| Топливная составляющая | Расчет | Факт | Отклонения |
| 1 коп/кВтч | 9,13 | 9,46 | 0,33 |
| 1 руб/Гкал | 37,88 | 39,86 | 1,98 |
На увеличение топливной составляющей, по сравнению с расчетной величиной на 1 коп/кВтч отпущенной электроэнергии повлияло:
- рост цены 1 тут (тонны условного топлива) привел к увеличению топливной составляющей на 0,36 коп;
- снижение фактического удельного расхода условного топлива на гр/кВтч, по сравнению с заданной величиной, в результате изменения режима работы станции, привело к снижению топливной составляющей на 0,03 коп/кВтч.
На увеличение топливной составляющей, по сравнению с расчетной величиной на 1 руб/Гкал выработанной теплоэнергии повлияло:
- рост цены 1 тут привел к увеличению топливной составляющей на 2,04 руб/Гкал;
- снижение фактического удельного расхода условного топлива на кг/Гкал, по сравнению с заданной величиной, в результате изменения режима работы станции привело к снижению топливной составляющей на 0,06 руб/Гкал.
На снижение переменной составляющей, по сравнению с расчетной величиной, на 1 коп/кВтч отпущенной электроэнергии повлияло:
- изменение условно-постоянных расходов привело к снижению переменной составляющей на 0,32 коп/кВтч;
- невыполнение плана по выработке электроэнергии, привело к увеличению переменной составляющей на 0,14 коп/кВтч;
- снижение процента расхода электроэнергии на собственные нужды,
привело к снижению переменной составляющей на 0,02 коп/кВтч. На увеличение переменной составляющей, по сравнению с расчетной величиной, на 1 руб/Гкал выработанной теплоэнергии повлияло:
- изменение условно-постоянных расходов привело к увеличению переменной составляющей на 1,35 руб/Гкал;
- перевыполнение плана по выработке электроэнергии, привело к снижению переменной составляющей на 0,54 руб/Гкал.Данные изменения отражены в табл. 7.
Таблица 7. Изменения себестоимости по переменной составляющей
| Переменная составляющая | Расчет | Факт | Отклонения |
| 1 коп/кВтч | 8,59 | 8,39 | -0,20 |
| 1 руб/Гкал | 34,85 | 35,65 | +0,81 |
По себестоимости энергии за 12 месяцев 2004 г. сложилась экономия в сумме 37921 тыс.руб. за счет Статьи «Топливо» (экономия по этой статье составила 42713 тыс.руб.).
Наряду с этим по статье «Условно-постоянные расходы» допущен перерасход в сумме 4792 тыс.руб.
Экономия по статье «Топливо», в значительной степени, сложилась за счет снижения объемов производства (станция работала в заданном режиме), кроме того, снизилась и цена 1 тут. Для более конкретного рассмотрения проведем анализ изменения цены 1 тут по отдельным факторам, от которых зависит эта цена (табл. 8).
Таблица 8. Факторы изменения цены
| Факторы | Отклонения, тыс. руб. |
| 1. За счет изменения цены 1 тнт | 1097 |
| 1.1. угля | 2490 |
| 1.2. газа | -1774 |
| 1.3. мазута | 381 |
| 2. За счет изменения калорийности | -2851 |
| 2.1. угля | -4689 |
| 2.2. газа | 2069 |
| 2.3. мазута | -231 |
| 3. за счет изменения структуры топлива | -40959 |
| 3.1. угля | -100042 |
| 3.2. газа | 65353 |
| 3.3. мазута | 6270 |
| ВСЕГО | -42713 |
Из приведенных в табл. 8 данных видно, что на снижение затрат по статье «Топливо» оказало влияние:
1. Уменьшение расхода угля, в связи со снижением объемов производства, по сравнению с плановыми показателями, и увеличением расхода газа на производство (поставка газа определяется договорами, заключаемыми ОАО «Кузбасэнерго»).
2. Увеличение калорийности угля, по сравнению с расчетной величиной (расчетная - 5530 ккал, фактическая - 5581 ккал). В то же время фактическая калорийность газа была ниже расчетной (расчет - 8622 ккал, факт - 8358 ккал), что повлияло на снижение цены на газ. Вместе с тем, увеличилась, по сравнению с расчетной величиной, цена 1 тн угля. В табл. 9 проанализировано, за счет чего произошло увеличение.
Таблица 9. Факторы, повлиявшие на увеличение цены угля
| Расчет. руб/тн | Факт. руб/тн | Отклон., руб/тн | Отклон., % | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Цена 1 тонны угля, руб/тн всего | 284,85 | 281,3 | -3,55 | -1,2 |
| В том исле:1. Прейскурантная цена | 284,85 | 281,3 | -3,55 | -1,2 |
| 2. Цена перевозки | 48,61 | 53,79 | 5,18 | 10,7 |
| 2.1. Услуги ОАО «АЗОТ» (ППЖТ) | 19,67 | 20,92 | 1,25 | 6,4 |
| 2.2. Ж/д тариф | 28,94 | 32,87 | 3,93 | 13,6 |
Из табл. 9 видно, что на рост цены угля повлияло увеличение ж/д тарифа.
Наряду с этим, произошло снижение фактической прейскурантной цены тонн угля, по сравнению с расчетной величиной. Это связано с тем, что начиная с 3 кв. 2004 г. прекратились поставки угля от ОАО «Южный Кузбасс», прейскурантная цена которого - 321,8 руб/тн, ЗАО «Сибуглемет», прейскурантная цена - 330,26 руб/тн. Доля этих поставщиков за 6 месяцев 2004 г. составила 26,3% от общего прихода. Кроме того, в 3 кв. 2004 г. уголь поступал от всех поставщиков по сниженным ценам (средняя цена угля, поступившего в 3 кв. 2004 г. составила 258,98 руб/тн, доля его - 22,5% от всего поступившего за год угля).
По условно-постоянным расходам сложился перерасход в сумме 4814 тыс.руб.
Изменение себестоимости продукции НК ТЭЦ представлено в табл. 10.
Таблица 10. Изменение себестоимости продукции
| Себестоимость товарной продукции | тыс.руб. | Отклонения к 2002 г., тыс.руб. | Отклоненияк 2003 г., тыс. руб. |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 2002г. | 6 | - | - |
| 2003г. | 6 442 | +6436 | - |
| 2004г. | 9 950 | +9944 | +3508 |
Таким образом, как показывают данные табл. 10 себестоимость продукции Ново-Кемеровской ТЭЦ по сравнению с 2002 г. в 2003 г. возросла на 6436 тыс. руб., в 2004 г. на 9944 тыс. руб. по сравнению с 2002 г. и на 3508 тыс. руб. по сравнению с 2003 г.
2.2.3 Анализ трудовых ресурсов предприятия
На предприятии Ново-Кемеровская ТЭЦ сегодня работают 1058 человек. Численность и заработная плата работников по НК ТЭЦ за 2001- 2004 гг. представлена в табл. 11.
Таблица 11. Численность и заработная плата работников НК ТЭЦ
| № п/п | Наименование | Всего персонал | В том числе | справочно: всего (без учета строительства соз. способа) | |||
| промышленно-производствен-ный персонал | Из него | Непромыш ленный персонал (с учетом стр-ва х/с) | |||||
| Рабочие | РСС | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1. Среднесписочная численность работников (всего, чел.) | |||||||
| 2001 год | 1207 | 1110 | 830 | 230 | 97 | 1173 | |
| 2002 год | 1238 | 1171 | 915 | 256 | 67 | 1223 | |
| 2003 год | 1227 | 1178 | 911 | 267 | 49 | 1214 | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 2004 год | 1064 | 1039 | 774 | 265 | 25 | 1058 | |
| 2. Среднесписочная численность работников списочного состава (без внешних совместителей, работников, выполнявших работы по договорам гражданско-правового характера) со строительством х/о | |||||||
| 2001 год | 1196 | 1103 | 873 | 230 | 93 | 1162 | |
| 2002 год | 1225 | 1162 | 908 | 254 | 63 | 1210 | |
| 2003 год | 1221 | 1174 | 907 | 267 | 47 | 1209 | |
| 2004 год | 1060 | 1036 | 771 | 265 | 24 | 1054 | |
| 3. Фонд начисленной заработной платы – всего (тыс. руб.) | |||||||
| 2001 год | 43203 | 41183,8 | 28952,2 | 12231,6 | 2019,2 | 42122,5 | |
| 2002 год | 65479 | 63348,6 | 43400,5 | 19948,1 | 2130,4 | 64549,3 | |
| 2003 г од | 93913,1 | 91386,3 | 62295,5 | 29091,3 | 2526,3 | 92738,4 | |
| 2004 год | 101675,6 | 100007,4 | 66050,4 | 33957 | 1668,2 | 100872,2 | |
| 4. Фонд заработной платы, начисленной работникам списочного состава и внешним совместителям (со строительством х/с) | |||||||
| 2001 год | 43135,6 | 41141,1 | 28909,5 | 12231,6 | 1994,5 | 42055,1 | |
| 2002 год | 65252,2 | 63176,8 | 43298,1 | 19879,7 | 2075,4 | 64322,5 | |
| 2003 год | 93679,5 | 91286,1 | 62194,8 | 29091,3 | 2393,4 | 92542,1 | |
| 2004 год | 101498,5 | 99925,3 | 65968,3 | 33957 | 1573,2 | 100695,1 | |
| 5. Начислено выплат социального характера (всего) | |||||||
| 2001 год | 177,8 | 171,2 | 129,8 | 41,4 | 6,6 | 177,8 | |
| 2002 год | 211,7 | 129,4 | 93 | 36,5 | 82,3 | 211,7 | |
| 2003 год | 1150,2 | 1107,5 | 716,4 | 391,1 | 42,7 | 1150,2 | |
| 2004 год | 3550,2 | 3331,1 | 2179,6 | 1151,5 | 219,1 | 3550,2 | |
| 6. Начислено выплат социального характера работникам списочного состава и внешним совместителям | |||||||
| 2001 год | 177,8 | 171,2 | 129,8 | 41,4 | 6,6 | 177,8 | |
| 2002 год | 211,7 | 129,4 | 93 | 36,5 | 82,3 | 211,7 | |
| 2003 год | 1150,2 | 1107,5 | 716,4 | 391,1 | 42,7 | 1150,2 | |
| 2004 год | 2212,6 | 3220,8 | 2069,3 | 1151,5 | 91,8 | 3312,6 | |
| 7. Среднесписочная численность женщин | |||||||
| 2001 год | - | 312 | - | - | - | - | |
| 2002 год | - | 322 | - | - | - | - | |
| 2002 год | - | 313 | - | - | - | - | |
| 2003 год | - | 270 | - | - | - | - | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 8. Фонд начисленной заработной платы женщинам | |||||||
| 2001 год | - | 3223,8 | - | - | - | - | |
| 2002 год | - | 12766 | - | - | - | - | |
| 2003 год | - | 18422,7 | - | - | - | - | |
| 2004 год | - | 21208,9 | - | - | - | - | |
Анализ данных табл. 11 показывает, что с 2002 по 2004 год произошло сокращение персонала на 174 человека. За счет этого увеличилась заработная плата, хотя и не намного. Темп роста составил приблизительно 8%. Резко возросла сумма выплат социального характера, как работникам списочного состава, так и внешним совместителям.