Аудит отчетности ООО "Мебелевик" (стр. 4 из 9)

Шифр	Наименование	Сальдо 1		Обороты		Сальдо 2
счета	счета	Дт	Кт	Дебет	Кредит	Дт	Кт
1	Основные средства	485000	485000
2	Амортизация основных средств	3375	3375
8	Вложения во внеоборотные активы	472000	472000
10	Материалы	103200	67000	36200
15	Заготовление и приобретение материальных ценностей	106000	106000
16	Отклонение в стоимости материальных ценностей	3000	3000
19	НДС по приобретенным ценностям	148419,9	148419,9
20	Основное производство	393829	393829
25	Общепроизводственные расходы	69739	69739
26	Общехозяйственные расходы	111123	111123
40	Выпуск продукции	393629	393629
43	Готовая продукция	390629	390629
50	Касса	114488,57	108488,57	6000
51	Расчетный счет	1441885,6	1029158,3	412727,3
60	Расчеты с поставщиками и подрядчиками	972974,9	972974,9
62	Расчеты с покупателями и заказчиками	844885,72	844885,72
66	Расчеты по краткосрочным кредитам и займам	780	43280	42500
67	Расчеты по долгосрочным кредитам и займам	5900	477900	472000
68	Расчеты по налогам и сборам	150601,34	198368,11	47766,77
69	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению	23322	23322
70	Расчеты с персоналом по оплате труда	29662	89700	60038
75.1	Расчеты с учредителями по вкладам в уставный капитал	250000	167500	82500
75.2	Расчеты с учредителями по выплате доходов	14729,24	163658,26	148929,02
80	Уставный капитал	250000	250000
84	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	162267,23	162267,23
90.1	Выручка	844855,72	844855,72
90.2	Себестоимость продаж	511432	511432
90.3	НДС	128880,87	128880,87
90.9	Прибыль/убыток от продажи	844855,72	844855,72
91	Прочие доходы и расходы	2181,44	2181,44
99	Прибыли и убытки	204572,82	204572,82
Итого		250000	250000	8962844,1	8962844,1	1024608,8	1024608,8

Кассовая книга за квартал:

дата	Номер документа	От кого получено / кому выдано	Корреспондирующий счет	Приход, руб.	Расход, руб.
23.03.10	ПКО-2	Перечисление денежных средств с расчетного счета в кассу для выдачи аванса	51	18000
23.03.10	РКО-3	Выданный аванс вспомогательным работникам	70	4500
23.03.10	РКО-4	Выданный аванс АУП	70	13 500
30.03.10	ПКО-3	Плата за 1 шкаф физическими лицами	62	84488,57
30.03.10	РКО-5	Перечисление денежных средств из кассы на расчетный счет	51	84488,57
30.03.10	ПКО-4	Перечисление денежных средств в кассу с расчетного счета	51	6000

Остаток на начало отчетного периода = 0 руб.

Итого за отчетный период = 6 000 руб.

Остаток на конец отчетного периода = 6 000 руб.

Журнал регистрации операций по расчетному счету

№	Дата. Наименование хозяйственной операции	Дт	Кт	Сумма
1	24.02 Получен долгосрочный кредит на приобретение оборудования	51	67	472000
2	24.02 Получен кредит на расчеты с поставщиками	51	66	42500
3	28.02 Внесение денежных средств Трипольской К.О. в счет вклада в уставный капитал	51	75.1	41250
4	28.02 Внесение денежных средств Забровским В.К.. в счет вклада в уставный капитал	60	51	5097,6
5	28.02 Оплачен счет от 27.02.10 за поступившее оборудование	60	51	472000
6	1.03 Перечислена предоплата за древесину	60	51	7670
7	4.03 Получена предоплата от покупателя за 5 шкафов	51	62	422442,85
8	12.03 Перечисление платы за древесину	60	51	23010
9	22.03 Перечисление платы за древесину	60	51	23010
10	23.03 Поступили денежные средства в кассу для выдачи аванса	50	51	18000
11	25.03 Перечислена задолженность за пользование кредитом	67	51	5900
12	25.03 Перечислена задолженность за пользование краткосрочным кредитом	66	51	780
13	25.03. Перечислена часть суммы долгосрочного кредита	67	51	7950
14	27.03 Перечислено арендодателю за аренду помещений	60	51	349280
15	30.03 Уплачен ЕСН	69	51	23322
16	30.03Оплачен счет от 4.03.10 за фурнитуру и лакокрасочные материалы	60	51	48380
17	30.03Поступила плата от покупателя за 4 шкафа	51	62	337954,3
18	30.03Перевод денег из кассы на расчетный счет	51	50	84488,57
19	31.03Перечислена плата за древесину	60	51	23010
20	31.03Оплачен счет за коммунальные услуги	60	51	26614,9
21	31.03. Перечислен налог на имущество	68	51	2181,44
22	31.03. Перечисление денежных средств в кассу	50	51	6000

Книга покупок ООО «Мебелевик» за первый квартал 2010 года.

Дата	Наименование поставщика	ИННпоставщика	Всего покупокс НДС	В т.ч. по ст. 18%
				Стоимостьбез НДС	Сумма НДС
27.02.10	ОАО «Восток»	2276909898	472000	400000	72000
02.03.10	ОАО «База Леспромхоза»	2256089858	76700	65000	11700
04.03.10	ООО «Знак»	2234578789	48380	41000	7380
27.03.10	ОАО «Привет»	2209888999	349280	296000	53280
31.03.10	ОАО «Алтайэнерго»	2212456789	26614.9	22555	4059.9
ИТОГО	-	-	972974,9	824555	148419,9

Книга продаж ООО «Мебелевик» за первый квартал 2010 года.

Дата	Наименование покупателя	ИННпокупателя	Всего продажс НДС	В т.ч. по ст. 18%
				Стоимостьбез НДС	Сумма НДС
28.03.	ОАО «Шкафчик»	2298657049	422442,85	358002,5	64440,43
29.03.	ООО «Березка»	2213245785	337954,3	286402	51552,35
30.03.	Сурина А.П.	84488,57	71600,5	12888,09
ИТОГО	-	-	844885,72	716005	128880,9

Таким образом, НДС по приобретенным ценностям составляет 148419,9 руб., а НДС необходимый для уплаты в государственный бюджет равен 128880,9 руб., отсюда следует, что сумма НДС подлежащего к возмещению равна 19539 руб.