и процентов равными долями, но опять можно торговаться с какого месяца начать выплаты. Для этого необходимо отредактировать таблицу из предыдущего параграфа. В столбце "Ежемесячные выплаты" нужно использовать функцию: