| Національна валюта | Іноземна валюта (грн. еквів.) | Всього в гривневому еквіваленті | Питома вага, % | ||
| Доларів США | Євро | ||||
| Строкові | 47 832 | 78 005 | 6 275 | 132 112 | 98,45% |
| Прострочені | 454 | 364 | 1 263 | 2 081 | 1,55% |
| Сумнівні | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| Разом кредитів | 48 286 | 78 369 | 7 538 | 134 193 | 100% |
Банк проводив в 2007 році зважену процентну політику, коригуючи рівень процентних ставок відповідно до змін ситуації на ринку кредитних ресурсів.
Станом на 31.12.2007р. на балансі Банку обліковується сумнівних та прострочених кредитів клієнтів на загальну суму 2701,0 тис.грн., що становить 0,73 % кредитного портфеля клієнтів, в тому числі за кредитами фізичних осіб – 2 081 тис.грн., або 0,56 % від кредитного портфеля Банку.
Списання безнадійної заборгованості в обов'язковому порядку вирішується на засіданнях Кредитного комітету та Правління Банку, про що оформляються відповідні протоколи.
Списання заборгованості за рахунок спеціальних резервів здійснюються відповідно до вимог статті 12 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" в редакції від 22.05.97р. №283/97-ВР (зі змінами і доповненнями).
Протягом 2007 року за рахунок сформованих спеціальних резервів під нестандартну заборгованість Банк списав кредитів на суму 1147,5 тис. грн. та провів списання нарахованих до отримання відсотків по безнадійній заборгованості в сумі 15,3 тис.грн.
Безнадійну заборгованість за кредитами списано по таких позичальниках: ЗАТ "Галер" на загальну суму 83,2 тис.грн., ПП "Вишиванка" на загальну суму 11,5 тис.грн., ТзОВ "Іва-Галич" на загальну суму 1 052,8 тис.грн. Повернення раніше списаних кредитів у звітному році не було.
Кредитним комітетом та Правлінням Банку, протягом 2007 р., прийнято рішення про призупинення нарахування відсотків за кредитами на загальну суму 100,1 тис.грн., в т.ч.:
- 46,2 тис.грн. – юридичних осіб;
- 53,9 тис.грн. – фізичних осіб.
Таблиця 2.- Кредити, за якими не нараховувалися відсотки (тис.грн.)
| Рядок | Найменування статті | Сума кредиту на звітну дату | Дата погашення кредиту згідно з угодою | Дата припинення нарахування процентів | Сума недоотриманого доходу на звітну дату |
| 1 | Сумнівна заборгованість за кредитами, наданими банком юридичним особам, за якими прийнято рішення про призупинення нарахування процентів | 83 | 29.12.2002 | 01.01.2003 | 2 |
| 0 | 01.04.1996 | 01.01.1998 | 27 | ||
| 1.1 | З них пов'язаним особам | 0 | - | - | 0 |
| 2.1 | З них пов'язаним особам | - | - | - | 0 |
| 3 | Усього | 83 | 29 |
Списана заборгованість за кредитами обліковується на позабалансових рахунках 9610, 9611, а списані проценти на позабалансових рахунках 9600, 9601. Після перенесення безнадійної заборгованості на вказані рахунки Банк продовжує роботу з клієнтами щодо повернення вказаної заборгованості.
З позабалансових рахунків безнадійна заборгованість списується згідно рішення Правління відповідно до норм чинного законодавства.
Якщо позичальник повністю або частково погашає заборгованість, попередньо списану Банком за рахунок спеціальних резервів, Банк збільшує дохід на отриману суму.
Станом на 31.12.2007р. сума сформованого резерву по процентах складала 428,0 тис.грн.
Структура кредитів за видами економічної діяльності позичальників наведена в табл.2.
Таблиця 3. - Структура кредитів за видами економічної діяльності позичальників.
| Вид економічної діяльності | Код | Звітний рік | % | Поперед-ній рік | % |
| 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Сільське господарство, мисливство та пов’язані з ним послуги | 01 | 2 671,0 | 0,7 | - | - |
| Виробництво харчових продуктів, напоїв | 15 | 2 122,0 | 0,6 | 13 230,0 | 9,19 |
| Виробництво одягу; виробництво хутра та виробів з хутра | 18 | 2 416,0 | 0,63 | 650,0 | 0,45 |
| Оброблення деревини та виробництво виробів з деревини, крім меблів | 20 | 259,0 | 0,07 | - | - |
| Виробництво паперової маси, паперу, картону та виробів з них | 21 | 11 844,0 | 3,1 | 7 454,0 | 5,18 |
| Видавнича та поліграфічна діяльність, тиражування записаних носіїв інформації | 22 | 1 515,0 | 0,4 | 9,0 | 0,01 |
| Виробництво іншої неметалевої мінеральної продукції | 26 | 571,0 | 0,15 | - | - |
| Металургійне виробництво | 27 | 153,0 | 0,04 | - | - |
| Виробництво готових металевих виробів | 28 | - | - | - | - |
| Виробництво машин та устаткування | 29 | 182,0 | 0,05 | 65,0 | 0,05 |
| Виробництво електричних машин та устаткування | 31 | 220,0 | 0,06 | 3 004,0 | 2,09 |
| Виробництво медичної техніки, вимірювальних засобів, оптичних приладів та устаткування, годинників | 33 | 3 391,0 | 0,9 | 570,0 | 0,40 |
| Виробництво автомобілів, причепів та напівпричепів | 34 | 7 500,0 | 1,96 | - | - |
| Виробництво інших транспортних засобів | 35 | - | - | - | - |
| Виробництво меблів; виробництво іншої продукції | 36 | - | - | 9,0 | 0,01 |
| Виробництво та розподілення електроенергії, газу, пари та гарячої води | 40 | 567,0 | 0,15 | - | - |
| Будівництво | 45 | 26 758,0 | 7,0 | 19 190,0 | 13,33 |
| Торгівля автомобілями та мотоциклами, їх технічне обслуговування та ремонт | 50 | 17 256,0 | 4,52 | 5 005,0 | 3,48 |
| Оптова торгівля та посередництво в оптовій торгівлі | 51 | 60 398,0 | 15,82 | 33 956,0 | 23,59 |
| Роздрібна торгівля; ремонт побутових виробів та предметів особистого вжитку | 52 | 22 779,0 | 5,98 | 12 652,0 | 8,79 |
| Діяльність готелів та ресторанів | 55 | 16 775,0 | 5,18 | 519,0 | 0,36 |
| Діяльність наземного транспорту | 60 | 1 419,0 | 0,37 | 1 021,0 | 0,71 |
| Додаткові транспортні послуги та допоміжні операції | 63 | 2 254,0 | 0,6 | - | - |
| Грошове та фінансове посередництво | 65 | 14 600,0 | 3,82 | - | - |
| Операції з нерухомим майном | 70 | 23 348,0 | 6,12 | 7 000,0 | 4,86 |
| Оренда машин та устаткування; прокат побутових виробів і предметів особистого вжитку | 71 | 13 026,0 | 3,42 | 5 623,0 | 3,91 |
| Діяльність у сфері інформатизації | 72 | - | - | - | - |
| Дослідження та розробки | 73 | 659,0 | 0,17 | 60,0 | 0,04 |
| Діяльність у сферах права, бухгалтерського обліку, інжинірингу; надання послуг підприємцям | 74 | 15 550,0 | 4,07 | 484,0 | 0,34 |
| Державне управління | 75 | - | - | 5,0 | - |
| Освіта | 80 | - | - | - | - |
| Охорона здоров'я та надання соціальної допомоги | 85 | 95,0 | - | 71,0 | 0,05 |
| Санітарні послуги, прибирання сміття та знищення відходів | 90 | 179 | 0,02 | - | - |
| Діяльність у сфері культури та спорту, відпочинку та розваг | 92 | 168,0 | 0,04 | 282,0 | 0,2 |
| Надання індивідуальних послуг | 93 | 429,0 | 0,11 | 2 584,0 | 1,8 |
| Кредити, які надані фізичним особам | 132 644,0 | 34,76 | 30 483,0 | 21,18 | |
| Усього | 381 748,0 | 100 | 143 926,0 | 100 |
Перевірено окремі кредитні справи за діючими в 2007 р. кредитами. По всіх перевірених кредитних справах документи, необхідні для надання кредитів, є в наявності і оформлені згідно чинного законодавства та вимог НБУ.
Під час перевірки аудитори проаналізували дотримання загальних принципів проведення кредитних операцій: пролонгації заборгованості, нарахування доходів, а також обліку нарахованих доходів та прострочених нарахованих доходів на відповідних рахунках. Порушень не виявлено.
Таблиця 4. - Інформація про рух резервів під заборгованість за кредитами
| Рядок | Рух резервів | Звітний рік | Попередній рік |
| 1 | Залишок на 1 січня | 2 774 | 2 509 |
| 2 | Відрахування до резервів під: | 5 476 | 1 715 |
| 2.1 | нестандартну заборгованість; | 4 608 | 1 489 |
| 2.2 | стандартну заборгованість. | 868 | 226 |
| 3 | Списання активу за рахунок резервів (зазначити, які саме). | (1 147) | (611) |
| 4 | Зменшення резерву під : | (3 620) | (869) |
| 4.1 | нестандартну заборгованість (у разі поліпшення кредитного портфеля); | (3 381) | (693) |
| 4.2 | стандартну заборгованість ( у разі погіршення кредитного портфеля або її погашення). | (239) | (176) |
| 5 | Залишок за станом на кінець дня 31 грудня | 3 483 | 2 744 |
Формування спеціальних резервів під стандартну та нестандартну заборгованість для покриття кредитного ризику за кредитами, наданими клієнтам, здійснюється на балансових рахунках (залишки станом на 31.12.2007р.):
- 2400 "Резерви під нестандартну заборгованість за кредитами,