Для установления между заемщиком и банком нормальных кредитных отношений очень важное значение имеет то, чтобы потребности соответствовали уставной деятельности заемщика и были экономически обоснованными. Впоследствии это способствует возврату кредита и достижению заемщиком положительных результатов в своей деятельности.
Объекты кредитования в настоящее время устанавливаются коммерческими банками самостоятельно. Они определяются на основе уставных требований банка, круга обслуживаемой клиентуры, стратегии развития банка на ближайшую перспективу, экономической ситуации в стране и находят отражение в кредитной политике банка – комплексе проводимых банком мероприятий, направленных на повышение доходности кредитных операций и снижение кредитного риска. Поэтому целевое назначение кредита, за которым обращается заемщик, должно соответствовать еще и банковской кредитной политике. Объекты кредитования могут быть общими (характерными для всех отраслей хозяйства), и частными (специфичными и характерными для определенных отраслей хозяйства и сфер бизнеса). А также объекты кредитования можно разбить на 3 группы:
1. объекты по операциям производственного характера;
2. объекты по торгово-посредническим операциям;
3. объекты по операциям распределительного характера (на выплату заработной платы, платежей в бюджеты различных уровней и во внебюджетные фонды; на оплату таможенных пошлин и т. п.).
Установление банками конкретных объектов кредитования нацеливает клиентов на тщательную проработку мотивации своих потребностей в заемных средствах и экономическое обоснование величины последних.
Так как в современной системе кредитования отсутствует диктат со стороны государства в установлении в законодательном порядке соотношения между собственными и заемными средствами хозорганов, они стараются максимально использовать в своем хозяйственном обороте собственные средства, в тоже время, неся полную материальную ответственность за привлекаемые в оборот заемные средства. Таким образом, клиентам банков предоставлено право самим определять, чьи средства и в каком объеме брать взаймы, а условия их использования оговаривать в договорах. Порядок и степень участия собственных средств заемщика в кредитуемой операции определяется в заключаемом между ним и банком кредитном договором.
Для осуществления операций по кредитованию заемщиков банки открывают им ссудные (кредитные) счета. Поскольку клиенты имеют право получить кредиты у нескольких банков, то, следовательно, они могут иметь ссудные счета в разных коммерческих банках. При этом в каждом из банков клиентам может быть открыто несколько ссудных счетов, если заемщики одновременно пользуются кредитом под несколько объектов, под которые ссуды выдаются соответственно на разных условиях, разными способами, на разные сроки и под неодинаковые процентные ставки.
Формой ссудного счета, которая прочно закрепилась в российской банковской практике в условиях рыночного хозяйствования, является простой ссудный счет, представляющий собой бухгалтерский документ банка, служащий исключительно для учета предоставленного банком заемщику кредита (исходя из его срока) и отражения его погашения. Никаких других функций он в настоящее время не выполняет.
При предоставлении кредита банки регулируют ссудную задолженность посредством определения лимита кредитования – максимальной суммы задолженности клиента по всем кредитным договорам с банком (устанавливается на год с правом пересмотра). Лимит кредитования выступает как ограничитель кредитного риска (риск не возврата заемщиков денежных средств), который берет на себя банк по конкретному заемщику (или группе заемщиков), и как ориентир для диверсификации кредитных вложений.
Банки могут устанавливать своим заемщикам лимит как по каждому виду кредитных операций, проводимых банками, так и по их совокупности (включая просроченные кредиты и предоставляемые заемщику банком гарантии).При этом банки предварительно проводят классификацию своих клиентов-заемщиков, выделяя среди них акционеров, стратегических партнеров банка, VIP-клиентов, инсайдеров и т. д., что влияет на величину устанавливаемого им индивидуального лимита кредитования наряду с другими критериями (например, с рейтингом надежности заемщика, с его кредитной историей и др.). Максимально возможный размер лимита кредитования одного заемщика рассчитывается на основе среднемесячных поступлений на его расчетный счет за последние 3-6 месяцев и устанавливается, как правило, в процентном отношении к собственному капиталу банка.
В филиальных банках головной офис (банк) устанавливает лимиты кредитования для каждого филиала в отдельности в зависимости от круга обслуживаемой им клиентуры, перспектив развития взаимоотношении с ней, а также качества кредитного портфеля филиала и финансовых результатов последнего.
В целях диверсификации кредитных вложений, а также, ориентируясь на план своего стратегического развития, банки устанавливают лимит максимальных кредитных вложений по отдельным отраслям народного хозяйства, а также лимит соотношений по основным группам заемщиков: хозяйство, население, государственные органы, банки.
Установленные по заемщикам и филиалам лимиты кредитования могут пересматриваться в сторону увеличения и в сторону уменьшения, в зависимости от изменения их статуса, результатов деятельности, сложившихся ситуаций на соответствующих рынках (товаров, банковских услуг и др.).
Ограничения на величину заемных средств, которые могут быть предоставлены коммерческим банком конкретному заемщику, устанавливает не только сам коммерческий банк, но и ЦБ РФ через критериальные значения таких экономических нормативов, регулирующих деятельность банков, как норматив максимального кредитного риска на одного заемщика (или группу связанных заемщиков), а также на одного заемщика-акционера и заемщика-инсайдера, норматив совокупных кредитных рисков.
Установление лимитов кредитования и нормативов кредитного риска направлено на рациональное и эффективное использование банками своих ресурсов.
Для коммерческих банков кредитование является одним из самых доходных видов их деятельности, но вместе с тем и высокорисковым. Это обязывает банки осуществлять тщательный контроль в процессе кредитования, т.е. строго соблюдать принципы и контролировать целевое использование кредита заемщиком.
В области кредитных отношений банковский контроль проходит несколько стадий (этапов): предварительную, текущую и последующую. Предварительный контроль заключается в выборе из числа потенциальных заемщиков тех, которые по своему статусу, финансовому положению, кредитной истории и цели кредита отвечали бы всем требованиям банка и его кредитной политике. Под текущим контролем понимается проверка банком всей представленной заемщиком документации для оформления кредита, ее анализ с целью заключения кредитного договора и оформления обеспечительных обязательств, обеспечивающих соблюдение принципов кредитования и отвечающих нормам ГК РФ и банковскому законодательству. Последующий контроль осуществляется с момента предоставления ссуды до полного ее погашения.
Таким образом, суть банкового контроля в процессе кредитования состоит, что на протяжении всего срока действия кредитного договора банком осуществляется постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика по его отчетности и движению средств по банковским счетам; за состоянием заложенного имущества (на месте у заемщика); за соблюдением лимита кредитования заемщика и целевым использованием предоставленного ему кредита; за своевременной, регулярной уплатой процентов по ссуде; за полным и своевременным погашением кредита в сроки, определенные договором, а также за изменением качества кредита, а следовательно, и риска по нему для принятия соответствующих мер экономического и юридического характера.
Механизм банковского кредитования проводится несколькими этапами:
1. подготовительный этап;
2. рассмотрение кредитного проекта;
3. оформление кредитной документации;
4. использование кредита и последующий контроль в процессе кредитования.
Стратегия и тактика предоставления и получения банками кредитов составляет суть их кредитной политики.
Банк, будучи самостоятельным кредитным учреждением, проводит свою кредитную политику с учетом политических и экономических условий, уровня развития банковского законодательства, межбанковской конкуренции, степени развития банковской инфраструктуры и т. д.
Определить и утвердить свою кредитную политику – значит сформулировать и закрепить во внутренних документах банка (положениях, инструкциях, стандартах и т. д.) позицию руководства по вышеуказанным элементам системы банковского кредитования, а также по следующим вопросам:
1. методики оценки кредитных заявок;
2. перечень необходимых документов для выдачи кредита банком;
3. установление процентных ставок по видам кредитов;
4. описание полномочий подразделений банка в процессе выдачи, ведения и погашения кредита;
5. методы диагностики проблемных кредитов, их анализа и путей выхода из возникших трудностей.
1.2 Механизм банковского кредитования как система
Термин «система кредитования» часто используется в учебной литературе, в научных изданиях, в нормативных актах Центрального банка Российской Федерации. Однако при всей частоте употребления этот термин практически не раскрыт, его содержание не исследовано в полной мере. Ни в отечественной, ни в зарубежной литературе ему не уделено должного внимания. Научные работы, посвященные проблемам механизма банковского кредитования как системе, крайне малочисленны и зачастую содержат лишь упоминание о системе кредитования, но не раскрывают ее сути.