Разработка учебно-методической документации и дидактического обеспечения по дисциплине "История костюма и моды" (стр. 15 из 27)

1. Расчет величины машинного времени при создании образовательного продукта.

2. Определение величины затрат на материалы и учет прочих расходов.

3. Нахождение общей себестоимости методического обеспечения.

4. Определение цены предполагаемого образовательного продукта.

4.2 Определение величины расходов по оплате труда разработчиков и руководителей с учетом отчислений на социальные нужды

Заработная плата руководителя дипломного проекта.

Р_рук = Ч × С, (4.1)

где Ч – часы отведенные за руководство дипломной работой со студентом: 22 часа;

С – стоимость одного часа.

Р_рук = 22 × 72,00 = 1584 руб.

Заработная плата с учетом поясного коэффициента

Р_рк = Р_р × (1 + К_n), (4.2)

где К_n - коэффициент (для Кузбасса 0,3).

Р_рк = 1584 × (1 + 0,3) = 2059,2 руб.

Заработная плата с учетом отчислений на социальное страхование

Р_рсс = Р_рк × (1 + К_соц), (4.3)

где К_соц - коэффициент учитывающий отчисления на социальное страхование (единый социальный налог – 0,356).

Р_рсс = 2059,2 × (1 + 0,356) = 2792,28 руб.

Заработная плата консультанта дипломного проекта

Р_к = Ч × С, (4.4)

где Ч – часы отведенные на консультацию дипломной работой;

С – стоимость одного часа.

Р_к1 = 1× 60,00 = 60,00 руб.

Р_к2 = 1× 60,00 = 60,00 руб.

Р_к3 = 1× 40,00 = 40,00 руб.

Заработная плата с учетом поясного коэффициента

Р_кк = Р_к × (1 + К_n), (4.5)

где К_n – коэффициент (для Кузбасса 0,3).

Р_к1к= Р_к1 × (1 + 0,3) = 60,00 × 1,3 = 78,00 руб.

Р_к2к= Р_к2 × (1 + 0,3) = 60,00 × 1,3 = 78,00 руб.

Р_к3к= Р_к3 × (1 + 0,3) = 40,00 × 1,3 = 52,00 руб.

Заработная плата с учетом отчислений на социальное страхование

Р_ксс = Р_к × (1 + К_соц), (4.6)

где К_соц - коэффициент учитывающий отчисления на социальное страхование (единый социальный налог – 0,356).

Р_к1сс = 78,00 × (1 + 0,356) = 105,77 руб.

Р_к2сс = 78,00 × (1 + 0,356) = 105,77 руб.

Р_к3сс = 52,00 × (1 + 0,356) = 70,51 руб.

Заработная плата рецензента дипломного проекта

Р_рз = Ч × С, (4.7)

где Ч – часы отведенные на рецензирование дипломного проекта;

С – стоимость одного часа.

Р_рз = 4 × 472,00 руб.

Заработная плата с учетом поясного коэффициента

Р_рзк = Р_рз × (1 + К_n), (4.8)

где К_n – коэффициент (для Кузбасса 0,3).

Р_рзк= 288,00 × (1 + 0,3) = 288,00 × 1,3 = 374,40 руб.

Заработная плата с учетом отчислений на социальное страхование

Р_рзсс = Р_зк × (1 + К_соц), (4.9)

где К_соц - коэффициент учитывающий отчисления на социальное страхование (единый социальный налог – 0,356).

Р_рзсс = 374,40 × (1 + 0,356) = 507,69 руб.

Заработная плата разработчика дипломного проекта

Р_ш = Q_мд × М, (4.10)

где Q_мд – среднемесячная заработная плата разработчика без учета Кузбасского коэффициента;

М – количество месяцев затраченных на разработку дипломного проекта.

Р_ш = 1100 × 4 = 4400,00 руб.

Заработная плата с учетом поясного коэффициента

Р_шк = Р_ш × (1 + К_n), (4.11)

где К_n – коэффициент (для Кузбасса 0,3).

Р_шк = 4400,00 × (1 + 0,3) = 5720,00 руб.,

Заработная плата с учетом отчислений на социальное страхование

Р_шсс = Р_шк × (1 + К_соц), (4.12)

где К_соц - коэффициент учитывающий отчисления на социальное страхование (единый социальный налог – 0,356).

Р_шсс = 5720,00 × (1 + 0,356) = 7756,32 руб.

Общие затраты на оплату труда

Z_раз = Р_рсс + Р_рзсс + Р_к1сс + Р_к2сс + Р_к3сс + Р_шсс (4.13)

Z_раз = 2792,28 + 507,69 + 105,77 + 105,77 + 70,51 + 7756,32 = 11338,34 руб.

4.2 Расчет величины машинного времени

Фонд времени определяемый на ремонт оборудования

F_рем = F_д + F_м + F_г, (4.14)

где F_д - количество часов выделяемых на ежедневные профилактические работы в год (0,2);

F_г - количество часов выделяемых на ежегодные профилактические работы;

F_м - количество времени выделяемых на ежемесячные профилактические работы в месяц.

F_м =2 × 12 = 24

F_рем = 0,2 + 6 + 24 = 30,2

F_д = F_дi × (F_к – F_вых + F_пр), (4.15)

где F_дi - количество выделяемых часов на ежедневные профилактические работы (0,2 ч.);

F_к - календарный фонд времени (365 дней);

F_вых – количество выходных дней в году (104 дня);

F_празд – количество праздничных дней в год (11 дней).

F_д = 0,2 × (356– 104 + 11₎ = 50

F_м - количество часов, выделяемых на ежемесячные профилактические работы в год.

F_м = F_мi × 12, (4.16)

где F_мi - количество часов выделяемых на ежемесячные профилактические работы в месяц (2 часа).

F_м = 2 × 12 = 24

Действительный фонд времени работы оборудования

F_доб = (F_к – F_вых – F_пр) × С_об × N_см – F_рем (4.17)

где F_к - календарный фонд времени (365 дней);

F_вых – количество выходных дней в год (104 дня);

F_пр - количество праздничных дней в год (11дней);

С_об – количество часов работы оборудования в смену (8 часов);

N_см – количество смен работы оборудования;

F_рем – фонд времени выделяемый на ремонт оборудования.

F_доб = (356 – 104 – 11) × 8 × 1 – 30,2 = 1989,8 (часов)

Затраты на электроэнергию в год.

Затраты на освещение одного рабочего места в год.

Р_осв = Р_л × N_л × Д × F_доб, (4.18)

где Р_л – мощность одного осветительного прибора (0,05 кВт);

N_л – количество осветительных приборов на одно рабочее место;

Д – стоимость 1 кВт/ч (0,65 руб.);

F_доб – действительный фонд времени работы.

Р_осв = 0,05 × 2 × 0,65 × 1989,8 = 129,337

Годовые затраты на электроэнергию для технических целей (на единицу оборудования)

Р_об = Р_м × Д ×F_доб, (4.19)

где Р_м – мощность единицы оборудования (0,4 кВт);

Д – стоимость 1 кВт/ч (0,65 руб.);

F_доб – стоимость 1 часа действительной работы.

Р_об = 0,4 × 0,65 × 1989,8 = 517,35

Общие годовые затраты на электроэнергию

Z_ээ = Р_об + Р_осв, (4.20)

где Р_об – годовые затраты на электроэнергию на выполнение методического обеспечения;

Р_осв – годовые затраты на освещение одного рабочего места

Z_ээ = 517,35 + 129,337 = 646,687 руб.

Годовые затраты на амортизационные отчисления на единицу оборудования в год

А_об = Д_об × К_об, (4.21)

где Д_об – стоимость использования оборудования при выполнении методического пособия

К_об – коэффициент амортизации оборудования при выполнении методического пособия (0,20)

А_об = 30.000 × 0,20 = 6.000 руб.

Годовые амортизационные отчисления для одного рабочего места

А_зд = S × H × Д_зд × К_зд, (4.22)

где S – площадь одного рабочего места

H – высота помещения

Д_зд – стоимость 1 м³ помещения

К_зд - коэффициент амортизации здания (0,05)

А_зд = 5 × 2,5 × 700,00 × 0,05 = 437,5 руб.

Общие затраты на амортизацию оборудования

Z_ам = А_об + А_зд, (4.23)

где А_об – годовые затраты на единицу оборудования

А_зд – годовые затраты на одно рабочее место

Z_ам = 6.000 + 437,5 = 6437,50 руб.

Затраты на текущий ремонт и программное обеспечение

Z_тр = Д_об × К_тр, (4.24)

где Д_об – стоимость оборудования при выполнении методического пособия,

К_тр – затраты на текущий ремонт и программное обеспечение (0,2)

Z_тр = 30.000 × 0,2 = 6.000 руб.

Таблица 4.1

Общие затраты на обслуживание единицы оборудования (руб.)

Статьи затрат	Словное обозначение	Числовое значение
Годовые затраты на электроэнергию Годовые затраты на Ао Годовые затраты на текущий ремонт и программное обеспечение	ZЭЭ ZАМ ZТР	646,687 6437,50 6000,00
Итого: учтенные расходы	ZОБЩ	13084,187

Стоимость часа работы единицы оборудования

а =

, (4.25)

где Z_общ – общие затраты на обслуживание единицы оборудования

F_доб – действительный фонд времени работы оборудования

а = 13084,187: 1989,8 ≈ 6,58 руб.

Затраты на оплату машинного времени

Z_маш = t_маш × а, (4.26)

где t_маш – совокупность затрат машинного времени при разработке методического пособия

t_маш = (120 – 36 – 6) × 4 = 312

а – стоимость одного часа работы ЭВМ

Z_маш = 312 × 6,59 = 2052,96 руб.

4.3 Затраты на расходные материалы

Таблица 4.2

Затраты на расходные материалы

Статья затрат	Стоимость за единицу, руб.	Количество, шт.	Общая стоимость, шт.
Дискеты Бумага для принтера Тонер к катриджу принтера Ватман	15,00 101,00 500,00 6,00	2 1 1 5	30,00 101,00 500,00 30,00
Итого: (Zрм)	661,00

4.4 Смета затрат на разработку методического пособия

Таблица 4.3

Смета затрат на разработку методического пособия

Статья затрат	Условное обозначение	Числовое значение, руб.
Расходы на оплату труда Расходы на использование оборудования для разработки проекта Затраты на расходные материалы	Zрам Zмаш Zрм	11338,34 2052,96 661,00
Итого: общая сумма	Sобщ	14052,3

4.5 Определение предполагаемой цены методического обеспечения

Предполагаемая цена методического обеспечения с учетом коэффициента рентабельности