Неудачи в банковской сфере и неразвитость кредитования в нашей стране непосредственно связаны с отсутствием понимания и реализации процесса кредитования как системы. Определение данного понятия могло бы способствовать, с одной стороны, повышению роли кредита в стимулировании реального сектора экономики, с другой стороны, совершенствованию системы управления кредитным процессом с целью минимизации кредитных рисков.
История знает немало примеров, когда нарушение целевого характера кредитования неизбежно подрывает всю цепь взаимоотношений, приводит к затруднениям возврата кредита, банкротству как кредитора, так и заемщика.
Игнорирование планирования в современной системе механизма банковского кредитования снижает ее эффективность, поэтому в теоретическом плане в первую очередь следует определить состав элементов, без которых система кредитования не может состояться. Это в равной степени относится и к другим понятиям. Смешение их друг с другом может привести к постановке вопросов, не свойственных рассматриваемой совокупности.
Некоторые экономисты под кредитной системой понимают совокупность различных кредитно-финансовых институтов, действующих на рынке ссудных капиталов и осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию денежного капитала.
Несколько иной взгляд содержится в работе «Транзитивность и экономические противоречия развития российской кредитной системы», где кредитная система определяется как совокупность кредитных отношений, приходящихся на определенный исторический период, между различными ее субъектами: кредитными учреждениями финансового сектора экономики, производственными предприятиями, населением. Кредитные же отношения автор названной работы определял как систему взаимосвязей по поводу движения определенного количества временно свободных денежных средств, образующихся в результате особенностей кругооборота капитала. Элементами кредитных отношений, по его мнению, являются объекты и субъекты кредитных отношений.
Можно сказать, что несмотря на многообразие позиций доминируют два подхода: так называемый функциональный и институциональный.
Согласно функциональному подходу кредитная система - это не только совокупность кредитных отношений, но и формы, и методы кредитования.
В соответствии с институциональным подходом кредитная система есть совокупность кредитных институтов, создающих, аккумулирующих и предоставляющих денежные средства исходя из основных принципов кредитования.
Выделяют три звена кредитной системы: Центральный банк Российской Федерации, коммерческие банки, специализированные кредитно-финансовые институты (пенсионные фонды, страховые компании, взаимные фонды, инвестиционные банки, ипотечные банки, ссудосберегательные ассоциации).
Кредитные отношения являются базисом, на котором строятся все элементы кредитной системы, и связаны с оборотом временно свободных денежных ценностей, переданных кредитором должнику на условиях добровольности, срочности и возвратности. Именно в них проявляется функциональный аспект данной системы.
Объектом кредитных отношений является ссуженная стоимость, которая представляет собой движение средств на началах возвратности. Передача, получение и использование ссуженной стоимости происходят на условиях, присущих только кредитному процессу: платности, срочности, а также обеспеченности и целенаправленности.
Одним из субъектов кредитных отношений является кредитор - сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду. Кредиторами могут быть юридические и физические лица, выдающие ссуду, т.е. реально предоставляющие нечто во временное пользование. Для того чтобы выдать ссуду, кредитору необходимо располагать определенными средствами. Их источниками могут стать как собственные накопления, так и ресурсы, позаимствованные у других субъектов воспроизводственного процесса. В современном хозяйстве банк-кредитор может предоставить ссуду не только за счет своих собственных ресурсов, но и за счет привлеченных средств, хранящихся на его счетах, а также мобилизованных посредством размещения акций и облигаций.
Субъектом кредитных отношений является и заемщик - сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду. Исторически заемщиками были отдельные лица, испытывающие потребность в дополнительных ресурсах. С образованием банков происходит не только концентрация кредиторов, но и значительное расширение состава заемщиков. В современных условиях помимо банков заемщиками выступают предприятия, население и государство. Банки при этом становятся коллективными заемщиками, поскольку занимают не для себя, а для других.
Таким образом, кредитная система - это система обеспечения интересов кредитора и заемщика, система функционирования ссужаемой стоимости.
Практика показывает, что в ряде банков кредитная политика носит формальный характер, кредитное планирование осуществляется на низком уровне, а кредитная стратегия формируется без должного обоснования. По общему признанию, управление кредитными рисками является слабым звеном российской кредитной практики. Как будет показано далее, установление лимитов кредитования по отдельным видам банковских ссуд (в частности, при кредитовании в пределах кредитной линии) нуждается в существенном улучшении.
В соответствии с действующим законодательством на основании действующих нормативных актов банки представляют своим клиентам разнообразные виды кредитов. В мировой банковской практике отсутствует их единая классификация. Это связано с различиями в уровне развития банковских систем в разных странах и сложившимися них способами предоставления кредита. Однако наиболее часто в экономической литературе встречается классификация банковского кредита по следующим признакам: по основным группам заемщиков, по экономическому назначению, по формам и технике предоставления и т. д.
Прежде всего, банковский кредит рассматривают по основным группам заемщиков:
1.юридическим лицам;
2. физическим лицам;
3. государственным органам власти;
4. другим банкам (межбанковский кредит).
По экономическому назначению банковский кредит различают:
1. целевые кредиты – кредиты, выдаваемые банками на определенные цели заемщиков. Данный вид кредита предусматривает ответственность и условия использование заемщиков полученной ссуды в целях, указываемых в кредитном договоре. В свою очередь целевые банковские кредиты подразделяются на:
а) платежные (на проведение конкретной коммерческой сделки или удовлетворение временной нужды): например, на оплату платежных документов, приобретение ценных бумаг, проведение авансовых платежей, перечисление платежей в бюджет и т. д.;
б) на финансирование производственных затрат, т. е. на формирование запасов товарно-материальных ценностей, финансирование текущих производственных затрат, финансирование инвестиционных затрат, включая кредиты на лизинговые и тому подобные операции;
в) учет векселей, включая операции репо.
Вексель – безусловное письменное долговое обязательство строго законодательно установленной формы, дающее право его владельцу бесспорное право по истечении срока требовать от должника оплаты обозначенной в векселе денежной суммы. Учет векселя состоит в том, что векселедержатель передает вексель банку по индоссаменту (передаточной надписи) до наступления срока платежа и получает за это вексельную сумму за вычетом за досрочное получение определенного процента от этой суммы.
Операции репо – две заключаемые одновременно взаимосвязанные сделки по реализации и последующему приобретению эмиссионных ценных бумаг того же выпуска в том же количестве, осуществляемые по ценам, установленным соответствующим договором;
г) потребительские кредиты (заемщикам – физическим лицам);
д) ипотечное кредитование – кредитование заемщиков под залог недвижимости;
2. нецелевое кредитование – предоставление банком кредита заемщикам на любые нужды, при этом в кредитном договоре не указывается цель получения кредита.
В зависимости от сферы функционирования банковские ссуды, предоставляемые предприятиям всех отраслей хозяйства, могут быть двух видов:
1. для финансирования основного капитала;
2. для финансирования оборотного капитала.
В свою очередь кредиты в оборотный капитал подразделяются на кредиты в сферу производства и в сферу обращения. На современном этапе развития российской экономики наиболее прибыльными и, как следствие, наиболее распространенными являются ссуды, направленные в сферу обращения.
По формам предоставления банковские кредиты могут быть:
1. предоставляемые в безналичном порядке. В свою очередь данный вид кредита включат в себя:
а) зачисление безналичных денежных средств на расчетный, корреспондентский или субсчета заемщика, в том числе реструктуризацию ранее выданного кредита и предоставление нового;
б) кредитование векселями банка;
2. предоставляемые в наличной денежной форме;
3. смешанная форма кредитования (сочетание двух предыдущих вариантов).
Согласно положению ЦБ РФ «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» юридическим лицам банковская ссуда предоставляется только в безналичном порядке, а физическим лицам – наличными денежными средствами через кассу банка, а также в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на банковский счет клиента.
По технике предоставления различают следующие виды банковских кредитов:
1. кредит с овердрафтом;
2. открытие кредитной линии;
3. комбинированные варианты.
Овердрафт - вид кредита, который выдается заемщику на производство платежа при недостатке или отсутствии средств на расчетном (текущем) счете клиента в размере, не превышающим установленный кредитным договором лимит.