Перечень тестов проверки контроля денежных средств в кассе
| № № п/п | Вопросы | ОТВЕТЫ | Примечания | ||
| Нет ответа | Да | Нет | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Осуществление контроля | |||||
| 1. | Снимаются ли остатки денежных средств ежеквартально? | + | |||
| 2. | Проводятся ли внезапные проверки в кассе? | + | |||
| 3. | Присутствует ли главный бухгалтер при снятии остатков в кассе? | + | |||
| 4. | Проверяет ли отчеты кассира главный бухгалтер? | + | |||
| 5. | Снимаются ли остатки денежных средств в кассе на конец года? | + | |||
| Обеспечение сохранности | |||||
| 6. | Хранятся ли деньги в несгораемом сейфе? | + | |||
| 7. | Имеется ли сигнализация в помещении кассы? | + | |||
| 8. | Заключен ли договор с вневедомственной охраной? | + | |||
| 9. | Сопровождает ли охрана кассира при получении им денег в банке? | + | |||
| 10. | Имеются ли вторые ключи от сейфа у руководителя предприятия? | + | |||
| Реальность | |||||
| 11. | Регистрируются ли приходные документы в журналах? | + | |||
| 12. | Присваивает ли кассир номера приходным и расходным документам денежных средств? | + | |||
| 13. | Составляет ли кассир приходные и расходные документы денежных средств? | + | |||
| 14. | Производятся ли записи в отчете кассира:а) ежедневно в) по мере накопления документов? | + | - | ||
| 15. | Кроме денежных средств в кассе хранятся ли: бланки облигаций, акций, путевок в д\о и санаторий? | + | |||
| 16. | По движению валютных средств в кассе составляются ли отдельные отчеты? | - | |||
| ПОЛНОТА | |||||
| 17. | Вся ли сдается в банк выручка, поступившая в кассу? | + | |||
| 18. | Практикуется ли получение денег от клиента, работников за товары, услуги другими лицами (минуя кассира)? | + | |||
| РАЗРЕШЕНИЕ | |||||
| 19. | Нужны ли две подписи на документах отражающих выдачу денег из кассы? | + | |||
| 20. | Практикуется ли выдача денег из кассы за одной подписью (руководителя, главного бухгалтера)? | - | |||
| КЛАССИФИКАЦИЯ | |||||
| 21. | Разработана ли (по дебету, кредиту счета 50) наиболее характерная корреспонденция счетов хозяйственных операций, типичных для данного предприятия? | + | |||
| УЧЕТ | |||||
| 22. | Сверяет ли бухгалтер данные ведомости по реализации материальных ценностей, работ, услуг с данными денежных средств, поступившими в кассу? | + | |||
| 23. | Дотируется ли приходные, расходные, кассовые документы в журнале регистрации по дате, указанных в них? | + | |||
| 24. | Сдает ли кассир в бухгалтерию ежедневно кассовые отчеты? | - | |||