Таблица 1. - Матрица 1
| Наименование аудиторской компании | Клиент: | Проверяемый период: | Подготовил: ХХХ | Дата: | Номер матрицы: 01 |
| Объект проверки: | Аудит операций расчетного и валютного счетов | Проверил: ХХХ | Дата: | Счет: 51, 52, 57 | |
| Процедура аудита: | Запрос необходимых документов. | Лист: № | |||
Таблица 2. - Запрос необходимых документов
| № п/п | Перечень документов | Отметка о получении | Примечание |
| Расчетные счета | |||
| 1. | Перечень расчетных счетов, открытых аудируемым лицом в банках | ||
| 2. | Договоры банковского счета | ||
| 3. | Регистры бухгалтерского учета по счету 51 "Расчетный счет" и корреспондирующим с ним счетам | ||
| 4. | Выписки банков с расчетных счетов | ||
| 5. | Платежные поручения и другие платежные документы, подтверждающие зачисление/ списание денежных средств | ||
| 6. | Материалы по инвентаризации | ||
| …. | ………………… | ||
| Валютные счета | |||
| 1. | Перечень валютных счетов, открытых аудируемым лицом в банках | ||
| 2. | Договоры банковского счета | ||
| 3. | Регистры бухгалтерского учета по счету 52 "Валютные счета" и корреспондирующим с ним счетам | ||
| 4. | Выписки банков с валютных счетов | ||
| 5. | Платежные поручения и другие платежные документы, подтверждающие зачисление/ списание денежных средств | ||
| 6. | Материалы по инвентаризации | ||
| Переводы в пути | |||
| 1. | Регистры бухгалтерского учета по счету 57 "Переводы в пути" и корреспондирующим с ним счетам | ||
| 2. | Документы, подтверждающие правомерность учета средств в составе переводов в пути: заявления на продажу/ покупку иностранной валюты, выписки банка с расчетных, валютных, специальных счетов, квитанции кредитной организации, сберегательной кассы, кассы почтового отделения, копии сопроводительных ведомостей на сдачу выручки инкассаторам и т.д. | ||
| 3. | Материалы по инвентаризации | ||
| ….. |
Выводы Аудитора по выполненной процедуре:
Например: все необходимые документы Аудитору предоставлены
Замечания Аудитора по выполненной процедуре:
Например: нарушений не выявлено
Таблица. - Матрица 2. Аудит организации бухгалтерского учета и внутреннего контроля денежных средств, оценка рисков
| Наименование аудиторской компании | Клиент: | Проверяемый период: | Подготовил: ХХХ | Дата: | Номер матрицы: 02 |
| Объект проверки: | Аудит операций расчетного и валютного счетов | Проверил: ХХХ | Дата: | Счет: 51, 52, 57 | |
| Процедура аудита: | Аудит организации бухгалтерского учета и внутреннего контроля денежных средств, оценка рисков. | Лист: № | |||
1) Описать и оценить систему бухгалтерского учета и систему внутреннего контроля при отражении операций, связанных с учетом денежных средств.
2) Определить области риска, в которых наиболее вероятно появление ошибок и искажений финансовой (бухгалтерской) отчетности.
Выводы Аудитора по выполненной процедуре:
Замечания Аудитора по выполненной процедуре:
Таблица - Матрица 3. Тесты средств контроля
| Наименование аудиторской компании | Клиент: | Проверяемый период: | Подготовил: ХХХ | Дата: | Номер матрицы: 03 | |
| Объект проверки: | Аудит операций расчетного и валютного счетов | Проверил: ХХХ | Дата: | Счет: 51, 52, 57 | ||
| Процедура аудита: | Тесты средств контроля. | Лист: № | ||||
| Провести процедуры проверки эффективности и надежности системы внутреннего контроля применимые для объекта проверки. Выводы Аудитора по выполненной процедуре: Замечания Аудитора по выполненной процедуре: | ||||||
Таблица-Матрица 4. Проверка организации синтетического и аналитического учета денежных средств.
| Наименование аудиторской компании | Клиент: | Проверяемый период: | Подготовил: ХХХ | Дата: | Номер матрицы: 04 |
| Объект проверки: | Аудит операций расчетного и валютного счетов | Проверил: ХХХ | Дата: | Счет: 51, 52, 57 | |
| Процедура аудита: | Проверка организации синтетического и аналитического учета денежных средств | Лист: № | |||
тыс. руб. (млн. руб.) –