Таблица 3 - Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи
| Сальдо на 31.12.08 г. | Сальдо на 01.01.08 г. | |
| Долговые инструменты – котируемые | ||
| Облигации АО «Альянс банк» | 0 | 26 391 |
| Долевые инструменты – котируемые | ||
| JCFC Sistema GDR RegS | 0 | 12 883 |
| Простые акции АО «Банк ЦентрКредит» | 6 889 | 0 |
| Итого Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи | 6 889 | 39 274 |
В течение отчетного периода за счет налогового эффекта от применения временных разниц, возникших между бухгалтерским и налоговым учетом, у Общества на конец отчетного периода сложилось отсроченное налоговое требование в сумме 366 тыс.тенге.
Информация об отсроченных налоговых требованиях и отсроченных налоговых обязательствах представлена следующим образом:
Таблица 4 - Отсроченное налоговое требование и отсроченное налоговое обязательство
| Наименование показателей | На 31.12.2008 г. | На 01.01.2008г. |
| Отсроченные налоговые активы (ОНА) всего, в том числе: | 396 | 151 |
| По остаточной стоимости основных средств и НМА | 35 | 2 |
| По начисленным резервам отпускных работников | 156 | 0 |
| Начисленные расходы по аудиторским услугам | 205 | 0 |
| Начисленные налоги | 0 | 149 |
| Отсроченные налоговые обязательства (ОНО) всего, в том числе: | 30 | 221 |
| По начисленным налогам, в пределах уплаченных сумм | 30 | 0 |
| По начисленным резервам отпускных работников | 0 | 221 |
| Чистое отсроченное налоговое обязательство (ОНО - ОНА) | - 366 | 70 |
Таблица 5 - Прочие активы
| Наименование статей | Сальдо на 31.12.08г. | Сальдо на 01.01.08 г. |
| Прочие активы (сырье и материалы) | 1 087 | 406 |
| Итого: | 1 087 | 406 |
Таблица 6 - Требования к бюджету по налогам и другим обязательным платежам
| Наименование налога | Сальдо на 31.12.08г. | Сальдо на 01.01.08 г. |
| - авансовые платежи по корпоративному подоходному налогу | 110 | 20 |
| - по индивидуальному подоходному налогу | 59 | 0 |
| - обязательные пенсионные взносы | 1 | 0 |
| - отчисление на социальное страхование | 38 | 0 |
| - социальный налог | 91 | 0 |
| - по НДС | 4 | 0 |
| - прочие налоги и обязательные платежи | 2 | 0 |
| Итого Требования к бюджету по налогам и другим обязательным платежам | 305 | 20 |
Денежные средства и их эквиваленты, представленные в балансе Общества по состоянию на 31.12.08 года, в достаточной мере отражают их справедливую стоимость.
Изменения по данной статье баланса за отчетный период выглядят следующим образом:
Таблица 7 - Денежные средства и остатки по счетам в банках и их эквиваленты
| Сальдо на 31.12.2008 г. | Сальдо на 31.12.2008 г. | |
| Денежные средства на специальных счетах в банке | 0 | 0 |
| - банк - кастодиан | 0 | 13 430 |
| Деньги на валютных счетах внутри страны | 0 | 0 |
| - валютный счет в | 35 | 1530 |
| Деньги на расчетном счете | 0 | 0 |
| - расчетный счет в | 12 994 | 4 257 |
| Наличность в кассе в национальной валюте | 199 | 137 |
| Всего | 13 228 | 19 354 |
Обязательства по торговой и прочей кредиторской задолженности учитываются Обществом по первоначальной стоимости, которая является справедливой стоимостью суммы, которая должна быть уплачена в будущем за полученные услуги, независимо от того, были ли выставлены поставщиками счета Обществу.
Информация о краткосрочной кредиторской задолженности представлена следующим образом:
Таблица 8 - Краткосрочная кредиторская задолженность
| Наименование | Сальдо на 31.12.08 г. | Сальдо на 01.01.08 г. |
| Счета к оплате | 963 | 160 |
| Задолженность перед поставщиками и подрядчиками | 963 | 160 |
| Начисленные расходы по расчетам с персоналом | 267 | 787 |
| Начисленные резервы отпускных работникам | 520 | |
| Итого Начисленные расходы по расчетам с персоналом | 787 | 787 |
| Прочая кредиторская задолженность | 410 | 143 000 |
| Итого Прочая кредиторская задолженность | 410 | 143 000 |
| Всего | 2 160 | 143 947 |
Таблица 9 - Кредиторская задолженность включает задолженность следующих организаций и физических лиц:
| Наименование кредитора | Сальдо на 31.12.08 г. | Сальдо на 01.01.08 г. |
| ТОО "Marketing Media Technologies" | 945 | 0 |
| Кар-Тел ТОО | 13 | 0 |
| ИПИФ "Навигатор Акции" | 375 | 0 |
| ГЦТ «Алматытелеком» | 0 | 89 |
| ООЮЛ «Ассоциация финансистов казахстана» | 0 | 56 |
| «Тас Алемы» | 0 | 44 000 |
| Comfort Building | 0 | 99 000 |
| Айжанова Г. | 0 | 42 |
| ОПИФ "Навигатор облигации и ден. рынок" | 35 | 0 |
| Сотрудники | 267 | 0 |
| Прочие | 525 | 760 |
| Всего | 2 160 | 143 947 |
Таблица 10 - Обязательство перед бюджетом по налогам и другим обязательным платежам в бюджет
| Наименование налогов | Сальдо на 31.12.08 г. | Сальдо на 01.01.08 г. |
| Индивидуальный подоходный налог | 0 | 375 |
| Обязательства по перечислению обязательных пенсионных взносов | 10 | 620 |
| Социальный налог | 0 | 120 |
| Налог на имущество | 26 | 2 |
| Расчеты по фонду социального страхования | 6 | 5 |
| Итого: | 42 | 1 122 |
Таблица 11 - Доходы (убытки) от переоценки иностранной валюты
| Доходы | За отчетный период | За предыдущий период |
| Доходы (убытки) от переоценки иностранной валюты | - 1553 | -513 |
| Итого: | - 1553 | -513 |
Информация о прочих доходах по состоянию на 31.12.2008г. представлена следующим образом:
Таблица 12 - Прочие доходы
| Доходы | За отчетный период | За предыдущий период |
| Доходы по прочим операциям с другими организациями и физическими лицами | 1 069 | 0 |
В отчетном периоде Общество как управляющая компания осуществляла деятельность по управлению активами следующих закрытых паевых фондов рискового инвестирования:
Таблица13- Активы, принятые в управление
| ИПИФ «Навигатор-Акции» | ЗПИФРИ «Дельта-инвест» | ОПИФ «Навигатор-Облигации и денежный рынок» | ЗПИФРИ «Дельта-1» | |
| Активы | ||||
| Деньги на счетах в банках | 12 459 | 1 695 | 49 504 | 22 802 |
| Ценные бумаги, в том числе: | 76 042 | 26 573 | ||
| негосударственные ценные бумаги эмитентов Республики Казахстан | 76 042 | 26 573 | ||
| Инвестиции в капитал юридических лиц, не являющихся акционерными обществами | ||||
| Депозитарные расписки | 25 509 | 4 520 | ||
| Дебиторская задолженность | ||||
| Прочие финансовые активы, в том числе: | 255 371 | 151 371 | ||
| земельные участки | 97 569 | |||
| незавершенное строительство | 157 802 | 151 371 | ||
| Итого активы паевого инвестиционного фонда | 114 010 | 257 066 | 80 597 | 174 173 |
| Обязательства | ||||
| Кредиторская задолженность | ||||
| Прочие обязательства | -300 | 63 | -8 | 36 |
| Итого обязательства паевого инвестиционного фонда | -300 | 63 | -8 | 36 |
| Итого чистые активы инвестиционного фонда | 114 310 | 257 003 | 80 605 | 174 173 |
| Нераспределенная чистая инвестиционная прибыль | ||||
| Количество ценных бумаг находящихся в обращении | 1 023 | 44 | 675 | 32 |
| Расчетная стоимость пая (для паевого инвестиционного фонда) | 112 | 5 817 | 120 | 5 366 |
Казахстанское налоговое законодательство и практика находятся в процессе непрерывного развития и являются объектами различных интерпретаций и частых изменений, которые могут иметь ретроспективное действие. Кроме того, интерпретация отдельных операций Общества для налоговых целей налоговыми органами могут не совпадать с интерпретацией тех же операций руководством Общества. В результате этого такие операции могут быть оспорены налоговыми органами и Обществу могут быть выставлены дополнительные налоги, штрафы и пени. Налоговые периоды, в течение которых могут быть ретроспективно проведены налоговые проверки, составляют 5 лет.
Общество соблюдает различные законы и положения Республики Казахстан по охране окружающей среды. Общество создано по законам Республики Казахстан и осуществляет свою деятельность исключительно на территории Республики Казахстан. Законодательство и соответствующие нормативные документы, регулирующие и влияющие на экономическую ситуацию в Республике Казахстан, подвержены частым изменениям, и соответственно этому, действия и операции Общества могут подвергаться риску в случае ухудшения политической или экономической ситуации в Республике Казахстан.