Косвенный метод составления отчета о движении денежных средств
| Показатели | Приток | Отток | ||
| ДДС от текущей деятельности:■ финансовый результат■ амортизация■ кредиторская задолженность■ дебиторская задолженность■ запасы | чистая прибыль поступление увеличение уменьшение уменьшение | убытокуменьшение увеличение увеличениеувеличение | ||
| Итого: | + | - | ||
| (А) Чистый денежный поток от ТД | + | |||
| ДДС от инвестиционной деятельности: | ||||
| ■ основные средства | реализация | приобретение | ||
| ■ нематериальные активы | реализация | приобретение | ||
| ■ долгосрочные финансовые активы | реализация | приобретение | ||
| ■ проценты и дивиденды | получение | |||
| Итого: | + | - | ||
| (Б) Чистый денежный поток от ИД | + | |||
| ДДС от финансовой деятельности: | ||||
| ■ собственный капитал (акции) | выпуск | выкуп | ||
| ■ проценты, дивиденды | выплата | |||
| ■ долгосрочные кредиты и займы | получение | погашение | ||
| ■ краткосрочные кредиты и займы | получение | погашение | ||
| ■ краткосрочные финансовые вложения | реализация | приобретение | ||
| Итого: | + | - | ||
| (В) Чистый денежный поток от ФД | + | |||
| (Г) Всего ЧДП = А + Б + В (общее изменение ДС) | + | ■ | ||
| (Д) Денежные средства на начало года | + | |||
| (Е) Денежные средства на конец года = Д + Г | + | |||