2. Выписка. Документ «Выписка» предназначен для отражения в бухгалтерском учете зачисления или списания денежных средств по расчетному счету в типовой конфигурации. Все введенные выписки группируются в журнале «Банк» (пункт «Банк» меню «Журналы» главного меню программы). Для ввода нового документа выберите пункт «Выписка» из меню «Документы» главного меню. В верхней части формы ввода указывается номер и дата выписки. Поле ввода реквизитов расчетного счета заполняется выбором из справочника «Банковские счета». Документ «Выписка» позволяет обрабатывать как рублевые, так и валютные выписки. Если обрабатывается рублевая выписка, то в поле «Тип» показывается тип выписки «Рублевая (по счету 51)». Если обрабатывается выписка по валютному счету, то в поле «Тип» показывается «Валютная (по счету 52)». Выписка содержит одну или несколько операций по зачислению или списанию средств с указанного расчетного счета. Каждая операция или движение по расчетному счету отображается отдельной строкой табличной части документа. Значение реквизита «Движение денежных средств» выбирается из соответствующего справочника и определяет объект аналитического учета на счетах 51 и 52:Если для выбранного элемента справочника «Движения денежных средств указан счет, то он будет автоматически занесен в реквизит «Корр. счет». При необходимости можно изменить значение заполненного по умолчанию реквизита. Если в реквизите выбирается один из видов движения денежных средств:- «Выручка по обычным видам деятельности»; - «Приобретение товаров, продукции, услуг»; и при этом счет не указан, то в этом случае программа (документ «Выписка») автоматически определяет состояние взаиморасчетов с поставщиками и подрядчиками и распределяет получаемые или перечисляемые суммы на авансы и платежи реквизит «Назначение платежа» — это содержание проводки, формируемой по строке выписки. Реквизит «Корр. счет» предназначен для ввода корреспондирующего счета. В реквизитах «Субконто 1», «Субконто 2» и «Субконто 3» необходимо указать сами объекты аналитического учета. Реквизиты «Приход» и «Расход» — это поля для ввода получаемой или уплачиваемой суммы. Для каждой строки выписки заполняется только один из этих реквизитов (зачисление или списание). Реквизит «Платежный документ» предназначен для отображения или ввода платежного документа, на основании которого выполняется движение по расчетному счету. По двойному щелчку мыши или нажатию клавиши Enter этот реквизит переводится в режим редактирования, а нажатие клавиши F4 открывает для выбора документа журнал «Платежные документы». В этом журнале знаком отмечаются документы, по которым оплата произведена. Расположенные в форме документа «Выписка» кнопки "Поступление по документам" и "Подбор по плат. Документам" предоставляют дополнительный сервис: они позволяют заполнить строку выписки на основании выбранного документа. В нижней части формы выписки справочно показываются обороты по дебету («Поступило») и кредиту («Списано») счета 51 «Расчетные счета». Для проверки соответствия остатков по выписке с данными бухгалтерского учета следует нажать на кнопку "Показать остатки". Если в качестве корреспондирующего счета выбрать счет 50, проводки по этому счету не будут сформированы, но обороты будут учтены при показе оборотов. Для выполнения операций с наличными денежными средствами в типовой конфигурации используются специальные документы.
Пример 7.
1. Выписать платежное поручение 03.01.02 на сумму 24000 руб. для оплаты счета № 100 от 03.01.02 от ООО “Весна” за персональный компьютер. (Документы -> Платежное поручение). В окне “Счет” указать расчетный счет поставщика. В окне “Основание” указать документ – основание, на основании которого производится платеж (Счет № 100). В окне “Назначение платежа” указать “На хоз. нужды и командировки”.
2. Отразить оплату платежного поручения 04.01.02 (Документы -> Выписка -> Кнопка “Подбор по платежным документам” -> Двойным щелчком выбрать оплаченное платежное поручение в нижнее окно -> Ок -> Заполнить окно «Движение денежных средств» -> Кнопка «Записать» -> Ок)
Учет основных средств
1. Заполнить справочник “Основные средства” (Справочники -> Внеоборотные активы -> Основные Средства). На закладке “Общие сведения” заполнить окна “Наименование”, “Вид (группа) ОС”, “Тип ОС”, “Признаки начисления амортизации”. На закладке “Бухгалтерский учет” указать срок эксплуатации, первоначальную стоимость (с НДС), затратный счет и аналитику по нему, способ начисления амортизации.
2. Документ «Поступление ОС» предназначен для регистрации поступления в организацию отдельных объектов основных средств. Ввод нового документа выполняется выбором пункт «Поступление ОС» в подменю «Учет ОС» меню «Документы» главного меню программы.В реквизите «Поставщик» указывается контрагент (организация или частное лицо), у которого приобретено данное основное средство. Основание поступления ОС указывается в реквизите «Договор» выбором из справочника «Договоры». Для ввода сведений об основных средствах как объектах вложений в необоротные активы необходимо заполнить табличную (многострочная) часть документа «Приобретение ОС за плату». Она всегда содержит колонки «Объект необоротных активов», «Стоимость» и «Всего»; наличие колонок для сумм налогов зависит от указанного варианта расчета налогов. В нижней части таблицы автоматически подсчитывается итог для проверки соответствия с документами поставщика (накладной). Остальные реквизиты табличной части заполняются в соответствии с накладной поставщика в режиме редактирования строки табличной части. Для редактирования доступны колонки «Стоимость» и колонки сумм налогов, сумма в колонке «Всего» вычисляется автоматически. После заполнения экранной формы нужно нажать на кнопку "ОК". При проведении документа автоматически формируются проводки по дебету субсчета 08.4 «Приобретение отдельных объектов основных средств»» и кредиту субсчета 60.1 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками (в рублях)». Если поставщику был перечислен аванс (предоплата), то дополнительно формируется проводка по дебету счета 60.1 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками (в рублях)» в корреспонденции с кредитом счета 60.2 «Расчеты по авансам, выданным (в рублях)» на сумму зачтенного аванса.
3. Документ “Вод в эксплуатацию”. Документ «Ввод в эксплуатацию ОС» предназначен для отражения принятия основных средств к бухгалтерскому учету и ввод их в эксплуатацию. Его следует использовать для зачисления на баланс организации (по дебету счета 01.1 «Основные средства в организации») основных средств, ввод в эксплуатацию которых оформляется актом по форме ОС-1, независимо от варианта их поступления в организацию. Форма документа содержит четыре закладки. Закладка «Основные средства». Данная закладка содержит следующие реквизиты: вид вложения во внеоборотные активы, объект внеоборотных активов, первоначальную стоимость. В верхней части указываются номер (реквизит «Акт ввода в эксплуатацию ОС №») и дата (реквизит «от») акта (накладной) приемки-передачи основных средств. Кнопка "Объем вложений во внеоборотные активы" служит для автоматического заполнения реквизита "Первоначальная стоимость" на основании бухгалтерских итогов по счету 08. Для заполнения этого реквизита необходимо предварительно записать документ (кнопка "Записать") В табличной части необходимо указать основные средства. В реквизите «Основные средства» из справочника «Основные средства» нужно выбрать объект, вводимый в эксплуатацию. Если сведения об основном средстве в справочнике отсутствуют, то можно прямо в списке для выбора добавить новый элемент справочника (пункт «Новый» в меню «Действия»). При этом будет достаточно ввести только наименование объекта и его инвентарный номер. Значения прочих реквизитов автоматически установятся при проведении документа. В реквизите «Вид вложения во внеоборотные активы» следует указать соответствующий вид вложений: - 08.1 "Приобретение отдельных объектов основных средств";- 08.2 "Приобретение объектов природопользования";- 08.3 "Строительство объектов основных средств";- 08.4 "Приобретение отдельных объектов основных средств". Закладка «Общие сведения». Данная закладка содержит следующие реквизиты: вид (группу) ОС, срок полезного использования в месяцах, признаки начисления амортизации или износа, признак использования объекта ОС для производственных целей, признак списания для целей бухгалтерского учета стоимости объекта ОС на затраты при вводе в эксплуатацию, признак включения для целей налогового учета стоимости объекта ОС в состав материальных расходов при вводе в эксплуатацию, прочие сведения об основном средстве. В поле «Вид (группа) ОС» следует выбрать категорию, к которой относится данное основное средство. В программе основные средства классифицированы по следующим группам:- Здания;- Сооружения;- Передаточные устройства;- Машины и оборудование;- Транспортные средства;- Инструмент;- Инвентарь;- Рабочий скот;- Продуктивный скот;- Многолетние насаждения;- Капитальные затраты по улучшению земель. Земельные участки;- Объекты природопользования;- Прочие основные фонды. Если при вводе в эксплуатацию объект основных средств списывается на затраты на производство (расходы на продажу), то для такого объекта необходимо в документе установить флажок «Списать на затраты на производство (расходы на продажу». При принятии объекта основных средств к налоговому учету необходимо установить флажок «Принять к налоговому учету». Закладка «Бухгалтерский учет». Внешний вид данной закладки зависит от выбранных значений реквизита «Подлежит амортизации», «Списать на затраты на производство (расходы на продажу)» на закладке «Общие сведения». Если признак «Подлежит амортизации» включен, на указанной закладке доступны для заполнения следующие реквизиты: счет, способ начисления амортизации. В реквизите «Счет отнесения затрат по начисленной амортизации» указывается счет, на который относятся затраты по амортизационным отчислениям. При выборе того или иного счета, необходимо также выбрать соответствующие объекты аналитического учета, из видов субконто, прикрепленных к выбранному счету. Для начисления износа (на закладке «Общие сведения» флаг «Подлежит амортизации» сброшен) предлагается заполнить реквизиты «Шифр по ЕНАОФ» и «Норма амортизационных отчислений (годовая)». Шифр выбирается из справочника «Классификатор ЕНАОФ» («Единые нормы амортизации основных фондов»). Если включен флаг «Списать на затраты на производство», то на закладке доступен для заполнения реквизит счет. В этом реквизите указывается счет затрат на производство (расходов на продажу) на который будут списаны объекты основных средств при их вводе в эксплуатацию. При выборе того или иного счета, необходимо также выбрать соответствующие объекты аналитического учета, из видов субконто, прикрепленных к выбранному счету. Закладка «Налоговый учет» астройка реквизитов на этой закладке определяет порядок начисления амортизации для целей налогового учета. Внешний вид закладки зависит от положения флажка «Начислять амортизацию» на закладке «Общие сведения».Для определения порядка начисления амортизации для целей налогового учета необходимо заполнить реквизиты: первоначальная стоимость, амортизационная группа, способ начисления амортизации, специальный коэффициент. Порядок заполнения указанных реквизитов, аналогичен порядку заполнения соответствующих реквизитов в справочнике «Основные средства». Непосредственно из формы документа можно сформировать акт по форме ОС-1.