Бухгалтерский учет (стр. 3 из 5)

1. Составить корреспонденцию счетов (записи произвести в таблице 3)

Таблица 3

Реестр хозяйственных операций

№ п/п	Корреспонденция счетов		Сумма	Первичные документы
	Дебет	Кредит
1	50	51	3400	Мемор.ордер, выписка банка
2	68	51	490	Бух-я справка, выписки банка
3	10 19	60 60	4800 800	Плат.треб-е, накладная
4	20	10	14500	Лимитно-заборная карта
5	71	50	700	РКО
6	71	50	800	РКО
7	50	62	3700	Чек ККМ, ПКО
8	20 19	60 60	45300 2550	Договор, счет на оплату
9	60	51	4900	Выписка банка
10	25 10	71 71	150 400	АВО, оправдательные док-ты
11	50	71	150	ПКО
12	25 10	71 71	480 360	АВО, оправдательные док-ты
13	71	50	40	РКО
14	26 19	60 60	3060 510	Договор, счет на оплату
15	08 19	60/ав 60/ав	9500 1900	Договор
16	01	08	9500	Акт о приеме-передаче основных средст
17	08	98	12000	Бух.справка
18	08 19	60 60	1050 210	Дог. на оказ-е услуг, акт приемки-сдачи вып-х работ, счет-фактура
19	01	08	13050	Акт о приеме-передаче основных средств
20	91/2 19	76 76	1300 260	Договор, бух.справка
21	76	51	1560	Выписка банка
22	62 91/3	91/1 68	12900 2150	Дог.купли-продажи, тов.трансп.накл-я, счет-фактура
23	01/выб 02 91/2	01 01/выб 01/выб	8900 2900 6000	Акт о списании ОС
24	43	20	16500	Накладная
25	62	90/1	18800	Дог.купли-продажи, счет,тов-трансп.накл-я
26	90/2	43	13500	Отчет о движении ТМЦ, бух.справка
27	20 69	70 70	12500 800	Расч.-плат.вед-ть, бух.справка
28	70	68	2030	Бух.регистр по начисл-ю НДФЛ
29	20	69	3250	Бух.справка, нал.декл.по ЕСН,расч.по аванс.плат. по ЕСН
30	68 69	51 51	2030 3250	Выписка банка по р/с, плат.поручение
31	51	62	23000	Выписка банка, плат.поручение
32	51	62	12900	Выписка банка, плат.поручение
33	50	51	14420	Мемор.ордер, выписка банка
34	70 70	50 50	11270 3150	Расч.-плат.вед-ть
35	68 60 60/ав 75	51 51 51 51	4650 18810 25000 4700	Плат.поручение, выписка банка
36	91	43	300	накладная
37	91	68	490	Налог.декл-я по налогу на им-во, бух.справка
38	90	99	5300	Бух.справка
39	91	99	2660	Бух.справка
40	99	84	7960	Бух.справка

2. Подсчитать обороты и остатки по счетам (записи хозяйственных операций произвести в таблице 4)

Таблица 4

Оборотно - сальдовая ведомость счетов бухгалтерского учета

№ п/п	Код сч.	Начальное сальдо		Обороты		Конечное сальдо
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
1	50	10	-	21670	16010	5670	-
2	51	15700	-	35900	83210	-	31610
3	68	600	-	7170	4670	3100	-
4	10	13000	-	5560	14500	4060	-
5	19	100	-	6490	-	6330	-
6	20	1000	-	75550	16500	60050	-
7	71	-	-	1540	1540	-	-
8	90	-	-	18800	18800	-	-
9	25	-	-	630	-	630	-
10	60	10110	-	48710	63710	-	14310
11	26	-	-	3060	-	3060	-
12	01	22000	-	31450	17800	35650	-
13	08	-	-	22550	22550	-	-
14	98	-	-	-	12000	-	12000
15	76	-	-	1560	1560	-	-
16	62	9200	-	31700	39600	1300	-
17	91	-	-	12900	12900	-	-
18	02	-	4000	2900	-	-	1100
19	43	3000	-	16500	13800	5700	-
20	70	-	-	16450	13300	3150	-
21	69	-	400	4050	3250	400	-
22	75	-	5000	4700	-	-	300
23	99	15000	-	7960	7960	12900	-
24	84	-	15000	-	7960	-	22960

Счет 50					Счет 51				Счет 68
Сн=10		Сн=15700		Сн=600
3400		850			23000		3400		490	2030
3700		730			12900		490		2030	490
150		10			4900		4650	2150
14420		14420			1560
5280
14420
53160
Од=21670		Ок=16010			Од=35900		Ок=83210		Од=7170	Ок=4670
Ск=5670		Ск=31610		Ск=3100
Счет 20					Счет 71				Счет 90
Сн=1000		Сн=0		Сн=0
14500		16500			700		150		13500	18800
12500		800		400		5300
3250		40		150
45300		480
360
Од=75550		Ок=16500			Од=1540		Ок=1540		Од=18800	Ок=18800
Ск=60050		Ск=0		Ск=0
Счет 26					Счет 01				Счет 08
Сн=0		Сн=22000		Сн=0
3060		9500		8900		9500	9500
13050		2900		12000	13050
8900		6000		1050
Од=3060		Од=31450		Ок=17800		Од=22550	Ок=22550
Ск=3060		Ск=35650		Ск=0
Счет 62					Счет 91				Счет 02
Сн=9200		Сн=0		Сн=4000
12900		3700			1300		12900		2900
18800		23000			2150
12900			6000
300
490
2660
Од=31700		Ок=39600			Од=12900		Ок=12900		Од=2900	Ок=0
Ск=1300		Ск=0		Ск=1100
Счет 69					Счет 75				Счет 99
Сн=400			Сн=5000		Сн=12900
800		3250			4700		7960	5300
3250		2660
Од=4050		Ок=3250			Од=4700		Ок=0		Од=7960	Ок=7960
Ск=400		Ск=300		Ск=12900
Счет 10			Счет 19
Сн=13000		Сн=100
4800		14500	800
400		2550
360		510
1900
210
260
Од=5560		Ок=14500	Од=6490	Ок=0
Ск=4060		Ск=6330
Счет 25			Счет 60
Сн=0		Сн=690
150		4900	4800
480		18810	45300
25000	3060
9500
1050
Од=630		Од=48710	Ок=63710
Ск=630		Ск=14310
Счет 98			Счет 76
Сн=0	Сн=0
12000	1560	1560
Ок=12000	Од=1560	Ок=1560
Ск=12000	Ск=0
Счет 43			Счет 70
Сн=3000		Сн=0
16500		13500	2030	12500
300	11270	800
3150
Од=16500		Ок=13800	Од=16450	Ок=13300
Ск=5700		Ск=3150
Счет 84
Сн=15000
7960
Ок=7960
Ск=22960

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
на				200		г.
КОДЫ
Форма № 1 по ОКУД										0710001
Дата (год, м-ц, число)
Организация		по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика										ИНН
Вид деятельности					по ОКВЭД
Организационно-правовая форма / форма собственности
по ОКОПФ / ОКФС
Единица измерения: тыс. руб. / млн. руб. (ненужное зачеркнуть)															по ОКЕИ						384/385
Местонахождение (адрес)
Дата утверждения
Дата отправки (принятия)
АКТИВ															Код показателя			На начало отчетного года						На конец отчетного периода
1															2			3						4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы															110			-						-
Основные средства															120			18000						35650
Незавершенное строительство															130			-						-
Доходные вложения в материальные ценности															135			-						-
Долгосрочные финансовые вложения															140			-						-
Отложенные финансовые активы															145			-						-
Прочие внеоборотные активы															150			-						-
ИТОГО по разделу I															190			18000						35650
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы															210			-
в том числе:
сырье, материалы и другие аналогичные ценности															211			13000						4060
животные на выращивании и откорме															212			-						-
затраты в незавершенном производстве															213			1000						60050
готовая продукция и товары для перепродажи															214			3000						5700
товары отгруженные															215			-						-
расходы будущих периодов															216			-						-
прочие запасы и затраты															217			-						-
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям															220			100						6330
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)															230			-						-
в том числе покупатели и заказчики															-						-
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)															240			20600						3090
в том числе покупатели и заказчики															241			9200						1300
Авансы выданные															245			10800						3150
Прочие дебиторы															246			600						3100
Краткосрочные финансовые вложения															250			-						-
Денежные средства															260			15710						-26000
Прочие оборотные активы															270			-						-
ИТОГО по разделу II															290			53410						53230
БАЛАНС															300			71410						88880
ПАССИВ															Код			На начало отчетного						На конец отчетного
															показателя			года						периода
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал									410			22000						22000
Собственные акции, выкупленные у акционеров															-						-
Добавочный капитал									420			-						-
Резервный капитал									430			3400						3400
в том числе:
резервы, образованные в соответствии с законодательством												431			-						-
резервы, образованные в соответствии с учредительными
документами						432			-						-
Целевое финансирование															450			-						-
Нераспределенная прибыль прошлых лет															30000						15000
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)															470			22960
ИТОГО по разделу III															490			55400						41360
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты									510			-						-
Отложенные налоговые обязательства															515			-						-
Прочие долгосрочные обязательства									520			-						-
ИТОГО по разделу IV															590			-						-
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты									610			-						-
Кредиторская задолженность									620			11010						-
в том числе:
поставщики и подрядчики											621			10110						14310
задолженность перед персоналом организации															622			-						-
задолженность перед государственными внебюджетными фондами															623			400						-
задолженность по налогам и сборам											624			500						-
прочие кредиторы											625			-						-
Задолженность перед участниками (учредителям) по выплате доходов															630			5000						300
Доходы будущих периодов											640			-						12900
Резервы предстоящих расходов											650			-						-
Прочие краткосрочные обязательства											660			-						-
ИТОГО по разделу V															690			16010						27510
БАЛАНС															700			71410						68870
Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах
Арендованные основные средства									910			-						-
в том числе по лизингу						911			-						-
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение															920			-						-
Товары, принятые на комиссию									930			-						-
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов															940			-						-
Обеспечение обязательств и платежей полученные															950			-						-
Обеспечение обязательств и платежей выданные															960			-						-
Износ жилищного фонда									970			-						-
Износ объектов внешнего благоустройства и других
аналогичных объектов									980			-						-
Нематериальные активы, полученные в пользование			990			-						-
Руководитель				___________				Главный бухгалтер
(подпись)		(расшифровка подписи)				(подпитсь)					(расшифровка подписи)
(дата)

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ