| № п/п | Содержание операций | Сумма руб. | Бухгалтерские проводки | |
| Д-т | К-т | |||
| 1 | Из кассы выдано под отчет: - Котову А.К. на командировочные расходы -Грекову П.А. на канцелярские принадлежности | 800 113 | 71 71 | 50 50 |
| 2 | Поступили материалы от поставщиков | 900 | 10 | 60 |
| 3 | За счет краткосрочного кредита банка оплачено поставщикам за поступившие материалы | 900 | 60 | 66 |
| 4 | Утверждены авансовые отчеты: - Семенова В.И. за приобретенные материалы - Бокова А.П. за приобретенные товары | 626 269 | 10 41 | 71 71 |
| 5 | Начислена заработная плата персоналу предприятия | 14250 | 20 | 70 |
| 6 | Начислен единый социальный налог | 3705 | 20 | 69 |
| 7 | Возвращены в кассу неиспользованные подотчетные суммы: - Семенов В.И. - Боков А.П. | 25 10 | 50 50 | 71 71 |
| 8 | От поставщиков поступили товары, стоимость которых пока не оплачена | 3938 | 41 | 60 |
| 9 | С расчетного счета в кассу поступили деньги для выдачи заработной платы | 14375 | 50 | 51 |
| 10 | Выдана из кассы заработная плата | 12875 | 70 | 50 |
| 11 | Утвержден авансовый отчет Грекова П.А. за приобретенные канцелярские принадлежности (затраты отнесены на основное производство) | 75 | 20 | 71 |
| 12 | Остаток подотчетных сумм Грекова П.А. возвращен в кассу | 38 | 50 | 71 |
| 13 | Удержаны из заработной платы Лариной Т.И. невозвращенные подотчетные суммы | 761 | 70 | 71 |
| 14 | Выпущена из производства готовая продукция по фактической себестоимости (НЗП на конец месяца нет) | 17550 | 43 | 20 |
Задание 3, 4
Бухгалтерские счета для отражения хозяйственных операций
Счет 01 «Основные средства
| Сд.н 36250 | |
| Од. - | Ок. - |
| Ск. 36250 |
Счет 02 «Амортизация основных средств»
| Сд.н 2938 | |
| Од. - | Ок. - |
| Сд.к. 2938 |
Счет 10 «Материалы»
| Сд.н 1850 | |
| 2) 900 | |
| 4.1) 626 | |
| Од. 1526 | Ок. - |
| Ск. 3376 |
Счет 20 «Основное производство»
| Сд.н 17550 | |
| 5) 14250 | 14) 17550 |
| 6) 3705 | |
| 11) 75 | |
| Од. 18030 | Ок. 17550 |
| Ск. 18030 |
Счет 43 «Готовая продукция»
| Сд.н 12800 | |
| 14) 17550 | |
| Од. 17550 | Ок. - |
| Ск. 30350 |
Счет 50 «Касса»
| Сд.н 1413 | |
| 7.1) 25 | 1.1) 800 |
| 7.2) 10 | 1.2) 113 |
| 9) 14375 | 10) 12875 |
| 12) 38 | |
| Од. 14448 | Ок. 13788 |
| Ск. 2073 |
Счет 51 «Расчетынй счет»
| Сд.н 43250 | |
| 9) 14375 | |
| Од. - | Ок. 14375 |
| Ск. 28875 |
Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
| Сд.н 10763 | |
| 3) 900 | 2) 900 |
| 8) 3938 | |
| Од. 900 | Ок. 4838 |
| Сд.к. 14701 |
Счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
| Сд.н 20250 | |
| 3) 900 | |
| Од. - | Ок. 900 |
| Сд.к. 21150 |
Счет 41 «Товары»
| Сд.н - | |
| 4.2) 269 | |
| 8) 3938 | |
| Од. 4207 | Ок. - |
| Ск. 4207 |
Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»
| Сд.н 6588 | |
| Од. - | Ок. - |
| Сд.к. 6588 |
Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
| Сд.н 5938 | |
| 6) 3705 | |
| Од. - | Ок. 3705 |
| Сд.к. 9643 |
Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
| Сд.н 7675 | |
| 10) 12875 | 5) 14250 |
| 13) 761 | |
| Од. 13636 | Ок. 14250 |
| Сд.к. 8289 |
Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
| Сд.н 1963 | |
| 1.1) 800 | 4.1) 626 |
| 1.2) 113 | 4.2) 269 |
| 7.1) 25 | |
| 7.2) 10 | |
| 11) 75 | |
| 12) 38 | |
| 13) 761 | |
| Од. 913 | Ок. 1804 |
| Ск. 1072 |
Счет 76 «Расчеты сразными дебиторами и крдиторами»
| Сд.н 363 | |
| Од. - | Ок. - |
| Ск. 363 |
Счет 80 «Уставный капитал»
| Сд.н 58674 | |
| Од. - | Ок. - |
| Ск. 58674 |
Счет 96 «Резервы предстоящих расходов»
| Сд.н 238 | |
| Од. - | Ок. - |
| Ск. 238 |
Счет 99 «Прибыли и убытки»
| Сд.н 2375 | |
| Од. - | Ок. - |
| Ск. 2375 |
Задание 5
Оборотная ведомость по аналитическим счетам к синтетическому счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
| № | Наименование аналитических счетов | Сальдо на начало месяца | Обороты за месяц | Сальдо на конец месяца | |||
| Д-т | К-т | Д-т | К-т | Д-т | К-т | ||
| 1 | Семенов В.И. | 651 | - | - | 651 | - | - |
| 2 | Петров А.К. | 272 | - | - | - | 272 | - |
| 3 | Ларина Т.И. | 761 | - | - | 761 | - | - |
| 4 | Боков А.П. | 279 | - | - | 279 | - | - |
| 5 | Котов А.К. | - | - | 800 | - | 800 | - |
| 6 | греков П.А. | - | - | 113 | 113 | - | - |
| ИТОГО: | 1963 | - | 913 | 1804 | 1072 | - | |
Задание 6
Оборотная ведомость по синтетическим счетам за месяц
| № | Наименование счетов | Сальдо на начало месяца | Обороты за месяц | Сальдо на конец месяца | |||
| Д-т | К-т | Д-т | К-т | Д-т | К-т | ||
| 01 | Основные средства | 36250 | 36250 | ||||
| 02 | Амортизация основных средств | 2938 | 2938 | ||||
| 10 | Материалы | 1850 | 1526 | 3376 | |||
| 20 | Основное производство | 17550 | 18030 | 17550 | 18030 | ||
| 41 | Товары | 4207 | 4207 | ||||
| 43 | Готовая продукция | 12800 | 17550 | 30350 | |||
| 50 | Касса | 1413 | 14448 | 13788 | 2073 | ||
| 51 | Расчетный счет | 43250 | 14375 | 28875 | |||
| 60 | Расчеты с поставщиками | 10763 | 900 | 4838 | 14701 | ||
| 66 | Расчеты с краткосрочными займами | 20250 | 900 | 21150 | |||
| 68 | Расчеты по налогам и сборам | 6588 | 6588 | ||||
| 69 | Расчеты по социальному страхованию | 5938 | 3705 | 9643 | |||
| 70 | Расчеты с персоналом по оплате труда | 7675 | 13636 | 14250 | 8289 | ||
| 71 | Расчеты с подотчетными лицами | 1963 | 913 | 1804 | 1072 | ||
| 76 | Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | 363 | 363 | ||||
| 80 | Уставный капитал | 58674 | 58674 | ||||
| 96 | Резервы предстоящих расходов | 238 | 238 | ||||
| 99 | Прибыли и убытки | 2375 | 2375 | ||||
| ИТОГО: | 115439 | 115439 | 71210 | 71210 | 124593 | 124596 | |
Задание 7