(нарастающий итог за 11 месяцев)
| Материальные затраты | Расходы на оплату труда | Отчисления на соц. нужды | Амортизация | Прочие расходы | Итого | |
| Затраты на производство по элементам без внутризаводского оборота с начала года | 1 693 870 | 3 071 770 | 1 197 990 | 864 100 | 224 757 | 7 052 487 |
Расчет транспортного налога за 2008г.
(бухгалтерская справка)
I. Справочные данные по транспортным средствам в 2008г.
| № п/п | Наименование транспортного средства | Кол-во | Стоимость транспортного средства, руб. | Мощность двигателя, л.с. | Налоговая ставка, руб. |
| 1 | ГАЗ 33021 - бортовой | 1 | 90 000 | 100 | 20 |
| 2 | КАМАЗ 5410 | 1 | 100 000 | 210 | 39 |
| 3 | ЗСА 3370-20 | 1 | 75 000 | 125 | 24 |
| Итого | 3 | 265 000 |
II. Расчет суммы транспортного налога
| № п/п | Показатели | Сумма, руб. |
| 1 | Исчисленная сумма транспортного налога за год – всего,в том числе | 13 190 |
| ГАЗ 33021 – бортовой | 2 000 | |
| КАМАЗ 5410 | 8 190 | |
| ЗСА 3370-20 | 3 000 | |
| 2 | Сумма налога, уплаченная за 9 месяцев | 9 892 |
| 3 | Сумма налога, причитающаяся к уплате по итогам отчетного периода (операция 41) | 3 298 |
Справка бухгалтерии
«Расчет потерь от окончательного брака в декабре 2008г.»
| № п/п | Показатели | Сумма, руб. |
| 1 | Себестоимость окончательного брака (операция 42) | 2 980 |
| 2 | Стоимость брака по цене возможного использования (операция 43) | 330 |
| 3 | Удержания из заработной платы за брак (операция 23) | 300 |
| 4 | Потери от брака (операция 44) | 2 350 |
Справка бухгалтерии
«Расчет фактической себестоимости готовой продукции (декабрь 2008 г.)»
| № п/п | Показатели расчета | Изделия | |
| А | Б | ||
| 1 | Незавершенное производство на начало месяца (сальдо по счету 20) | 33 090 | 0 |
| 2 | Затраты за месяц (сводная ведомость затрат, раздел I) | 667 370 | 585 734 |
| 3 | Незавершенное производство на конец месяца (операция 45) | 31 701 | 30 142 |
| 4 | Себестоимость окончательного брака (операция 42) | 2 980 | 0 |
| 5 | Стоимость возвратных отходов (операция 31) | 3 500 | 2 300 |
| 6 | Фактическая производственная себестоимость готовой продукции (операция 45) | 662279 | 553292 |
| 7 | Нормативная производственная себестоимость готовой продукции (операция 46) | 648 200 | 539 300 |
| 8 | Отклонения фактической себестоимости готовой продукции от нормативной себестоимости (операция 47) | 14 079 | 13 992 |
Аналитические данные к счету 90 за январь – ноябрь 2008г.
| Показатель | Готовая продукция |
| С начала года по отчетный месяц включительно Оборот по кредиту | 9 150 800 |
| Суммы вырученные, списанные | |
| Оборот по дебету | 6 625 900 |
| Нормативная стоимость | |
| Отклонения фактической себестоимости от нормативной (сторно) | -554 683 |
| НДС | 1 395 885 |
| Коммерческие расходы | 181 400 |
| Управленческие расходы | 633 190 |
| Прибыль | 869 108 |
Аналитические данные по счету 90 за декабрь 2008 г.
и в целом за год
| Показатель | Готовая продукция | |
| За отчетный месяц | Обороты по кредиту | 1 581 600 |
| Суммы вырученные, списанные | ||
| Обороты по дебету | 854 880 | |
| Нормативная себестоимость | ||
| Отклонения фактической себестоимости от нормативной | 31 071 | |
| Налог на добавленную стоимость | 241 261 | |
| Управленческие расходы | 112 271 | |
| Коммерческие расходы | 40 700 | |
| Прибыль от продаж | 304 417 | |
| С начала года по отчетный месяц включительно | Обороты по кредиту | 10 732 400 |
| Суммы вырученные, списанные | ||
| Обороты по дебету | 7 480 780 | |
| Нормативная себестоимость | ||
| Отклонение фактической себестоимости от нормативной | 523 612 | |
| Налог на добавленную стоимость | 1 637 146 | |
| Коммерческие расходы | 222 100 | |
| Управленческие расходы | 745 461 | |
| Прибыль от продаж | 1 173 525 | |
Ведомость «Учет нематериальных активов и начисление амортизации за январь-ноябрь 2008г.»
| Виды НА | Остаток на начало года | Движение НА за январь-ноябрь | Остаток на конец отчетного периода | Амортизация НА | |||
| дебет | кредит | на начало года | начислено за январь-ноябрь | на конец месяца | |||
| Исключительное право патентообладателя на изобретение | 85 000 | 60 000 | 145 000 | 10000 | 15 015 | 25 015 | |
| Итого | 85 000 | 60 000 | 145 000 | 10000 | 15015 | 25 015 | |
Ведомость «Учет нематериальных активов и начисление амортизации за январь-декабрь 2008г.»
| Виды НА | Остаток на начало года | Движение НА за январь-декабрь | Остаток на конец года | Амортизация НА | |||
| Дебет | кредит | на начало года | начислено за январь-декабрь | на конец года | |||
| Исключительное право патентообладателя на изобретение | 85 000 | 60 000 | 145 000 | 10 000 | 15 015 | 25 015 | |
| Исключительное авторское право на программное обеспечение для компьютера | 52 000 | 52 000 | 1 830 | 1 830 | |||
| Итого | 85 000 | 112 000 | 0 | 197 000 | 10 000 | 16 845 | 26 845 |
Выписки из карточек движения основных средств за январь-ноябрь 2008 г.
| Виды основных средств | Остаток на начало года | Поступило (введено) | Выбыло | Остаток на конец месяца, руб. |
| Здания | 444 560 | 701 000 | 1 145 560 | |
| Сооружения | 350 100 | 350 100 | ||
| Машины и оборудование | 1 300 970 | 254 000 | 230 270 | 1 324 700 |
| Транспортные средства | 450 000 | 185 000 | 265 000 | |
| Производственный и хозяйственный инвентарь | 836 100 | 61 700 | 774 400 | |
| Рабочий скот | 0 | |||
| Продуктивный скот | 0 | |||
| Многолетние насаждения | 0 | |||
| Другие виды основных средств | 179 890 | 179 890 | ||
| Итого | 3 561 620 | 955 000 | 476 970 | 4 039 650 |
| в том числе: производственные | 2 886 890 | 955 000 | 476 970 | 3 364 920 |
| непроизводственные | 674 730 | 674 730 |
Выписка из карточек движения основных средств за январь-декабрь 2008 г.
| Виды основных средств | Остаток на начало года | Поступило (введено) | Выбыло | Остаток на конец месяца, руб. |
| За декабрь | ||||
| Машины и оборудование | 1 324 700 | 76 000 | 51 000 | 1 349 700 |
| За январь – декабрь | ||||
| Здания | 444 560 | 701 000 | 1 145 560 | |
| Сооружения | 350 100 | 350 100 | ||
| Машины и оборудование | 1 300 970 | 330 000 | 281 270 | 1 349 700 |
| Транспортные средства | 450 000 | 185 000 | 265 000 | |
| Производственный и хозяйственный инвентарь | 836 100 | 61 700 | 774 400 | |
| Рабочий скот | 0 | |||
| Продуктивный скот | 0 | |||
| Многолетние насаждения | 0 | |||
| Другие виды основных средств | 179 890 | 40 000 | 139 890 | |
| Итого | 3 561 620 | 1 107 000 | 567 970 | 4 100 650 |
| в том числепроизводственные | 2 886 890 | 1 107 000 | 527 970 | 3 465 920 |
| непроизводственные | 674 730 | 40 000 | 634 730 |
Справка-расчет бухгалтерии об амортизации основных средств в 2008 г., руб.
| Вид основных средств | Остаток на начало года | Остаток на конец года |
| Здания и сооружения | 650 120 | 745 470 |
| Машины, оборудование | 920 810 | 1 148 530 |
| Транспортные средства | 110 000 | 160 000 |
| Другие | 349 140 | 387 420 |
| Всего | 2 030 070 | 2 441 420 |
Расчет налога на имущество организации за 2008 г. (справка бухгалтерии)
I. Расчет среднегодовой стоимости имущества за отчетный период
| По состоянию на: | Первоначальная стоимость основных средств (счет 01) | Сумма начисленной амортизации (счет 02) | Остаточная стоимость имущества |
| 1 января 2008 | 3 561 620 | 2 030 070 | 1 531 550 |
| 1 февраля 2008 | 3 657 120 | 2 185 962 | 1 471 158 |
| 1 марта 2008 | 3 848 120 | 2 344 370 | 1 503 750 |
| 1 апреля 2008 | 3 848 120 | 2 373 752 | 1 474 368 |
| 1 мая 2008 | 3 943 620 | 2 420 180 | 1 523 440 |
| 1 июня 2008 | 4 039 120 | 2 445 585 | 1 593 535 |
| 1 июля 2008 | 4 134 620 | 2 475 709 | 1 658 911 |
| 1 августа 2008 | 4 325 620 | 2 574 423 | 1 751 197 |
| 1 сентября 2008 | 4 325 620 | 2 677 340 | 1 648 280 |
| 1 октября 2008 | 4 516 620 | 2 874 613 | 1 642 007 |
| 1 ноября 2008 | 4 516 620 | 2 894 170 | 1 622 450 |
| 1 декабря 2008 | 4 039 650 | 2 419 170 | 1 620 480 |
| 1 января 2009 | 3 986 650 | 2 441 420 | 1 545 230 |
| Итого | 20 586 356 |
II. Расчет суммы налога