В числе прочих затрат основную их долю составят проценты за предоставленные финансовые ресурсы и расходы на добровольное страхование имущества и животных, на что в прежние годы хозяйство расходов не несло. Однако при указанном росте затрат модернизированная ферма существенно увеличит товарное производство молока - с 758 т в 2005 г. до 3000 т в год освоения проекта. Поэтому себестоимость каждой единицы продукции заметно сократится. В году освоения проекта она составит (в пересчете на 1 ц): 13082 тыс. : 30000 ц = 436,1 руб. Это составит от уровня 2005 г. менее 87 %.
Одновременно существенно возрастет реальная производительность труда работников, обслуживающих коров. Расчеты показывают, что производство молока в расчете на одну среднегодовую доярку должно возрасти на модернизированной ферме более чем в 6 раз. Прямые затраты труда на 1 ц продукции снизятся с 5,5 до 0,8 чел.-ч, что характерно для ведущих молокопроизводящих стран мира, включая США. Это выведет продукцию фермы на мировой уровень конкурентоспособности, обеспечит предприятию получение высоких конечных результатов от реализации инновационно-инвестиционного проекта.
4.2. Расчеты прибыли и рентабельности затрат
модернизированной молочной фермы ЗАО "Новоясенское"
Результаты модернизации молочной отрасли хозяйства можно представить в виде показателей, помещенных в табл.12. Эта таблица отражает результаты расчета прибыли и рентабельности затрат нового объекта.
Но положительные результаты этим не ограничиваются.
Таблица 12 - Показатели, характеризующие рентабельность
затрат в молочной отрасли ЗАО "Новоясенское" до и после ее модернизации
| Показатели | Годы | Проект | Проект в % к 2005 г. | ||
| 2003 | 2004 | 2005 | |||
| Продажа молока, т | 647 | 721 | 758 | 3000 | 395,8 |
| Выручка за 1 т, руб. | 4938 | 5766 | 6782 | 9000 | 132,7 |
| Себестоимость 1 т проданного молока, руб. | 3566 | 5093 | 5144 | 5000 | 97,2 |
| Выручено всего, тыс.руб. | 3195 | 4157 | 5141 | 27000 | 525,2 |
| Себестоимость всего проданного молока, тыс.руб. | 2307 | 3672 | 3899 | 15000 | 384,7 |
| Прибыль от продажи молока, тыс.руб. | 888 | 485 | 1242 | 12000 | 986,2 |
| Рентабельность затрат, % | 38,5 | 13,2 | 31,9 | 80,0 | 250,8 |
Должны также повыситься урожайность и качество реализуемой пшеницы благодаря улучшению системы сбора и утилизации навоза как ценного органического удобрения. Дополнительную прибыль по этому направлению с учетом некоторой экономии затрат на минеральные удобрения можно оценить в 1 млн.руб.
Скорее всего, удастся также устранить убыточность продажи молодняка КРС на мясо, т.к. помещения, высвобожденные от коров, переводимых на новую ферму, можно будет использовать для улучшения условий содержания животных, предназначенных для реализации на племенные цели. Этому же будет способствовать улучшение системы кормления, ряд положительных элементов которой, спроектированных для молочного стада, можно будет применить и при кормлении молодняка КРС. Экономический выигрыш от преодоления убыточности выращивания и откорма КРС и продажи племмолоднякаможно оценить в 1000 тыс. руб. в год.
Тогда общий эффект от реализованного инновационно-инвестиционного проекта по всем направлениям его положительных результатов составит: 12000 тыс. +1000 тыс. + 1000 тыс.= 14 млн.руб.
Таблица 12 свидетельствует о том, что благодаря реализации инновационно-инвестиционного проекта объемы продажи молока увеличатся почти в 4 раза. При этом вследствие продажи продукции европейского качества должна возрасти и отпускная цена за каждую тонну - не менее чем до 9000 руб. против 6782 руб. в 2005 г. Рост отпускных цен при уменьшении себестоимости каждой тонны реализованной продукции (с 5144 руб. до 5000 руб.) позволит предприятию увеличить прибыль от продажи молока более чем до 12 млн.руб. против 1,2 млн.руб. в 2005 г., т.е. почти в 10 раз. Рентабельность затрат на производство и продажу молока достигнет 80 %.
Кроме многократного повышения прибыли от продажи молока, хозяйство должно получить и ряд других положительных результатов. Оно войдет в число племхозов, сможет продавать примерно по 125 племенных телок в год (прибыль от этого составит примерно 1,0 млн.руб.). Все это отражено в табл.13.
Таблица 13 - Предполагаемый срок окупаемости долгосрочного
кредита, выделяемого банком для модернизации молочной отрасли
ЗАО "Новоясенское"
| № | Показатели | Значение |
| 1. | Приобретение высокопородных племенных животных, гол. | 250 |
| 2. | Ориентировочная стоимость 1 головы, руб. (без НДС) | 45500 |
| 3. | Требуется денежных средств на приобретение 250 животных, тыс.руб. | 11375 |
| 4. | Требуется денежных средств на оборудование двух коровников на 250 скотомест и доильный центр на 500 коров, тыс.руб. | 7790,6 |
| 5. | Стоимость ремонтных и строительных работ, тыс.руб. | 27000 |
| 6. | Общая сумма прямых инвестиционных затрат (строка 3+4+5) | 46165,6 |
| 7. | Годовая сумма оплаты банковских процентов (в первом году) при ставке 5 % годовых (с учетом субсидирования из федерального и краевого бюджетов), тыс.руб. (строка 6 х 5 %) | 2308,3 |
| 8. | Общая сумма инвестиционных затрат в первом году их освоения (строка 6 + строка 7) | 48473,9 |
| 9. | Годовой объем товарного молока на модернизированной ферме на 500 коров, т | 3000 |
| 10. | Средняя цена реализации 1 т молока, руб. | 9000 |
| 11. | Выручка от продажи молока, тыс.руб. (стр.9 х стр.10), тыс.руб. | 27000 |
| 12. | В том числе прибыль (при рентабельности затрат 50 %), тыс.руб. | 12000 |
| 13. | Экономия затрат и прибыль от повышения качества товарной пшеницы на удобренных навозом полях, тыс.руб. | 1000 |
| 14. | Прибыль от продажи за год 125 племенных нетелей, тыс.руб. | 1000 |
| 15. | Всего прибыли (строка 12+13+14), тыс.руб. | 14000 |
| 16. | Амортизация основных средств формы, тыс.руб. | 1248,2 |
| 17. | Чистые денежные поступления, тыс.руб. (строка 15 + строка 16) | 15248,2 |
| 18. | Срок окупаемости общих инвестиционных затрат первого года, лет (строка 8 : строка 17) | 3,2 |
4.3. Расчет сроков окупаемости инвестиционного проекта