Таблица 1.1
Показатели деятельности Столбцовского райпо за 2003/2004 гг.
| Показатели | 2003 г. | 2004 г. | Отклонение (+; -) | Темпы роста, % |
| 1. Товарооборот | ||||
| 1.1. В действующих ценах, млн. р. | 11327 | 14915 | +3588 | 131,68 |
| 1.2. В сопоставимых ценах, млн. р. | 11327 | 12863 | +1536 | 113,56 |
| 2. Выручка от реализации товаров: | ||||
| 2.1. В действующих ценах, млн. р. | 12767 | 16803 | +4036 | 131,61 |
| 2.2. В сопоставимых ценах, млн. р. | 12767 | 14492 | +1725 | 113,51 |
| 3. Валовой доход: | ||||
| 3.1. В сумме, млн. р. | 1899 | 2585 | +686 | 136,12 |
| 3.2. В % к выручке от реализации | 14,87 | 15,38 | +0,51 | 103,43 |
| 4. Расходы на реализацию: | ||||
| 4.1. В сумме, млн. р. | 2165 | 2546 | +381 | 117,60 |
| 4.2. В % к выручке от реализации | 16,96 | 15,15 | -1,81 | 89,33 |
| 5. Прибыль (убыток) от реализации: | ||||
| 5.1. В сумме, млн. р. | -278 | 39 | +317 | -14,03 |
| 5.2.В % к выручке от реализации (стр. 5.1:стр. 2.1 х 100) | -2,18 | 0,23 | +2,41 | -10,55 |
| 6. Прибыль (убыток) от операционных доходов и расходов, млн.. р. | 1 | 52 | +51 | |
| Окончание таблицы 1.1 | ||||
| Показатели | 2003 г. | 2004 г. | Отклоне-ние (+; -) | Темпы роста, % |
| 7. Прибыль (убыток) от внереализационных доходов и расходов, млн. р. | 32 | 36 | +4 | 112,5 |
| 8. Прибыль (убыток) за отчетный период, млн. р. | -217 | 122 | +339 | –– |
| 9. Налоги и сборы, платежи и расходы, производимые из прибыли, млн. р. | 41 | 78 | +37 | 190,24 |
| 10. Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток), млн.. р. | -258 | 44 | +302 | -17,05 |
| 11. Торговая площадь магазинов (площадь складов), м2 | 9681 | 9681 | – | – |
| 12. Товарооборот на 1 м2 площади (стр. 1.2 : стр. 11), млн. р. | 1,17 | 1,33 | +0,16 | 113,68 |
| 13. Среднегодовые товарные запасы, млн. р. | 1104,3 | 1387,8 | +283,5 | 125,67 |
| 14. Время обращения товаров (стр. 13 : стр. 1.1. х 360), дней | 35 | 33 | -2 | 94,29 |
| 15. Скорость обращения товаров (стр. 1.1 : стр. 13), раз | 10,26 | 10,75 | +0,49 | 104,78 |
| 16. Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, млн.. р. | 8680 | 9037 | +357 | 104,11 |
| 17. Фондоотдача (стр. 1.1 : стр. 16), р. | 1,30 | 1,65 | +0,35 | 126,92 |
| 18. Среднесписочная численность работников, чел. | 334 | 322 | -12 | 96,41 |
| 19. Производительность труда (стр. 1.2: 18), млн.. р. | 33,91 | 39,95 | +6,04 | 117,81 |
| 20. Среднемесячная заработная плата на 1 работника, р. | 160800,0 | 197300,0 | +36500,0 | 122,70 |
По данным таблицы 1.1 можно сделать вывод, что Столбцовское райпо в 2003 году по сравнению с 2004 годом улучшило свою деятельность, т.к. увеличился товарооборот на 1536 млн. р. и соответственно возросла выручка от реализации товаров на 1725 млн. р. Организация в 2004 году получила 39 млн..р. прибыли от реализации и появилась сумма нераспределенной прибыли в сумме 44млн. р. Положительным моментом в работе организации можно отметить сокращение времени обращения товаров на 2 дня и увеличение скорости обращения товаров на 0,49 раза. Это свидетельствует о том, что уменьшились запасы залежалых товаров. Увеличение фондоотдачи на 0,35 р. говорит о том, что 1 р. среднегодовой стоимости основных производственных фондов стал приносить больше выручки. Сокращение штата рабочих привело к высвобождению денежных средств и сокращению расходов на оплату труда. Также положительным моментом является увеличение производительности труда на 6,04 млн. р.
В целом финансовое состояние организации стабилизируется, возрастают суммы доходов, но необходимо проводить мероприятия по сокращению расходов на реализацию товаров.
На первом этапе анализа финансового состояния организации необходимо проанализировать структуру и динамику активов, которая отображена в таблице 1.2.
Таблица 1.2
Структура и динамика активов Столбцовского райпо за 2003/2004 гг.
| Показатели | На 01.01.2004 г. | На 01.01.2005 г. | Отклонение (+; -) | Темпы роста, % | |||
| сумма, млн. р. | удельный вес, % | Сумма, млн. р. | удельный вес, % | сумма, млн. р. | удельный вес, % | ||
| 1. Внеоборотные активы | 3359 | 63,44 | 3038 | 58,82 | -321 | -4,62 | 90,44 |
| 2. Оборотные активы | 1936 | 36,56 | 2127 | 41,18 | +191 | +4,62 | 109,86 |
| В том числе: | |||||||
| 2.1. Запасы и затраты | 155 | 2,93 | 176 | 3,41 | +21 | +0,48 | 113,55 |
| 2.2. Налоги по приобретенным ценностям | 194 | 3,66 | 270 | 5,23 | +76 | +1,57 | 139,18 |
| 2.3. Готовая продукция и товары | 549 | 10,37 | 702 | 13,59 | +153 | +3,22 | 127,87 |
| 2.4. Товары отгруженные | 69 | 1,30 | 129 | 2,50 | +60 | +1,2 | 186,96 |
| 2.5. Дебиторская задолженность | 308 | 5,82 | 185 | 3,58 | -123 | -2,24 | 60,06 |
| 2.6. Финансовые вложения | 16 | 0,30 | 24 | 0,46 | +8 | +0,16 | 150 |
| 2.7. Денежные средства | 60 | 1,13 | 33 | 0,64 | -27 | -0,49 | 55 |
| 2.8. Прочие оборотные активы | 585 | 11,05 | 608 | 11,77 | +23 | +0,72 | 103,93 |
| Итого активов | 5295 | 100 | 5165 | 100 | -130 | – | 97,54 |
На основании таблицы 1.2 можно сделать вывод, что произошло уменьшение внеоборотных активов на 321 млн. р. и увеличение оборотных на 191 млн. р., что привело к увеличению статьи «Готовая продукция и товары» на 153 млн. р., которая занимает наибольший удельный вес – 27,87%. Отрицательным моментом является уменьшение статьи «Денежные средства» на 27 млн. р. или в удельном весе уменьшение на 0,49%. Положительным моментом является уменьшение статьи «Дебиторская задолженность» на 123 млн. р. или в удельном весе – 2,24%. В целом по райпо произошло незначительное распределение средств в сторону увеличения оборотных активов, которые принесут больше прибыли организации.
Также в процессе анализа необходимо изучить структуру и динамику источников формирования активов, что отображено в таблице 1.3.
Таблица 1.3
Структура и динамика источников формирования активов Столбцовского райпо за 2003/2004 гг.
| Показатели | На 01.01.2004 г. | На 01.01.2005 г. | Отклонение (+; -) | Темпы роста, % | |||
| сумма, млн. р. | удельный вес, % | сумма, млн. р. | удельный вес, % | сумма, млн. р. | удельный вес, % | ||
| 1. Источники собственных средств | 3035 | 57,32 | 2731 | 52,88 | -304 | -4,44 | 89,98 |
| 2. Доходы и расходы | -9 | -0,17 | - | -0,14 | +2 | +0,03 | 77,78 |
| 3. Расчеты, всего | 2269 | 42,85 | 2441 | 47,26 | +172 | +4,41 | 107,58 |
| В том числе: | |||||||
| 3.1. Краткосрочные кредиты и займы | 870 | 16,43 | 669 | 12,95 | -201 | -3,48 | 76,90 |
| 3.2. Долгосрочные кредиты и займы | – | – | – | – | – | – | – |
| 3.3. Кредиторская задолженность | 1326 | 25,04 | 1772 | 34,31 | +446 | +9,27 | 133,63 |
| 3.4. Прочие виды обязательств | 73 | – | – | – | 73 | – | – |
| Итого пассивов | 5295 | 100 | 5165 | 100 | -130 | – | 97,54 |
Исходя из таблицы 1.3 видно, что произошло уменьшение пассивов на 130 млн.. р., на это повлияло уменьшение источников собственных средств на 304 млн.. р., увеличение доходов и расходов на 2 млн..р. и расчетов на 172 млн. р. В свою очередь Столбцовское райпо погасило краткосрочных кредитов и займов на 201 млн.. р. Произошло увеличение кредиторской задолженности на 446 млн. р., что свидетельствует о недостатке денежных средств на погашение задолженности.
Далее изучим анализ структуры и динамики источников формирования оборотных активов (таблица 1.4)
Исходя из данной таблицы 1.4 видно, что в Столбцовском райпо произошло увеличение оборотных активов на 191 млн. р. Это произошло за счет увеличения на 373 млн. р. кредиторской задолженности и прочих видов обязательств, что занимают наибольший удельный вес на 83% и собственных источников на 19 млн. р. и уменьшение краткосрочных кредитов и займов на 201 млн. р.
Таблица 1.4
Структура и динамика источников формирования оборотных активов Столбцовского райпо за 2003/2004гг.
| Показатели | На 01.01.2004 г. | На 01.01.2005 г. | Отклонение (+; -) | Темпы роста, % | |||
| сумма, млн. р. | удельный вес, % | сумма, млн. р. | удельный вес, % | сумма, млн. р. | Удельный вес, % | ||
| 1. Оборотные активы, всего (стр. 290 формы 1) | 1936 | 100 | 2127 | 100 | +191 | – | 109,87 |
| В том числе сформированные за счет | |||||||
| 1.1. Краткосрочных кредитов и займов (стр. 710 формы 1) | 870 | 44,94 | 669 | 31,45 | -201 | -13,49 | 76,90 |
| 1.2. Кредиторской задолженности и прочих видов обязательств (стр. 730 + стр. 740 формы 1) | 1399 | 72,26 | 1772 | 83,31 | +373 | +11,05 | 126,66 |
| 1.3. Собственных источников (стр. 1 – стр. 1.1. – стр. 1.2 формы 1) | -333 | -17,20 | -314 | -14,76 | +19 | +2,44 | 94,29 |
Исходя из данной таблицы 1.5 видно, что в Столбцовском райпо произошло уменьшение просроченной дебиторской задолженности на 181 млн.. р. и в свою очередь ее доли в общей сумме задолженности на 29,23%. А также произошло уменьшение просроченной кредиторской задолженности на 153 млн. р. и ее удельного веса в общей сумме задолженности на 23,04%, что является положительным моментом в работе организации.