На сегодняшний день партнерами ООО "Фирма "Тик" являются такие компании как:
ООО "Русский Алкоголь", "Уайтхолл-Центр", "Перно Рикар", "Мултон", "Д Дистрибьюшн", "Лудинг", ЛВЗ "Топаз", "Георгиевское", "Урожай", "Премьер Дринкс", "Казумян", "Меркурий", "ОКВ", "РКШВ", "Васко", ЛВЗ "Южная столица", ООО "Ереванский Коньячный Дом", ЗАО "Кристалл", ООО "Меркурий" и др.
Управление ООО "Фирма "Тик" состоит из генерального директора, заместителей генерального директора, коммерческого директора, финансового директора.
Структура ООО "Фирма "Тик" насчитывает 15 отделов: это юридический отдел, коммерческий отдел, отдел маркетинга, отдел закупок, финансовый отдел, бухгалтерия, отдел рекламы, отдел персонала, отдел IT, отдел товародвижения, отдел проверок и контроля (служба безопасности), региональный отдел, транспортный отдел, хозяйственный отдел, складской комплекс.
Финансовое состояние предприятия характеризуется системой показателей, отражающих наличие, размещение, использование финансовых ресурсов организации и всю производственно-хозяйственную деятельность организации.Рассмотрим основные финансово-экономические показатели деятельности ООО "Фирма "Тик".
Таблица 1 - Основные финансово-экономические показатели деятельности ООО "Фирма "Тик"
| Наименование показателя | Годы | Абсолют-ное отклоне-ние 2007 от 2005 | Темп роста 2007 к 2005, % | |||||
| 2005 | 2006 | 2007 | ||||||
| Выручка от продаж, тыс.руб | 742319,16 | 752648,00 | 847765,00 | 105445,84 | 114,20 | |||
| Себестоимость реализованной продукции, тыс.руб | 729490,47 | 740025,00 | 814507,00 | 85016,53 | 111,65 | |||
| Прибыль от продаж, тыс.руб | 12828,69 | 12623,00 | 33258,00 | 20429,31 | 259,25 | |||
| Прибыль до налогообложения, тыс.руб | 3844,33 | 1469,00 | 1636,00 | -2208,33 | 42,56 | |||
| Чистая прибыль, тыс.руб | 2583,93 | 843,00 | 848,00 | -1735,93 | 32,82 | |||
| Среднегодовая стоимость основных средств, тыс.руб | 15349,74 | 24022,50 | 27793,00 | 12443,26 | 181,06 | |||
| Фондоотдача, руб | 48,4 | 31,3 | 30,5 | -17,9 | 63,02 | |||
| Среднегодовая стоимость оборотных средств, тыс.руб | 302088,91 | 398 403,5 | 498059,00 | 195970,09 | 164,87 | |||
| Коэффициент оборачиваемости оборотных средств, раз | 2,5 | 1,9 | 1,7 | -0,8 | 68,00 | |||
| Длительность оборота оборотных средств, дней | 144 | 189 | 212 | 68 | 147,22 | |||
| Среднесписочная численность персонала, чел | 257 | 381 | 347 | 90 | 135,02 | |||
| Фонд оплаты труда за год, тыс.руб | 3853,94 | 14924,00 | 22681,00 | 18827,06 | 588,51 | |||
| Производительность труда, тыс.руб/ч | 2888,40 | 1975,45 | 2443,13 | -445,27 | 84,58 | |||
| Среднемесячная заработная плата на 1 чел, руб | 1249,66 | 3264,22 | 5446,93 | 4197,27 | 435,87 | |||
| Затраты на 1руб реализованной продукции, руб | 0,98 | 0,98 | 0,96 | -0,02 | 97,96 | |||
| Рентабельность продукции, % | 1,8 | 1,7 | 4,1 | 2,3 | Х | |||
| Рентабельность продаж, % | 1,7 | 1,7 | 3,9 | 2,2 | Х | |||
Как видно из таблицы 1, выручка от реализации продукции в организации за 2006г увеличились на 10328,84 тыс. рублей, то есть на 1,4% по сравнению с 2005 годом. Столь небольшой рост выручки от реализации объясняется снижением на предприятии производительности труда, а увеличение выручки от реализации происходит за счет роста цен на реализуемую продукцию. В 2007г выручка увеличилась на 95117 тыс. рублей за счет повышения производительности труда в 2007г, роста цен на продукцию и роста объема продаж.
Себестоимость реализованной продукции за 2006 составила 740025тыс. рублей, что на 2294,16 тыс. рублей меньше, чем в 2005 году, т.е. осталась практически на том же уровне. В 2007г себестоимость увеличилась на 11,65% по сравнению с 2005г.
Чистая прибыль организации за 2006г составила 843 тыс. рублей, что на 1740,93 тыс. рублей меньше, по сравнению с 2005г. Такое значительное снижение чистой прибыли произошло за счет значительного роста заработной платы сотрудников. Средняя заработная плата в 2006г выросла более чем в 2 раза. В 2007г чистая прибыль составила 848 тыс. рублей, что практически равно чистой прибыли 2006г.
Среднегодовая стоимость основных средств в 2006 году составила 24022,5 тыс.руб., а в 2007г – 27793 тыс. рублей, что на 12443,26 тыс. руб. (81,06%) больше по сравнению с 2005 годом, когда она составляла 15349,74 тыс. руб. Такой рост связан со значительным увеличением арендной платы за помещения, используемые предприятием, а также с затратами на строительство нового здания.
Среднегодовая стоимость оборотных средств организации за 2006 год возросла - на 96314,59 тыс. рублей или на 31,9 % по сравнению с прошлым годом, в 2007г – на 99655,5 тыс. рублей по сравнению с 2006г. Такое увеличение оборотных средств организации связано с возрастанием дебиторской задолженности перед организацией, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты. Время оборота оборотных средств в 2007 году увеличилось на 23 дней по сравнению с 2006г и на 68 дней по сравнению с 2005г, что говорит о снижении эффективности использования оборотных средств. Для эффективного использования оборотных средств необходимо добиваться ускорения оборачиваемости всех их элементов на всех стадиях оборота этих средств.
Коэффициент оборачиваемости оборотных средств также снизился. Если в 2005 году оборотные средства проходили 2,5 оборота за год, то в 2006 году – всего 1,9 оборота за год, а в 2007 году – 1,7 оборота. Необходимо соблюдение своевременных взаиморасчетов, ликвидация неплатежей. Оборотные средства буквально оседают в этих неплатежах, что существенно замедляет оборачиваемость оборотных средств.
За 2005 год фонд оплаты труда составил 3853,94 тыс. рублей, при среднемесячной заработной плате на одного человека 1249,66 рублей. В 2006 году фонд оплаты труда возрос до 14924 тыс. руб., при среднемесячной заработной плате на одного человека 3264,22 руб., возросшей на 2014,56 руб. или на 161,2% по сравнению с 2005г. В 2007г фонд оплаты труда составил 22681 тыс. рублей, т.е. более чем в 2 раза больше, чем в 2006г. Численность персонала в 2006 году составила 381 человек, что на 124 человек (или на 48,2%) больше, чем в 2005г, когда среднесписочная численность персонала составляла 257 чел. В 2007г численность персонала несколько снизилась и составила 347 человек, однако это положительно отразилось на производительности труда – она возросла на 467,68 тыс. рублей (23,7%) по сравнению с 2006г.
Затраты на один рубль реализованной продукции в 2005 году составили 98 копеек, в 2006 году – 98 копеек, в 2007 году – 96 копеек. На снижение затрат на один рубль реализованной продукции повлияло общее увеличение выручки за рассматриваемый период и снижение себестоимости. Необходимо стремиться к снижению затрат на один рубль реализованной продукции. Чем ниже этот показатель, тем ниже себестоимость продукции, больше прибыль от реализации продукции, выше рентабельность продукции.
На предприятии за период с 2005 по 2006г снижается производительность труда. В 2005 году она составила 2888,4 тыс. руб, а в 2006 – 1975,45 тыс. руб, то есть снизилась на 912,95 тыс. руб (31,6%) по сравнению с прошлым годом, при увеличении персонала на 124 человека. Т.е. значительное увеличение кадрового состава отрицательно влияет на производительность труда, соответственно качество труда в 2006г значительно снизилось. Но в 2007г происходит рост производительности труда на 467,68 тыс. рублей.
Рентабельность продукции в 2006г составила 1,7%, что на 0,1% меньше, чем в 2005г, когда она составляла 1,8%. В 2007г рентабельность продукции составила 4,1%. Повышение рентабельности продукции связано со снижением затрат на 1 рубль реализованной продукции.
Рентабельность продаж в 2005 и 2006г.г составила 1,7%, в 2007г данный показатель составил 3,9%, что на 2,2% больше, чем в 2006г.
Таким образом, по итогам работы организации за два рассматриваемых года в соответствии с вышеприведенными показателями и повлиявшими на них обстоятельствами в 2005 году получена прибыль в размере 12828,69 тыс. рублей, в 2006 году прибыль составила 12623 тыс. рублей, в 2007г – 33258 тыс. рублей что на 20635 тыс. рублей больше, чем в 2006 году.
В целом, на основании приведенных показателей, можно сделать вывод о том, что предприятие является рентабельным, перспективным, оно не является убыточным, но для более эффективного функционирования предприятия необходимо проводить мероприятия, направленные на повышение суммы прибыли, улучшение использования основных средств, ускорение оборачиваемости оборотных средств, уменьшение дебиторской и кредиторской задолженности.
Для общей оценки финансового состояния предприятия составляют уплотненный баланс, в котором объединяют в группы однородные статьи. При этом сокращается число статей баланса, что повышает его наглядность и позволяет сравнивать с балансами других предприятий.
Оценка имущественного положения и источников его формирования приведена в таблице 2.
Таблица 2 - Оценка имущественного положения ООО "Фирма "Тик" и источников его формирования
| Наименование показателя | На конец года | Абсолют-ное отклоне-ние 2007 от 2005 | Темп роста 2007 к 2005, % | |||
| 2005г | 2006г | 2007г | ||||
| Актив | ||||||
| Внеоборотные активы, тыс.руб | 14575,04 | 17134,00 | 16602,00 | 2027 | 113,9 | |
| в т.ч. основные средства, тыс.руб | 14046,98 | 15156,00 | 15033,00 | 986,02 | 107 | |
| Оборотные активы, тыс.руб | 328597,11 | 468210,00 | 527908,00 | 199311 | 160,7 | |
| в т.ч. производственные запасы, тыс. руб | 120034,24 | 147979,00 | 171421,00 | 51387 | 142,8 | |
| дебиторская задолженность, тыс. руб | 206814,39 | 318913,00 | 353138,00 | 146324 | 170,8 | |
| денежные средства, тыс. руб | 810,86 | 1318,00 | 573,00 | -237,9 | 70,67 | |
| Итого | 343172,15 | 485344,00 | 544510,00 | Х | Х | |
| Пассив | ||||||
| Собственный капитал, тыс. руб | 20028,14 | 20871,00 | 21719,00 | 1690,9 | 108,4 | |
| в т.ч. нераспределенная прибыль, тыс. руб | 10018,77 | 10862,00 | 11710,00 | 1691,2 | 116,9 | |
| Заемный капитал, тыс. руб | 323144,01 | 464473,00 | 522791,00 | 199647 | 161,8 | |
| в т.ч. кредиты и займы, тыс. руб | 148548,05 | 256271,00 | 303382,00 | 154834 | 204,2 | |
| Кредиторская задолженность, тыс. руб | 174301,58 | 208202,00 | 219409,00 | 45107 | 125,9 | |
| Итого | 343172,15 | 485344,00 | 544510,00 | Х | Х | |
В 2007г организация значительно увеличила вложение средств в осуществление своей деятельности. Об этом свидетельствует увеличение валюты баланса на 201338 тыс. рублей по сравнению с 2005г.