СИБИРСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЙ КООПЕРАЦИИ
КАФЕДРА БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА
ПО ДИСЦИПЛИНЕ: БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ
КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА
Задания:
Из раздела 1 - №9
Из раздела 2 - №10
Из раздела 3 - №6
Выполнил:
студент заочного факультета
специальность - экономика
и управление на предприятии
Э05-159Д
Проверил:
Новосибирск 2007
Задание 9.
Хотя в ведомости остатков по счетам присутствуют все счета, используемые предприятием, и соблюдается основное балансовое равенство, она не может считаться балансом.
Главное отличие самого сложного бухгалтерского регистра - баланса от ведомости остатков СОСТОИТ в ТОМ, что баланс строится не по счетам бухгалтерского учета, а по статьям, представляющим собой определенным образом сгруппированные счета.
Для выполнения данного задания необходимо составить ведомость остатков на начало периода, используя данные табл. 1.8.
Внести данные из ведомости остатков в баланс унифицированной формы № 1 в графу «На начало года». Подвести итоги.
Таблица 1.8
| Номер счета | Наименование счета, субсчета | Сумма |
| 01 | Основные средства | 15350 |
| 02 | Амортизация основных средств | 3290 |
| 10 | Материалы (учетная цена) | 3000 |
| 16 | Отклонения в стоимости материальных ценностей (перерасход) | 300 |
| 19 | Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 100 |
| 20 | Основное производство | 1250 |
| 43 | Готовая продукция | 3250 |
| 50 | Касса | 50 |
| 51 | Расчетный счет | 11230 |
| 60 | Задолженность перед поставщиками и подрядчиками | 2830 |
| 62 | Задолженность покупателей и заказчиков | 2670 |
| 66 | Задолженность по краткосрочным кредитам и займам | 6000 |
| 68/1 | Задолженность перед бюджетом по налогу на доходы физических лиц | 200 |
| 68/2 | Задолженность перед бюджетом по НДС | 0 |
| 69 | Задолженность по социальному страхованию и обеспечению | 1730 |
| 70 | Задолженность перед персоналом по оплате труда | 4500 |
| 71 | Задолженность подотчетных лиц | 300 |
| 76/5 | Задолженность разных дебиторов | 250 |
| 76/6 | Задолженность разных кредиторов | 400 |
| 80 | Уставный капитал | 14000 |
| 83 | Добавочный капитал | 2680 |
| 84 | Нераспределенная прибыль отчетного года | 1750 |
| 96 | Резерв предстоящих расходов | 370 |
Ведомость остатков
| Активы | Пассивы | ||
| № счета | Сумма остатка | № счета | Сумма остатка |
| 01 | 15350,00 | 02 | 3290,00 |
| 10 | 3000,00 | 60 | 2830,00 |
| 16 | 300,00 | 66 | 6000,00 |
| 19 | 100,00 | 68/1 | 200,00 |
| 20 | 1250,00 | 68/2 | 0 |
| 43 | 3250,00 | 69 | 1730,00 |
| 50 | 50,00 | 70 | 4500,00 |
| 51 | 11230,00 | 76/6 | 400,00 |
| 62 | 2670,00 | 80 | 14000,00 |
| 71 | 300,00 | 83 | 2680,00 |
| 76/5 | 250,00 | 84 | 1750,00 |
| 96 | 370,00 | ||
| Итого | 37750,00 | Итого | 37750,00 |
Приложение
к приказу Министерства финансов РФ
от 22.07.03 № 67н
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
| Коды | |||||
| Форма № 1 по ОКУД | 0710001 | ||||
| Дата (год, месяц, число) | |||||
| | |||||
| | |||||
| Вид деятельности _________________________________________________по ОКВЭД | |||||
| | |||||
| | |||||
| Единица измерения: тыс. руб./млн руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ | 384/385 | ||||
| Местонахождение (адрес) | |||||
| | |||||
| Дата утверждения | |||||
| Дата отправки (принятия) | |||||
| Актив | Код показа-теля | На начало отчетного года | На конец отчетного периода | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | ||
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||||
| Нематериальные активы | 110 | ||||
| Основные средства | 120 | 12060 | |||
| Незавершенное строительство | 130 | ||||
| Доходные вложения в материальные ценности | 135 | ||||
| Долгосрочные финансовые вложения | 140 | ||||
| Отложенные налоговые активы | 145 | ||||
| Прочие внеоборотные активы | 150 | ||||
| ИТОГО по разделу I | 190 | 12060 | |||
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||||
| Запасы в том числе: | 210 | 7800 | |||
| сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 211 | 3300 | |||
| животные на выращивании и откорме | 212 | ||||
| затраты в незавершенном производстве | 213 | 1250 | |||
| готовая продукция и товары для перепродажи | 214 | 3250 | |||
| товары отгруженные | 215 | ||||
| расходы будущих периодов | 216 | ||||
| прочие запасы и затраты | 217 | ||||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | 100 | |||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | ||||
| в том числе покупатели и заказчики | 231 | ||||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 3220 | |||
| в том числе: покупатели и заказчики | 241 | 2920 | |||
| Краткосрочные финансовые вложения (56, 58, 82) | 250 | ||||
| Денежные средства | 260 | 11280 | |||
| Прочие оборотные активы | 270 | ||||
| ИТОГО по разделу II | 290 | 22400 | |||
| БАЛАНС (сумма строк 190 + 290) | 300 | 34460 | |||
Форма 0710001 с. 2
| Пассив | Код показа-теля | На начало отчетного года | На конец отчетного периода | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | ||
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | |||||
| Уставный капитал | 410 | 14000 | |||
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | 411 | ( ) | ( ) | ||
| Добавочный капитал | 420 | 2680 | |||
| Резервный капитал в том числе: | 430 | ||||
| резервы, образованные в соответствии с законодательством | 431 | ||||
| резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | 432 | ||||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток ) | 470 | 1750 | |||
| ИТОГО по разделу III | 490 | 18430 | |||
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||||
| Займы и кредиты | 510 | ||||
| Отложенные налоговые обязательства | 515 | ||||
| Прочие долгосрочные обязательства | 520 | ||||
| ИТОГО по разделу IV | 590 | ||||
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||||
| Займы и кредиты | 610 | 6000 | |||
| Кредиторская задолженность в том числе: | 620 | 9660 | |||
| поставщики и подрядчики | 621 | 3230 | |||
| задолженность перед персоналом организации | 622 | 4500 | |||
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 623 | 1730 | |||
| задолженность по налогам и сборам | 624 | 200 | |||
| прочие кредиторы | 625 | ||||
| Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов | 630 | ||||
| Доходы будущих периодов | 640 | ||||
| Резервы предстоящих расходов | 650 | 370 | |||
| Прочие краткосрочные обязательства | 660 | ||||
| ИТОГО по разделу V | 690 | 16030 | |||
| БАЛАНС | 700 | 34460 | |||
| Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах | |||||
| Арендованные основные средства | 910 | ||||
| в том числе по лизингу | 911 | ||||
| Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение | 920 | ||||
| Товары, принятые на комиссию | 930 | ||||
| Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов | 940 | ||||
| Обеспечение обязательств и платежей полученные | 950 | ||||
| Обеспечение обязательств и платежей выданные | 960 | ||||
| Износ жилищного фонда | 970 | ||||
| Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов | 980 | ||||
| Нематериальные активы, полученные в пользование | 990 | ||||