Сущность реализации ипотечного кредитования (стр. 10 из 22)
Так доля процентных расходов составляет 26,96%, непроцентных расходов в 73,04%.
Таблица 2.10
| Всего расходов | Процентные расходы | Непроцентные расходы | |
| На 01.01.2003 г. | 28706 | 8358 | 20348 |
| На 01.01.2004 г. | 31968 | 7979 | 23989 |
Анализируя расходы отделения за 2003 год, следует отметить, что они увеличились по сравнению с 2002 годом в 2,04 раза. Так отделение значительно увеличило кредитный портфель, соответственно увеличились расходы по привлечению резерва (РВПС) в 2,67 раз и возникла необходимость в привлечении тех которые повлияли на увеличение расходов с 1368 тыс.руб. до 11901
По состоянию на 01.01.2004г. работающие активы составили 402603 тыс. руб. Темп роста за 12 месяца составил 241,02%. При плане в 284472 тыс. руб. факт выполнения работающих активов 155,48%. Наибольший удельный вес в работающих активах составляют кредиты населению - 90,6%,кредиты юридическим лицам и ИП - 4,45%, удельный вес СКР - 3,9%.
За 168% выполнен план по формированию кредитного портфеля от населения. Но если рассматривать кредитный портфель в его структуре, то план по кредитованию юридических лиц выполнен только на 92,1%, т.е. при плане 14500 тыс. руб факт составил 13437 тыс.руб. При выполнении плана по формированию кредитного портфеля основную роль сыграло кредитование населения, так при плане 240000 тыс. руб, факт составил 415095 тыс.руб., т.е. 72,96 % выполнения. Кредитный портфель за 12 месяцев увеличился в 2,68 раза.
Просроченная задолженность на 01.01,2004 года по физическим лицам составила 2903 тыс.руб., удельный вес в кредитном портфеле 0,76%, при рекомендованном 0,17%. В течение года просроченная задолженность увеличилась с 98 тыс.руб. до 2903 тыс.руб., т.е. в 33,7 раза, тогда как кредитный портфель от населения увеличился всего в 2,7 раза.
Не выполнен план по привлечению денежных средств физических лиц: при плане 142258 тыс. руб. факт составил 122455 тыс. руб. , т.е. 86,08 % выполнения. Привлечение средств юридических лиц и индивидуальных предпринимателей выполнен только на 79,47% при плане 15481 тыс. руб. факт составил 12303 тыс. руб.
Анализируя структуру привлеченных средств физических лиц, можно отметить, что выполнен план только по следующим показателям: привлечение денежных средств во вклады в иностранной валюте (выполнение на 102,4%) и привлечение денежных средств в сберегательные сертификаты (выполнение на 10,38%).
Таблица 2.11
| № филиала | План на 01.01.2004 | Факт на 01.01.2004 | % выполнения |
| №05 | 7000 | 8360 | 119,2% |
| №016 | 460 | 530 | 115,2% |
| №020 | 2240 | 2500 | 111,6% |
| Опер\часть | 98000 | 80000 | 81,6% |
Таблица 2.12
Привлечение пенсионеров: (чел.)
| № филиала | Факт на 01.01.04 | Прилив за год | Уд. вес в отделении |
| №05 | 14 | 3 | 1,2% |
| №016 | 56 | 2 | 4,5% |
| №020 | 30 | 8 | 2,6% |
| Опер\часть | 1050 | 60 | 89,2% |
Анализируя работу по выполнению плановых заданий в разрезе по итогам, следует отметить, что не выполнен план по привлечению средств населения во вклады по операционной части.
Удельный вес каждого филиала по прежнему остается низким.
Таблица 2.13
| № филиала | Получ. комисс.За 2003 г. | Удельный вес в ком. по отделению |
| №05 | 12,5 | 0,1% |
| №016 | 190 | 1,9% |
| №020 | 42,5 | 0,4% |
| Опер\часть | 5145 | 51,5% |
В целом по отделению комиссия от населения получена в сумме 9990 тыс. руб. В структуре полученной комиссии от населения не составляет план по комиссии от расчетно – кассового обслуживания населения, процент выполнения составил 89,45%.
Таблица 2.14
На 01.01.2005 г. Рентабельность филиалов составила:
| № филиала | Рентабельность |
| №05 | 246,69% |
| №016 | 3,78% |
| №020 | 8,7% |
| Опер\часть | 169,6% |
Стоимость привлеченных ресурсов за 12 месяцев составил:
- оперативная часть 4,13% в валюте РФ и 3,59% в иностранной валюте;
- 2434/05 - 2,60%;
- 2434/016 - 3,05%;
- 2434/020 - 5,98%.
Анализируя расходы по ФОТ в частности на премирование работников отделения, следует отметить, что при чистой прибыли (с учетом расчета без премирования) 25267 тыс. руб. (расходы по премии составили 3004 тыс. руб. с отчислениями), при нормативе 25% от чистой прибыли норматив на премирование составил 6980 тыс. руб., экономия на премирование за 12 месяцев составила 5640 тыс. руб.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Сложившееся финансовое состояние на 01.01.2004г. в отделении следует отметить удовлетворительным, и принять к сведению следующие предложения:
Направить основную работу отделения, в частности: инспектора безопасности, старшего юриста и инспекторов по кредитованию на уменьшение просроченной задолженности;
Активизировать работу с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями. Находить оптимальные методы подхода к клиентам для повышения качества обслуживания. Добиться увеличения среднедневных остатков, так и увеличения объемов полученной комиссии от клиентов.
Анализфинансового состояния Селенгинского ОСБ № 2434
за 12 месяцев 2004 года.
На 01.01.2005 года в районе зарегистрировано 236 юридических лиц и 294 индивидуальнъгх предпринимателей (ИП). Клиентами отделения является 126 юр. лиц 186 ИП.
На выплату заработной платы через отделение заключены договора с 17 организациями. Заработная плата зачисляется во вклады 1654 чел.
По итогам работы Селенгинского ОСБ 2434 за 2004 год отделение получило чистою прибыль в размере 32712 тыс.руб., при плановом задании 18799 тыс. руб., факт составил 174% выполнения. В сравнении с 2003 г. чистая прибыль увеличилась в 5,4 раза.
Сумма чистой прибыли на одного работника составила 668 тыс.руб.
Рис. 2.3. Динамика полученной чистой прибыли за 2004г
Рентабельность чистых активов отделения за 2004 год составила 9,2% против 4,7% за 2003 год. Коэффициент эффективного использования привлеченных ресурсов 99,4%, внутренняя стоимость банковских услуг 3,6%.
В доходах отделения 60,3% занимают процентные доходы и 39,7% -непроцентные доходы, тогда как за аналогичный период 2003 года процентные составляли 50,87% и 49,13% - непроцентные:
Таблица 2.15
| Всего доходов | Процентные доходы | Непроцентные доходы | |
| На 01.01.2004 г. | 38052 | 19356 | 18696 |
| На 01.01.2005 г. | 97961 | 59066 | 38895 |
По сравнению с 2003 годом в текущем году структура доходов существенно изменилась. Если в 2003 г. Удельный вес в доходах от кредитования населения составлял 35,48%, то в 2004 г. Составил 56,55%. В 2004 году отделение разместило все свои ресурсы в кредитование населения, соответственно уменьшился удельный вес доходов от размещения в эти ценные бумаги с 3,30% и 9,16% до 0,37% и 0,86%.
Наибольшая –доля доходов состоит из доходов от кредитования – 56,55%. Установлен РВПС – 25,48%, полученная комиссия – 9,91%.
Следует отметить активную работу по предоставлению банковских кредитов населению, так комиссия от предоставленных услуг населению за 2004 г. Составила 9709 тыс. руб. по сравнению с 2003г. – 5754 тыс. руб., т.е. темп роста составил 168,73%.
Так же изменилась структура расходов, если в 2003 году удельный вес процентов по вкладам составлял – 20,49%, а за СКР 4,28%, то в 2004 году, удельный вес процентов по вкладам составил 8,63%, тогда как расходы за СКР 18,24%.Это объясняется тем, что в отделении недостаточно привлеченных средств от населения и юридических лиц, в связи с этим возникаетнеобходимость в привлечении свободных кредитных ресурсов (СКР) от другихвкладчиков.
В связи с увеличением кредитного портфеля значительно увеличилась доля в расходах по РВПС с 35,7% до 46,73%.
Так доля процентных расходов составляет 26,96%, непроцентных расходов в 73,04%.
Таблица 2.16
| Всего расходов | Процентные расходы | Непроцентные расходы | |
| На 01.01.2004 г. | 13968 | 7979 | 23989 |
| На 01.01.2005 г. | 65249 | 17588 | 47661 |
Анализируя расходы отделения за 2004 год, следует отметить, что они увеличились по сравнению с 2003 годом в 2,04 раза. Так отделение значительно увеличило кредитный портфель, соответственно увеличились расходы по привлечению резерва (РВПС) в 2,67 раз и возникла необходимость в привлечении тех которые повлияли на увеличение расходов с 1368 тыс.руб. до 11901
За 2004 год отделением исполнение сметы АХР составило 97%, при плане 2338 тыс. руб, факт составил 2273 тыс.руб. Перерасход был допущен по статье «Приобретение МЗ, относимых на расходы в текущем году», «мебель и прочие ТМЦ» на 155 руб.
По состоянию на 01.01.2005г. работающие активы составили 442308 тыс. руб. Темп роста за 12 месяца составил 261,04%. При плане в 284472 тыс. руб. факт выполнения работающих активов 155,48%. Наибольший удельный вес в работающих активах составляют кредиты населению – 93,85%,кредиты юридическим лицам и ИП – 3,45%, удельный вес СКР – 2,9%.
Работающие активы в чистых активах составляют 94,58%, при рекомендованном минимальном удельном весе 82%, мы имеем отличный показатель по работающим активам.
За 168% выполнен план по формированию кредитного портфеля от населения. Но если рассматривать кредитный портфель в его структуре, то план по кредитованию юридических лиц выполнен только на 93,1%, т.е. при плане 15400 тыс. руб факт составил 14337 тыс.руб. При выполнении плана по формированию кредитного портфеля основную роль сыграло кредитование населения, так при плане 240000 тыс. руб, факт составил 415095 тыс.руб., т.е. 72,96 % выполнения. Кредитный портфель за 12 месяцев увеличился в 2,68 раза.
Просроченная задолженность на 01.01,2005 года по физическим лицам составила 3303 тыс.руб., удельный вес в кредитном портфеле 0,76%, при рекомендованном 0,17%. В течение года просроченная задолженность увеличилась с 98 тыс.руб. до 3303 тыс.руб., т.е. в 33,7 раза, тогда как кредитный портфель от населения увеличился всего в 2,7 раза. В связи с увеличением просроченной задолженности, отделение на расходах отразило значительную сумму РВПС – 30493 тыс. руб.