Выбранная техника эскизов дает возможность получить наглядное представление об общем строе моделей и коллекции в целом. Данные эскизы могут также использоваться в качестве рабочих при изготовлении моделей коллекции. В плакатах представлены варианты разработок творческих эскизных коллекций с применением техники тушь, гуашь.
4. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ОЦЕНКА И РАСЧЕТ ЗАТРАТ НА РАЗРАБОТКУ ПРОЕКТА
4.1 Общие положения
Целью этого раздела является расчет затрат на разработку методического пособия.
Важным значением для обоснования целесообразности проведения работ по разработке проекта внеаудиторной творческой деятельности учащихся является экономическая оценка и расчет затрат на разработку проекта.
Дипломная работа неинвестиционного характера, в связи с этим, экономическую эффективность зачастую невозможно оценить количественно с использованием традиционно-применяемых экономических методов.
Основная задача – определить сметы затрат на создание образовательного продукта.
В смету затрат на разработку дипломной работы входят:
- затраты на заработную плату рецензента, руководителя дипломной работы, консультантов, разработчика с учетом отчисления на социальные нужды
- затраты машинного времени при создании образовательного продукта
- затраты на материалы и прочие расходы.
При расчете затрат на разработку учитывалось, что она выполнялась в течение 4 месяцев по 4 часа в день. По полученной смете рассчитывается общая себестоимость образовательного продукта и определяется предполагаемая цена продукта.
4.2 Расчет затрат на заработную плату руководителя дипломной работы
Заработная плата руководителя:
Рр=Ч х С, (4.1)
где Ч – часы, отведенные на руководство дипломной работы со студентом (22 часа);
С – стоимость одного часа.
Рр = 22 х 40 = 880 р.
Оплата труда руководителя с учетом поясного коэффициента.
Ррк = Рр х (1 +Кп), (4.2)
где Кп – поясной коэффициент.
Ррк = 880 х (1 + 0,3) = 1144р.
Оплата труда руководителя с учетом отчисления на социальное страхование.
Ррсс = Ррк х (1 + Ксоц), (4.3)
где Ксоц – коэффициент, учитывающий отчисление на социальное страхование.
Ррсс = 1144 х (1+0,356) = 1551, 264р.
где Ррсс – оплата рецензента с учетом отчисления на социальное страхование.
Заработная плата рецензента:
Ррз = Ч х С, (4.4)
где Ч – часы, отведенные на рецензию дипломной работы,
С – стоимость одного часа.
Ррз = 80 х 4 = 320р.
Оплата рецензента с учетом поясного коэффициента:
Ррзк =Ррз х (1+ Кп), (4.5)
где Кп – поясной коэффициент.
Ррзк = 320 х (1+0,3) = 416р.
Оплата рецензента с учетом отчисления на социальное страхование:
Ррзсс = Ррзк (1+ Ксоц), (4.6)
где К – коэффициент, учитывающий отчисление на социальное страхование.
Ррзсс = 416 х (1+0,356) = 564, 09р.
Заработная плата консультантов:
Рк = Ч х С, (4.7)
где Ч – часы, отведенные на консультанта,
С – стоимость одного часа.
Рк1 = 60х1 = 60р.
Рк1к = Рк1 х (1 + Кп), (4.8)
Рк1к= 60х (1,3) = 78 р.
Рк1сс = Рк1кх(1+0,356), (4.9)
где Рк1сс – оплата консультанта с учетом отчисления на социальное страхование.
Рк1сс = 78 х 1,356 = 105, 76р.
Рк2 = 60х1 = 60р.
Рк2к = Рк2 х (1 + Кп), (4.10)
Рк2к= 60х (1,3) = 78 р.
Рк2сс = Рк2кх(1+0,356), (4.11)
где Рк2сс – оплата консультанта с учетом отчисления на социальное страхование.
Рк2сс = 78 х 1,356 = 105, 76р.
Рк3 = 40х1 = 40р.
Рк3к = Рк3 х (1 + Кп), (4.12)
Рк3к= 40х (1,3) = 52 р.
Рк3сс = Рк3кх(1+0,356), (4.13)
где Рк3сс – оплата консультанта с учетом отчисления на социальное страхование.
Рк3сс = 52 х 1,356 = 70, 51р.
Расчет затрат на заработную плату разработчика:
Рш = QмшхМ, (4.14)
где Qмш – средний месячный оклад разработчика проекта без учета поясного коэффициента,
М – количество месяцев, затраченных на выполнение дипломной работы.
Рш = 1500 х4 = 6000 р.
Зарплата оплаты труда с учетом уральского коэффициента:
Ршк =Ршх (1+Кп), (4.15)
где Кп – поясной коэффициент.
Ршк = 6000 х (1+0,3) = 7 800 р.
Затраты на оплату труда разработчика с учетом отчисления на социальное страхование:
Ршсс = Ршк х (1+Ксоц), (4.16)
где Ршк – затрата оплаты труда с учетом поясного коэффициента.
Ршсс = 7800 х(1+ 0,356) = 10576,8р.
Общие затраты на оплату труда:
Zраз = Ррсс + Ршсс + Ррзсс +Р к1сс + Р к2сс +Р к3сс, (4.17)
где Ршсс – затраты на оплату труда разработчика с учетом отчисления на социальное страхование;
Ррсс – оплата труда руководителя с учетом отчисления на социальное страхование;
Ррзсс – оплата труда рецензента с учетом отчисления на социальное страхование;
Р к1сс – оплата труда консультанта с учетом отчисления на социальное страхование;
Р к2сс – оплата труда консультанта с учетом отчисления на социальное страхование;
Р к3сс - оплата труда консультанта с учетом отчисления на социальное страхование;
Zраз = 1551,26 + 10576,8 + 564,09+105,76+105,76+70,51 = 12974,18р.
4.3 Расчет величины машинного времени и других затрат
Определение себестоимости часа работы оборудования, необходимого для разработки методического обеспечения. Фонд времени выделяется на ремонт оборудования.
Fрем = Fд+Fм+Гг, (4.18)
где Fд – количество часов выделенных на ежедневные профилактические работы в год.
Fд = Гдг х (Fк-Fвых-Fпр), (4.19)
где Гдг – количество часов выделяемых на ежедневные профилактические работы в день,
Fк – календарный фонд времени,
Fвых – количество выходных дней в год,
Fпр – количество праздничных дней в году.
Fд = 0,2 х (365 – 104 - 11) = 50.
Количество часов выделяемых на ежемесячные профилактические работы в год:
Fм = Fмг х12, (4.20)
где Fмг – количество часов выделяемых на ежемесячные профилактические работы в месяц.
Fм= 2х12=24.
Гг – количество часов времени выделяемых на ежегодные профилактические работы.
Fрем = 50+24+6=80 час.
Действительный фонд времени работы оборудования:
Fдоб= (Fк-Fвых-Fпр) х Соб х Нсм –Fрем, (4.21)
где Fк-календарный фонд времени;
Fвых – количество выходных дней в году для оборудования;
Fпр – количество праздничных дней в годудля оборудования;
Соб – количество часов работы оборудования в смену;
Нсм – количество смен работы оборудования;
Fрем – время выделенное на ремонт оборудования.
Fдоб= (365-104-11)х8х1-80 = 1920 ч.
Затраты на электроэнергию в год.
Затраты на освещение одного рабочего места:
Росв = Рл х Нл х Д х Fдоб, (4.22)
где Рл – мощность одного осветительного прибора,
Нл – количество осветительных приборов на одно рабочее место,
Д – стоимость 1 кВт/ч,
Fдоб – действительный фонд времени работы оборудования,
Росв = 0,1х1х0,65х1920 = 124,8.
Годовые затраты на электроэнергию для технических целей на единицу оборудования:
Роб = Рм хД х Fдоб, (4.23)
где Рм – мощность единицы оборудования для компьютера (0,4 кВт/ч),
Д – стоимость одного киловатт часов электроэнергии,
Fдоб – действительный фонд времени работы оборудования,
Роб = 0,4х0,65х1920 = 499,2.
Общие и годовые затраты на электроэнергию:
Zээ = Роб+Росв, (4.24)
где Роб – годовые затраты на электроэнергию для технических целей на единицу оборудования,
Росв – годовые затраты на освещение единого рабочего места,
Zээ = 499,2 +124,8 = 624.
Годовые затраты на амортизационные отчисления.
Амортизационные отчисления на единицу оборудования в год:
Аоб = Доб х Коб, (4.25)
где Доб – стоимость использования оборудования при выполнении дипломной работы,
Коб – коэффициент амортизации оборудования (0,25 при окупаемости 1 года),
Аоб = 23000 х0,25 = 5750.
Годовые амортизационные отчисления для одного рабочего места:
Азд = С х Н х Дизд х Кзд, (4.26)
где Азд – амортизация здания,
С – площадь одного рабочего места,
Н – высота помещения,
Дизд – стоимость одного куб метра помещения,
Кзд - коэффициент амортизации здания,
Азд = 7 х 2,5 х 1000 х 0,05 =875 р.
Общие и годовые затраты на амортизационные отчисления:
Zам= Аоб +Азд, (4.27)
где Аоб – амортизационные отчисления на единицу оборудования в год,
Азд – годовые амортизационные отчисления для одного рабочего места,
Zам=5750+875 =6625р.
Затраты на текущий ремонт и программное обеспечение:
Zтр = Доб+Ктр, (4.28)
где Доб – стоимость используемого оборудования при выполнении дипломной работы,
Ктр – коэффициент затрат на текущий ремонт и программное обеспечение.
Zтр =23000 х 0,2 = 4600.
Таблица 4.1 Общие затраты на обслуживание единицы оборудования
| Стоимость затрат | Условные обозначения | Числовые значения |
| Годовые затраты на электроэнергию | Zээ | 624 |
| Годовые затраты на амортизационные отчисления | Zам | 6625 |
| Годовые затраты на текущий ремонт и программное обеспечение | Zтр | 4600 |
| Итого | Zобщ | 11849 |
Стоимость часа работы единицы оборудования:
а =Zобщ/Fдоб, (4.29)
где Zобщ – общие затраты на единицу оборудования,
Fдоб – действительный фонд времени работы оборудования.
а = 11849 / 1920 = 6,18.
Затраты на оплату машинного времени:
Zмаш=tмаш х а,
где Zмаш – затраты на оплату машинного времени,
tмаш – совокупные затраты при разработке программного продукта,