Реализация отгруженной продукции
На отгруженную продукцию (товары) к покупателю (отчет комиссионера, поступление оплаты за реализованный товар и др.). Состав реквизитов документа «Реализация отгруженной продукции» аналогичен накладной (отсутствуют реквизиты «Склад» Если при отгрузке продукции и товаров использовался счет 45 «Товары отгруженные», то для отражения в учете операций по реализации следует использовать документ «Реализация отгруженной продукции». Данный документ вводится на основании документа «Отгрузка товаров, продукции», которым оформлялась отгрузка на счет 45 «Товары отгруженные». Документ вводится в момент получения документов, подтверждающих факт перехода права собственности и «Вид отгрузки». При проведении документа для каждой единицы товара, указанной в табличной части документа, формируются бухгалтерские проводки, состав которых аналогичен проводкам, которые формируются в документе «Отгрузка товаров, продукции» для вида отгрузки «Продажа (счет 90.2)». При этом вместо счета 43 «Готовая продукция» и 41.1 «Товары на складах» в проводках указывается счет 45 «Товары отгруженные».
Перемещение товаров
Документ «Перемещение товаров» предназначен для перемещения товаров между складами, а также из оптовой торговли в розничную и обратно. Для ввода нового документа необходимо выбрать пункт «Перемещение товаров» из подменю «Учет товаров, реализации» в меню «Документы». Для оформления документа необходимо заполнить следующие реквизиты:- Вид перемещения – заполняется выбором одного из возможных значений: - Опт (складское перемещение); - Опт-розница (передача со склада в торговую точку); - Розница-розница (складское перемещение); - Розница-опт (передача из торговой точки на склад);- Отправитель – склад, с которого перемещается товар;- Получатель – склад, на который перемещается товар. При перемещении из розницы в оптовую торговлю и из оптовой торговли в розницу становится доступен флажок «НДС включать в стоимость». В этом случае для каждого перемещаемого товара следует указать полученный счет-фактуру, в соответствии с которым НДС ранее был выделен из стоимости товара. При проведении документа по каждой строке формируются проводки. Если документом оформляется складское перемещение, то в проводках указывается только количество товара. Если документом оформляется перемещение товара из оптовой торговли в розницу или из розницы в оптовую торговлю, в проводках указывается также и сумма.
Пример 11
1. Отразить поступление15.01.02 от ООО "Старт" по счету, сч/фактуре № 45 от 15.01.02 10 единиц холодильников "Стинол" и 10 единиц стиральных машин "Вятка. Отразить продажу 16.01.02 Топ-Инвесту по счету, сч/фактуре № 2 5 единиц холодильников "Стинол" и 5 единиц стиральных машин "Вятка.
2. Отразить оплату по безналичному расчету от Топ-Инвеста 17.01.02 по п./п. № 23 5 единиц. Холодильников "Стинол" и 5 единиц стиральных машин "Вятка. Отразить отгрузку 20.01.02 по счету, сч/ф № 3 от 20.01.02 ЧП Доскин 3 единиц холодильников "Стинол" и 3 единиц стиральных машин "Вятка.
3 Отразить реализацию 22.01.02 2 единиц. холодильников "Стинол" и 2 единиц стиральных машин "Вятка.
4 Отразить оплату за наличный расчет от Доскина 22.01.02 за 2 единицы холодильников "Стинол" и 2 единицы стиральных машин "Вятка.
Книга продаж счет-фактура выданный
Документ «Счет-фактура выданный» предназначен для подготовки счетов-фактур, выставляемых покупателям по мере отгрузки товаров (продукции, работ, услуг). Для ввода нового счета-фактуры выберите пункт «Счет-фактура выданный» из подменю «Счета-фактуры» меню «Документы» главного меню программы. Счет-фактуру также можно вводить на основании следующих документов:- «Выписка»;- «Выполнение этапа работ»;- «Оказание услуг»;- «Передача НМА»;- «Передача ОС»;- «Приходный кассовый ордер»;- «Расходная накладная»;- «Реализация отгруженной продукции»;- «Отпуск материалов на сторону». Экранная форма документа «Счет-фактура выданный», в общем случае, состоит из трех закладок: «Шапка», «Табличная часть» и «Корр. Счет и номер ГТД». Закладка «Шапка» реквизиты, размещенные на данной закладке, служат для хранения информации о шапке печатной формы документа (контрагент, грузоотправитель и т. д.), а также включают в себя ряд флажков и переключателей, управляющих порядком формирования проводок при проведении документа. Реквизит «Документ основание» служит для выбора документа отгрузки или получения авансового платежа. При выборе нового документа-основания значения всех реквизитов документа обновляются в соответствии с выбранным основанием. Установка флажка "Счет-фактура на аванс" означает, что счет-фактура выписан по факту получения авансового платежа. Вследствие этого перестают использоваться (становятся невидимыми или недоступными для редактирования) часть реквизитов документа, не участвующих в оформлении счета-фактуры на аванс. Счет-фактура на аванс при проведении формирует проводки только по дебету счета 76.АВ «НДС с авансов полученных» и кредиту счета 68.2 «Налог на добавленную стоимость». При выбранном документе-основании, отражающем поступление аванса, флажок "Счет-фактура на аванс" установлен в соответствии с видом этого документа и недоступен для редактирования. По значению флажка «Облагается НДС по ставке 0%» система отличает операции, при которых отгружаемые материальные ценности и оказываемые услуги облагаются НДС по ставке ноль процентов. При установке этого флажка графа табличной части «Сумма НДС» будет обнулена, а в печатной форме документа графа «Ставка НДС» заполнена значениями «0%». Счет-фактура, отражающий операцию, облагаемую НДС по ставке ноль процентов, не включается в книгу продаж и не формирует проводок по НДС. Для отражения данной операции в книге продаж требуется ввести документ конфигурации «Запись книги продаж». В этом случае документ «Запись книги продаж» отмечает момент, когда организация получает право применить ставку ноль процентов к данной операции. Если флажок не установлен, а в табличной части документа выбрана ставка «Без НДС», то в этом случае ценность, указанная в строке будет считаться освобождаемой от налога. Для оформления операций по договорам, предусматривающим валюту расчетов, отличную от рублей, предусмотрен реквизит «Валюта». Суммы продаж и налогов, указанные в документе, соответственно должны быть указаны в валюте договора. Реквизит используется для пересчета валютных сумм в рублевые при формировании документом проводок, а также при расчете суммовых разниц по счету 76.Н «Отложенные налоги» для организаций с учетной политикой «по оплате». Документом «Счет-фактура выданный» налоги могут быть начислены по кредиту соответствующего субсчета счета 68 «Налоги и сборы» или по кредиту счета 76.Н «Отложенные налоги».Закладка «Табличная часть»Заполнение табличной части на закладке «Таблица» документа «Счет-фактура» может выполняться двумя способами: - обычным вводом новой строки табличной части документа (пункт «Новая строка» меню «Действия»). При этом необходимо сначала выбрать один из справочников: «Номенклатура», «Материалы», «Основные средства», «Нематериальные активы», «Прочее», затем из выбранного справочника — необходимую номенклатурную единицу, материал, предмет, основное средство или нематериальный актив; - способом множественного подбора из справочника. Для этого следует нажать кнопку "Подбор", выбрать из выпадающего меню нужный справочник, а затем в форме справочника указывать необходимые элементы. Наименования элементов справочника будут переноситься в табличную часть счета-фактуры и окно справочника не закрывается. Затем выбирается следующий элемент справочника и т. д. Для каждой позиции документа указываются количество, цена, налоговые ставки, суммы продаж, налогов и акцизов. При заполнении очередной строки ставки налогов заполняются по умолчанию значениями: при вводе товаров и услуг - из справочника «Номенклатура», а при вводе прочих активов - на основании констант конфигурации, содержащих значения основных ставок налогов. Закладка «Корр. счет и номер ГТД.» На закладке «Счет дебета, ГТД и пр.» выбирается счет дебета проводки по начислению НДС. Если в качестве счета дебета выбран счет 90.3 «НДС продаж», то при формировании проводок по начислению акциза будут использоваться счета 90.4. Во всех прочих случаях, для всех налогов будет использоваться одна и та же корреспонденция, указанная в строке счета-фактуры. Для импортных товаров указывается страна происхождения и номер ГТД. Данная информация используется при печати документа и при формировании проводок по счету ГТД «Учет импортных товаров по ГТД».