Результаты расчёта затрат на энергоносители сведены в таблице 3

Таблица 3

Расчёт фонда оплаты труда. Фонд оплаты труда основных и вспомогательных рабочих базового и проектируемого производства рассчитывается по формуле:

Фот = Чi· (Фоснi + Фдопi) (7)

где, Чi - численность рабочих I-й профессии; I=1…n; n - количество рабочих профессий; Фосн - основной заработок рабочих:

Фоснi = Фтарi·Кпрi (8)

где, Фтарi - тарифный фонд заработной платы одного рабочего I - ой профессии; Кпрi - премиальный коэффициент рабочего I - й профессии за различные показатели; Кпрi составляет 20-40% (к тарифному фонду - Фтарi) или Кпрi= 1,2-1,4:

Фтарi = Старi·Fрвi (9)

где, Старi - тарифная часовая ставка рабочего I - й профессии, руб.; Fрвi - годовой действительный фонд рабочего времени одного рабочего I - й профессии при 8 часовом рабочем дне; в прерывном производстве Fрвi = 1848 ч; в непрерывном производстве Fрвi = 1936 ч, дополнительный фонд оплаты труда рабочих каждой I-й профессии (Фдопi) может составлять 4-10% от Фоснi или Кдопi = 1,04-1,10.

Результаты расчёта фондов оплаты труда рабочих сведены в таблице 4.

Таблица 4

Фонд оплаты труда и отчисления в социальные фонды (Фот, Нот) для АУП, ИТР, служащих, учеников, МОП, охраны, рабочих по содержанию зданий и территорий предприятия учитывается в статье "накладные расходы" (Нр).

Переход на АСУ ТП по проектируемому варианту позволяет сократить численность персонала КИПиА. Для наблюдения за ходом технологического процесса теперь достаточно 2-х человек в день (вместо 6-х). При этом повышается оперативность и информативность рабочего места оператора.

3.4 Расчёт отчислений в социальные фонды. Сумма отчислений в социальные фонды (Нот) в структуре себестоимости продукции по базовому варианту и по проекту рассчитывается по величине единого социального налога от суммы фонда оплаты труда основных рабочих (Фотi) по формуле:

Нот = Фотi·Песнi / 100% (10)

где, Песнi - процент единого социального налога отчислений в социальные фонды, который устанавливается вместе с Нпдоi дифференцированно для каждого отдельного работника в зависимости от его годового индивидуального дохода (Фотi). При Фотi до100000 руб.: в пенсионный фонд РФ (ПФ) - 28%; в Фонд социального страхования РФ (ФСС) - 4%; в Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС): федеральный - 0,2% и в территориальный, местный - 3,4%; итого: Несн=35,6%; Нпдо=0. При Фотi от 100001 до 300000 руб.: Неснi =20% от суммы Фотi свыше 100000 руб.

Просчитав все пункты получаем: Нот = 36,5% (Фот)

базовый вариант - Нот = 863107,56·0,365 = 315034,26 (руб)

проектный вариант - Нот = 364639,4·0,365 = 133093,38 (руб)

Расчёт амортизации основных фондов. Годовая сумма амортизации основных фондов рассчитывается по формуле

Аг = (Фоснi·Наi) / 100% (11)

Амортизация основных фондов приведена в таблице 5.

Таблица 5

При внедрении новых технических решений Аг для действующего производства и по проекту рассчитывается по формуле:

Аг = (Фоснi·Наi) к1/100% + К1 (2) ·Нак1 (2) / 100% (12)

где, Фоснi - балансовая стоимость I-го вида основных фондов, руб;

S (Фоснi·Hai) к1 - общая сумма амортизации основных фондов для базового и проектного вариантов без амортизации заменяемого оборудования (К1); I=1…n; n - количество видов основных фондов, принятых для расчёта; Наi - норматив амортизации I-го вида основных фондов, % Нак1 - норматив амортизации заменяемого оборудования по проекту (К2), %.

Результаты расчёта амортизационных отчислений по базовому и проектному вариантам сведены в таблице 5.

Для амортизации в себестоимости единицы продукции по базовому варианту (Аед1) и по проекту (Аед2) рассчитывается по формулам:

Аед1 = Аг / N1 Аед2 = Аг2/N2 (13)

Аед1 = 11.6 (%) Аед2 = 15.6 (%)

Расчёт накладных расходов. В накладные (косвенные) расходы (Нр) в себестоимости продукции включаются цеховые, заводские и внепроизводственные затраты предприятия, связанные с производством и реализацией продукции, которые могут рассчитываться методом калькулирования по направлению и месту их образования (фонд оплаты труда ИТР, служащих, МОП и др., содержание и эксплуатации зданий и территории предприятия, реклама, внешняя деятельность и др.) либо в процентах от суммы фонда оплаты труда рабочих основного производства и начислений в социальные фонды (Фот + Нот).

Общие накладные расходы в процентном отношении к фонду заработной платы рабочих с начислениями в социальные фонды по базовому и проектному вариантам рассчитываются по формуле:

Нр = (Фот + Нот) ·Пнр / 100% (14)

где, Пнр = 35% - процент накладных расходов (принимается по данным предприятия).

Для базового варианта: Нр = (863107,56 + 315034,26) ·35/100% = 412349,64 (руб)

Для проектного варианта: Нр = (364639,4 + 133093,38) ·35/100% = 174206,48 (руб)

Себестоимость и цена продукции. Результаты расчётов капитальных затрат, себестоимости и цены продукции по действующему и проектируемому вариантам производства продукции представлены в виде таблице 6.

Себестоимость и цена продукции приведены в таблице 6.

Таблица 6

4. Расчет показателей экономической эффективности проекта

Годовой экономический эффект. Предполагаемый годовой экономический эффект по проекту рассчитывается по формуле:

Эг = ( (Сед1 + Ен·Кед1) - (Сед2 + Ен·Кед2)) ·Nг2 (15)

Эг = 1554467,62 (руб)

Рентабельность инвестиций. В зависимости от вида и места получения эффектов, целей и уровня экономического анализа экономического анализа рассчитывается рентабельность (Рк2) инвестиций (К2) по годовому экономическому эффекту (Эг), по предполагаемой дополнительной прибыли предприятия (Пдп) от использования К2 или рентабельность (Рпр) вновь создаваемого производства (предприятия):

Рк2 = (Эг / К2) ·100,%; Рк2 = (Пдп / К2) ·100,% (16)

Рк2 = 139,32 (%) Рк2 = 89,3 (%)

где, Плп - дополнительная прибыль предприятия от предполагаемого внедрения новых технологических решений. При неизменных ценах продукции действующего производства и по проекту Пдп определяется по формуле:

Пдп = С1 - С2 (17)

Пдп = 996195,58 (руб)

При увеличении цены продукции, объёмов её производства (в связи с улучшением качества продукции, повышения производительности труда или при расширении производства), общий объём прибыли увеличиться, что даст повышение рентабельности предприятия и снижении сроков окупаемости капитальных затрат на осуществление новых технических решений по проекту:

Рпр = (Ппр / Фосн + Фобн) ·100 (18)

Рпр = 30,4 (%)

где, Ппр - предполагаемый годовой объём прибыли нового предприятия (участника, цеха) по проекту; Ппр может составлять 20-40% от себестоимости продукции по проекту, т.е. Ппр= (1,2-1,4) С2; Фосн = 9200000 (руб), Фобн = 2100000 (руб) - соответственно стоимость основных фондов и оборотных нормируемых средств предприятия по проекту.

Срок окупаемости инвестиций. Нормативный:

Токн = 1/Ен (19)

Токн = 1/0,2 = 5 (лет)

Предполагаемый по проекту: в зависимости от вида рентабельности предполагаемый срок окупаемости (Токн) инвестиций (К2) рассчитывается по Эг, Пдп или Ппр:

Токп = К2/Эг, лет; Токп = К2/Пдк, лет; Токп = К2/Ппр, лет (20)

Токп = 0,7 (года) Токп = 1,12 (года) Токп = 0,4 (года)

Заключение

В результате полученных технико-экономических показателей, затраты на внедрение проекта составят 1200000 руб - экономический эффект составит в год 1554467,62 руб. Срок окупаемости капиталовложений будет 1,12 года, а так как он не превышает нормативного срока окупаемости капиталовложений равного 5 годам, то можно сделать вывод об экономической целесообразности внедрения данного проекта.

Приложения

Приложение №1

Пример расчета экономической эффективности замены электромагнитных ПРА (дросселей) на АПП2Н18/220.

Цель замены:

Уменьшение подведенной мощности;

Уменьшение затрат по оплате электроэнергии;

Уменьшение эксплуатационных затрат;

Устранение акустического шума;

Устранение мигания лампы при включении.

Исходные данные для расчета:

Модернизации подлежит освещение в 68 шкафах.

В них установлено светильников 1 х 40Вт - 228 шт., 1 х 20Вт - 22 шт.

Количество ламп: ЛБ 40 - 228 шт., ЛБ 20 - 44 шт.

Стоимость 1 лампы - 11,60 руб.

Требуемое количество АПП2Н18/220 - 250 шт.

Стоимость АПП2н18/220 - 270,48 руб.

Тариф за 1кВт/час электроэнергии 0,74 руб.

Годовое число часов эксплуатации при 12 часах работы - 4380 часов.

КПД электромагнитного ПРА - 50%, Коэффициент мощности электромагнитного ПРА-0,82 cos

(для компенсир.) КПД АПП2Н18/220 - 90%.

Коэффициент мощности АПП 2Н18/220 - 0,68cos

Расчет:

1.	Полная мощность, потребляемая одним светильником:
	До замены:	После замены:
	КПД эл/магн. ПРА - 60%	КПД АПП2Н18/220 - 95%
	Коэфф. мощности эл/магн. ПРА - 0,70 cos 	Коэфф. мощн. АПП2Н18/220 - 0,98 cos 
	ЛПО 2х40 2х40: 0,6=133,30 Вт.	ЛПО 2х40 2х40: 0,95=84,20 Вт.
	ЛПО 4х20 4х20: 0,6=133,30 Вт.	ЛПО 4х20 4х20: 0,95=84,20 Вт.
2.	Полная мощность, потребляемая установленными светильниками:
	До замены:	После замены:
	ЛПО 2х40 192х133,30=25,60 кВт.	ЛПО 2х40 192х84, 20=16,20 кВт.
	ЛПО 4х20 195х133,30=26,00 кВт.	ЛПО 4х20 195х 84, 20=16,40 кВт.
3.	Суммарная потребляемая мощность всеми установленными светильниками:
	До замены:	После замены:
	ЛПО 2х40 и ЛПО 4х20 25,60+26= 51,60 кВт	ЛПО 2х40 и ЛПО 4х20 16,2+16,4= 32,70 кВт
4.	Количество электроэнергии, потребляемое светильниками за 1 год при 14 часовом рабочем дне:
	До замены:	После замены:
	ЛПО 2х40 и ЛПО 4х20 51,6 х 5110= 263 676 кВт/час	ЛПО 2х40 и ЛПО 4х20 32,7 х 5110= 167 097 кВт/час
5.	Стоимость электроэнергии за 1 год эксплуатации светильников при тарифе 0,74 руб. за кВт
	До замены:	После замены:
	ЛПО 2х40 и ЛПО 4х20 263 676х0,74= 195 120,24 руб.	ЛПО 2х40 и ЛПО 4х20 167 097х0,74= 123 651,78 руб.
6.	Срок службы ламп:
	До замены:	После замены:
	С эл/магн. ПРА - 6 000 часов из ТУ на ЛБ-20 40	С АПП2Н18/220 - 6 000х1,5= 9 000 часов
7.	Количество ламп заменяемых в течение года:
	До замены:	После замены:
	С эл/магн. ПРА: 5 110: 6 000х (384+780) = 991 шт.	С АПП2Н18/220: 5 110: 9 000х (384+780) = 661 шт.
8.	Стоимость заменяемых ламп при стоимости одной лампы типа ЛБ - 20-40 - 11,60 руб.:
	До замены:	После замены:
	С эл/магн. ПРА: 991х11,60= 11 495,60 руб.	С АПП2Н18/220: 661х11,60= 7 667,60 руб.
9.	Стоимость работ по замене ламп в течение года, с учетом оплаты труда электромонтажника 4000 руб. в месяц (налоги 39%, 21 рабочий день, 8 часов) и времени на замену одной лампы 0,25 часа (15 мин.): (4000 х 1,39): 21: 8х0,25 = 8,28 руб.
	До замены:	После замены:
	С эл/магн. ПРА: 991х8,28= 8 205,48 руб.	С АПП2Н18/220: 661х8,28= 5 473,08 руб.
10.	Стоимость утилизации сгоревших ламп
	До замены:	После замены:
	С эл/магн. ПРА: 991х4, 20= 4 162,20 руб.	С АПП2Н18/220: 661х4, 20= 2 776,20 руб.
11.	Годовые эксплуатационные расходы (п.5+п.8+п.9+п.10):
	До замены:	После замены:
	С эл/магн. ПРА: 195120,24+11495,60+8205,48+4162,20 = 218 983,52 руб.	С АПП2Н18/220: 123651,78+7667,60+5473,08+2776,20 = 139 568,66 руб.
12.	Стоимость АПП2Н18/220, необходимых для модернизации: 250х270,48=67 620 руб.
13.	Срок окупаемости:
	67 620: (218983,52-139568,66) = 0,85 года  10 мес.

Выводы:

Управление самостоятельной работой студентов-дипломников и вопросы антропологической собственности (стр. 7 из 9)

4. Расчет показателей экономической эффективности проекта

Заключение

Приложения