| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по Кт | Сальдо | ||||
| 50 | Итого по Дт | Дт | Кт | ||||
| Сальдо на начало периода | 2300 | ||||||
| Апрель | 5000 | 5000 | 5000 | ||||
| Сальдо на конец периода | 2300 | ||||||
Таблица 2.65 - Главная книга – счет 75
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по Кт | Сальдо | ||||
| Итого по Дт | Дт | Кт | |||||
| Сальдо на начало периода | 6000 | ||||||
| Апрель | 6000 | ||||||
| Сальдо на конец периода | 12000 | ||||||
Таблица 2.66 - Главная книга – счет 76
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по Кт | Сальдо | ||||
| Итого по Дт | Дт | Кт | |||||
| Сальдо на начало периода | 162270 | ||||||
| Апрель | |||||||
| Сальдо на конец периода | 162270 | ||||||
Таблица 2.67 - Главная книга – счет 80
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по Кт | Сальдо | ||||
| Итого по Дт | Дт | Кт | |||||
| Сальдо на начало периода | 400000 | ||||||
| Апрель | |||||||
| Сальдо на конец периода | 400000 | ||||||
Таблица 2.68 - Главная книга – счет 84
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по Кт | Сальдо | ||||
| Итого по Дт | Дт | Кт | |||||
| Сальдо на начало периода | 410740 | ||||||
| Апрель | 30226 | ||||||
| Сальдо на конец периода | 440966 | ||||||
Таблица 2.69 - Главная книга – счет 90.1
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по Кт | Сальдо | ||||
| 90.9 | Итого по Дт | Дт | Кт | ||||
| Сальдо на начало периода | |||||||
| Апрель | 80000 | 80000 | 80000 | ||||
| Сальдо на конец периода | |||||||
Таблица 2.70 - Главная книга – счет 90.2
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по Кт | Сальдо | ||||
| 43 | Итого по Дт | Дт | Кт | ||||
| Сальдо на начало периода | |||||||
| Апрель | 28800 | 28800 | 28800 | ||||
| Сальдо на конец периода | |||||||
Таблица 2.71 - Главная книга – счет 90.3
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по Кт | Сальдо | ||||
| 68.2 | Итого по Дт | Дт | Кт | ||||
| Сальдо на начало периода | |||||||
| Апрель | 12203 | 12203 | 12203 | ||||
| Сальдо на конец периода | |||||||
Таблица 2.72 - Главная книга – счет 90.9
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по Кт | Сальдо | |||||
| 90.2 | 90.3 | 99 | Итого по Дт | Дт | Кт | |||
| Сальдо на начало периода | ||||||||
| Апрель | 28800 | 12203 | 38997 | 80000 | 80000 | |||
| Сальдо на конец периода | ||||||||
Таблица 2.73 - Главная книга – счет 91.1
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по Кт | Сальдо | ||||
| 91.9 | Итого по Дт | Дт | Кт | ||||
| Сальдо на начало периода | |||||||
| Апрель | 30000 | 30000 | 30000 | ||||
| Сальдо на конец периода | |||||||
Таблица 2.74 - Главная книга – счет 91.2
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по Кт | Сальдо | |||||
| 01.2 | 68.2 | 51 | 97 | Итого по Дт | Дт | Кт | ||
| Сальдо на начало периода | ||||||||
| Апрель | 21300 | 4576 | 2900 | 450 | 29226 | 29226 | ||
| Сальдо на конец периода | ||||||||
Таблица 2.75 - Главная книга – счет 91.9
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по Кт | Сальдо | ||||
| 99 | 91.2 | Итого по Дт | Дт | Кт | |||
| Сальдо на начало периода | |||||||
| Апрель | 774 | 29226 | 30000 | 30000 | |||
| Сальдо на конец периода | |||||||
Таблица 2.76 - Главная книга – счет 97
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по Кт | Сальдо | ||||
| Итого по Дт | Дт | Кт | |||||
| Сальдо на начало периода | 28000 | ||||||
| Апрель | 450 | ||||||
| Сальдо на конец периода | 2350 | ||||||
Таблица 2.78 - Главная книга – счет 99
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по Кт | Сальдо | |||||
| 68.3 | 84 | Итого по Дт | Дт | Кт | ||||
| Сальдо на начало периода | ||||||||
| Апрель | 9545 | 30226 | 39771 | 39771 | ||||
| Сальдо на конец периода | ||||||||
Таблица 2.79 - Оборотно - сальдовая ведомость по синтетическим счетам
| Счет | Сальдо на начало периода | Обороты за период | Сальдо на конец периода | ||||
| Код | Наименование | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит |
| 01 | Основные средства | 810000 | 30000 | 48000 | 792000 | ||
| 02 | Амортизация основных средств | 6000 | 2700 | 3275 | 6575 | ||
| 08 | Вложения во внеоборотные активы | 167000 | 6000 | 6000 | 167000 | ||
| 10 | Материалы, | 26128 | 6200 | 16500 | 15828 | ||
| 19 | Налог на добавлен. Стоимость по приобретенным ценностям | 1080 | 1080 | ||||
| 20 | Основное производство (незавершенное производство) | 70683 | 14400 | 56283 | |||
| 26 | Общехозяйственные расходы | 24537 | 24537 | ||||
| 40 | Выпуск продукции (работ, услуг) | 14400 | 14400 | ||||
| 43 | Готовая продукция | 50260 | 28800 | 21460 | |||
| 50 | Касса | 3460 | 33000 | 24092 | 12368 | ||
| 51 | Расчетные счета | 172400 | 110000 | 61179 | 221221 | ||
| 60 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 213370 | 7280 | 7280 | 213370 | ||
| 62 | Расчеты с покупателями | 154000 | 110000 | 110000 | 154000 | ||
| 66 | Расчеты по краткосрочным кредитам и займам | 103579 | 3300 | 100279 | |||
| 68 | Расчеты по налогам и сборам | ||||||
| 68.1 | НДФЛ | 3354 | 3354 | ||||
| 68.2 | НДС | 49271 | 16779 | 16779 | 49271 | ||
| 68.4 | Налог на доходы (прибыль) организации | 32518 | 9545 | 42063 | |||
| 69.1 | Расчеты по социальному страхованию | 5160 | 5160 | ||||
| 69.2 | Расчеты по пенсионному обеспечению | 748,20 | 748,20 | ||||
| 69.3 | Расчеты по медицинскому страхованию | 799,80 | 799,80 | ||||
| 70 | Расчеты с персоналом по оплате труда | 22446 | 25800 | 3354 | |||
| 71 | Расчеты с подотчетными лицами | 2300 | 5000 | 5000 | 2300 | ||
| 75 | Расчеты c учредителями | 6000 | 6000 | 12000 | |||
| 76 | Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | 162270 | 162270 | ||||
| 80 | Уставный капитал | 400000 | 400000 | ||||
| 84 | Нераспределенная прибыль | 410740 | 30226 | 440966 | |||
| 90.1 | Выручка от продаж | 80000 | 80000 | ||||
| 90.2 | Себестоимость продаж | 28800 | 28800 | ||||
| 90.3 | Налог на добавленную стоимость | 12203 | 12203 | ||||
| 90.9 | Прибыль (убытки) | 80000 | 80000 | ||||
| 91.1 | Прочие доходы | 30000 | 30000 | ||||
| 91.2 | Прочие расходы | 29226 | 29226 | ||||
| 91.9 | Сальдо прочих доход и расходов | 30000 | 30000 | ||||
| 97 | Расходы будущих периодов | 2800 | 450 | 2350 | |||
| 99 | Прибыль и убытки | 39771 | 39771 | ||||
| ИТОГО | 1386048 | 1386048 | 793405 | 793405 | 1442510 | 1442510 | |
2.2 Взаимная сверка показателей форм бухгалтерской отчетности