Квалификационный уровень работников во многом зависит от их возраста, стажа работы, образования и т.д. Поэтому в процессе анализа изучают изменения в составе рабочих по этим признакам (Таблица 2.8).
Таблица 2.8 – Качественный состав трудовых ресурсов предприятия
| Показатель | Численность рабочих на конец года, чел. | Удельный вес, % | ||
| 2007 | 2008 | 2007 | 2008 | |
| Группы рабочих: до 20 лет | 5 | 4 | 3 | 2 |
| от 20 до 30 | 28 | 25 | 16 | 15 |
| от 30 до 40 | 44 | 48 | 26 | 28 |
| от 40 до 50 | 50 | 52 | 29 | 31 |
| от 50 до 60 | 36 | 35 | 21 | 21 |
| старше 60 | 9 | 5 | 4 | 3 |
| Итого | 172 | 169 | 100 | 100 |
| По образованию: незаконченное среднее | 23 | 20 | 13 | 12 |
| среднеспециальное | 115 | 112 | 67 | 66 |
| высшее | 34 | 37 | 20 | 22 |
| По трудовому стажу: до 5 лет. | 45 | 49 | 26 | 30 |
| от 5 до 10 лет | 51 | 47 | 30 | 28 |
| От 10 до 15 лет | 41 | 38 | 24 | 22 |
| От 15 до 20 лет | 24 | 25 | 14 | 14 |
| свыше 20 лет | 11 | 10 | 6 | 6 |
| Итого | 172 | 169 | 100 | 100 |
Поскольку изменения качественного состава персонала происходят в результате его движения, то этому вопросу при анализе уделяется большое внимание (Таблица 2.9).
Таблица 2.9 – Анализ текучести рабочей силы за 2007–2008 гг.
| Показатели | 2007 | 2008 |
| Среднесписочное число рабочих, чел. | 172 | 169 |
| Принято за год, чел. | 37 | 40 |
| Выбыло за год, чел. | 48 | 52 |
| Уволено за год (по собственному желанию и из-за нарушения трудовой дисциплины), чел. | 19 | 17 |
| Коэффициент текучести рабочей силы, % | 11,0 | 10,0 |
Увеличение объёма производства во многом определяется постоянством кадров, поэтому в ходе дальнейшего анализа необходимо определить текучесть рабочей силы, её движение (приём, выбытие). Текучесть рабочей силы характеризуется коэффициентом текучести.
Коэффициент текучести показывает, что за анализируемый период обновилось 10% всего состава работников. Это отрицательно сказывается на работе предприятия, хотя по сравнению с прошлым годом текучесть рабочей силы сократилась.
Текучесть рабочей силы свидетельствует о серьёзных недостатках в организации труда, тормозит рост производительности труда и выполнение плана, вызывает потери рабочего времени и дополнительные расходы в связи с подготовкой новых кадров, приводит к ухудшению качества оказываемых услуг. [20]
Для характеристики движения рабочей силы рассчитывают и анализируют динамику следующих показателей:
Коэффициент оборота по приёму персонала (Кпр):
Количество принятого на работу персонала
Кпр = ____________________________________ = 40/169 =0,24 (2.1)
Среднесписочная численность персонала
Коэффициент оборота по выбытию (Кв):
Количество уволившихся работников
Кв = _____________________________________ = 52/169= 0,30 (2.2)
Среднесписочная численность персонала
Коэффициент текучести кадров (Ктк):
Кол-во уволившихся работников по собственному
желанию и за нарушение дисциплины
Ктк = ____________________________________= 17/169 = 0,10 (2.3)
Среднесписочная численность персонала
Коэффициент постоянства состава персонала предприятия (Кпс):
Количество работников, проработавших весь год
Кпс = _______________________________ =117/169 = 0,69 (2.4)
Среднесписочная численность
персонала предприятия
Результаты расчетов представлены в таблице 2.10.
Таблица 2.10 – Анализ показателей движения рабочей силы
| Показатели | 2008 | 2007 |
| Коэффициент оборота по приёму персонала (Кпр) | 0,24 | 0,21 |
| Коэффициент оборота по выбытию (Кв) | 0,30 | 0,27 |
| Коэффициент текучести кадров (Ктк) | 0,10 | 0,11 |
| Коэффициент постоянства состава персонала предприятия (Кпс) | 0,69 | 0,66 |
Необходимо изучить причины увольнения работников (по собственному желанию, сокращение кадров, за нарушение трудовой дисциплины и др.) Напряжённость в обеспечении предприятия трудовыми ресурсами может быть несколько снята за счёт более полного использования имеющейся рабочей силы, роста производительности труда работников, комплексной механизации и автоматизации производственных процессов, внедрение новой, более производительной техники, усовершенствования организации производства.
2.7.2 Анализ производительности труда
Полноту использования персонала можно оценить по количеству отработанных дней и часов одним работником за анализируемый период времени, а также по степени использования фонда рабочего времени (ФРВ). Фонд рабочего времени зависит от численности рабочих, количества отработанных дней одним рабочим в среднем за год и средней продолжительности рабочего дня. Эту зависимость можно представить следующим образом:
ФРВ =ЧР ∙ Д ∙ П (2.5)
Такой анализ проводится по каждой категории работников, по каждому подразделению и в целом по предприятию (Таблица 2.11).
Таблица 2.11- Использование трудовых ресурсов предприятия в 2008 г.
| Показатель | Значение показателя | Изменение (+, -) | |
| план | факт | ||
| Cреднегодовая численность рабочих (ЧР), чел. | 180 | 169 | -11 |
| Отработанно дней одним рабочим за год (Д) | 230 | 240 | +10 |
| Отработано часов одним рабочим за год (Ч) | 1817 | 1944 | +127 |
| Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч | 7,9 | 8,1 | 0,2 |
| Общий фонд рабочего времени (ФРВ), чел.-ч | 327060 | 328536 | 1476 |
На анализируемом предприятии фактический ФРВ больше планового на 1476 часов, в том числе за счёт изменения:
– численности рабочих
ФРВчр = (ЧРф – ЧРп) ∙ Дп ∙Пп = (169 – 180) ∙ 230 ∙ 7,9 = -19987 ч., (2.6)
где ЧРф – среднегодовая фактическая численность рабочих, чел.;
ЧРп – среднегодовая плановая численность рабочих, чел.;
Дп – отработано дней одним рабочим, план;
Пп – средняя продолжительность рабочего дня, факт.
– количества отработанных дней одним рабочим
ФРВд = ЧРф ∙ (Дф – Дп) ∙ Пп = 169 ∙ (240 – 230) ∙ 7,9 = 13351 ч., (2.7)
где Дф – отработано одним рабочим дней фактически.
– продолжительности рабочего дня
ФРВп = ЧРф ∙ Дф ∙ (Пф – Пп) = 169 ∙ 240 ∙ (8,1 – 7,9) = 8112 ч., (2.8)
где Пф – средняя фактическая продолжительность рабочего дня, ч.
Как видно из данных таблицы 2.11, предприятие использует трудовые ресурсы полностью.
В среднем одним рабочим отработано 240 дней вместо 230, в силу чего на одного работника рабочее время увеличилось на 10 дней, а на всех – на 1690 дней, или 13689 часов (1690 ∙ 8,1).
Существенно и внутрисменное увеличение рабочего времени:
за один день они составили 0,2 ч, а за все отработанные дни всеми рабочими – 8112 ч (169∙ 240 ∙ 0,2).
Общее увеличение рабочего времени – 21801 ч (8112 +13689), или 6,6% (21801/328536).
Для выявления причин целодневных и внутрисменных увеличений (потерь) рабочего времени сопоставляют данные фактического и планового баланса рабочего времени.
Анализ использования фонда рабочего времени на Юргинском ГГАТП КО представлен в таблице 2.12.
Таблица 2.12 – Анализ использования фонда рабочего времени за 2008 г.
| Показатель | На одного работника | Изменения | ||
| План | Факт | на одного работника | на всех работников | |
| Календарное количество дней | 365 | 365 | - | - |
| В том числе: праздничные и выходные дни | 101 | 101 | - | - |
| Номинальный фонд рабочего времени, дни | 264 | 264 | - | - |
| Неявки на работу, дни | 34 | 24 | -10 | -1690 |
| В том числе: ежегодные отпуска, дни | 21 | 12 | -9 | -1521 |
| отпуска по учёбе, дни | 1 | 1 | - | - |
| отпуска по беременности и родам, дни | 3 | 2 | -1 | -169 |
| дополнительные отпуска с разрешения администрации, дни | 3 | 3 | - | - |
| по болезни, дни | 6 | 3 | -3 | -507 |
| прогулы, дни | - | 1 | +1 | +169 |
| простои, дни | - | 2 | +2 | +338 |
| Явочный фонд рабочего времени, дни | 230 | 240 | +10 | +1690 |
| Продолжительность рабочей смены, ч. | 8 | 8 | - | - |
| Бюджет рабочего времени, ч. | 1840 | 1920 | +80 | +13520 |
| Предпраздничные сокращённые дни, ч. | 20 | 20 | - | - |
| Полезный фонд рабочего времени, ч. | 1817 | 1944 | +127 | +21463 |
| Сверхурочно отработанное время, ч. | - | 8 | +8 | +1352 |
| Непроизводственные затраты рабочего времени, ч. | - | 3 | +3 | +507 |
Потери рабочего времени, как следует из таблицы 2.12, могут быть вызваны разными объективными и субъективными обстоятельствами, не предусмотренными планом: дополнительными отпусками с разрешения администрации, заболеваниями работников с временной потерей трудоспособности, прогулами, простоями из-за неисправности оборудования, машин, топлива, и т.д.