Банк використовує автоматизовану програму аналізу статей активів і пасивів консолідованого балансу за термінами, що дає можливість покращувати прогнозування і поліпшувати управління ризиком ліквідності.
Для забезпечення управління юридичним (правовим) ризиком в банку розроблено Положення про управління юридичним ризиком від 13.10.2006р. Робота юридичного відділу спрямована на правильне застосування законодавства в роботі банку, захист його прав та законних інтересів. Юристи надають правову допомогу при розгляді документів на отримання кредиту, чим забезпечується управління правовим ризиком при отриманні кредитів. З метою забезпечення захисту інтересів Банку працівники юридичного відділу представляють інтереси Банку в судових органах при розгляді судових справ за участю Банку, надають правову допомогу структурним підрозділам у веденні претензійної роботи, тощо. Спеціалістам банку надаються необхідні консультації та роз’яснення практики застосування законодавства.
Ринковий ризик банку існує на вкладення Банку в цінні папери підприємств та організацій та впливу зовнішніх факторів на рівень процентних ставок по активних і пасивних операціях Банку.
Банком розроблена система захисту від цього ризику - вкладення в цінні папери диверсифіковані по прибуткових галузях економіки і підприємствах в незначних обсягах, що дозволяє зберегти вартість вкладених коштів при можливих кризах на фондовому ринку України.
Процентний ризик управляється згідно з Положенням про управління процентним ризиком в ЗАТ АКБ "Львів" з метою мінімізації негативного впливу на рентабельність банку коливань ринкових процентних ставок.
Управління даним видом ризику включає 4 етапи:
- виявлення факторів, які впливають на рівень ризику;
- аналіз виявлених факторів;
- кількісна та якісна оцінка ризику;
- заходи по мінімізації ризику.
Кількісний аналіз передбачає використання ГЕП-менеджементу, аналіз кривої дохідності та метод дюрації (аналіз тривалості). Якісний аналіз визначає готовність та забезпеченість банку швидко та ефективно реагувати на виявлені зміни. Дані оцінки виражаються з допомогою шкали балів, яка визначена з Положенням про управління процентним ризиком в ЗАТ АКБ "Львів" від 13.10.2006р.
На підставі розробленого програмного продукту здійснюється щоденний контроль за рівнем процентних ставок, по працюючих активах і платних пасивах, ГЕПУ, чистій процентній маржі, а також відповідно термінів залучення і вкладення ресурсів.
Середньозважені процентні ставки за деякими активами та зобов`язаннями у порівнянні з 2006р. наведено нижче.
Таблиця 14.
| № | Статті балансу | 2007р. | 2006р. | ||||||
| Грн | EUR | USD | RUR | Грн | EUR | USD | RUR | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| Активи | |||||||||
| 1. | Кошти в Національному банку України та готівкові кошти банку | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2. | Казначейські та інші цінні папери, що рефінансовані НБУ та цінні папери, емітовані НБУ | 7,14 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 3. | Кошти в інших банках | 3,09 | 0 | 0 | 0 | 7,76 | 0 | 6,00 | 0 |
| 4. | Цінні папери в торговому портфелі Банку | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. | Цінні папери в портфелі Банку на продаж | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6. | Кредити та заборгованість клієнтів | 17,03 | 11,63 | 12,56 | 0 | 20,42 | 12,14 | 13,64 | 20,00 |
| 7. | Цінні папери в портфелі банку до погашення | 15,16 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Зобов`язання | |||||||||
| 8. | Кошти банків В т.ч. кредити, які отримані від НБУ | 8,7910,5 | 00 | 00 | 00 | 15,1214,0 | 00 | 12,200 | 00 |
| 9. | Кошти клієнтів | 12,22 | 7.59 | 9.2 | 0 | 14,80 | 7,41 | 8,57 | 0 |
| 10. | Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані Банком | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 11. | Боргові цінні папери, емітовані банком | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
В Банку існує методика, яка передбачає проведення детального аналізу валютного ризику, оцінку можливих наслідків та вибір методів страхування, і за якою ризик оцінюється шляхом визначення тривалості періоду ризику, суми коштів в іноземній валюті, що знаходяться під ризиком, та обсягу збитків за відповідними зобов’язаннями в іноземній валюті, що можуть виникнути в майбутньому.
Розроблена стратегія менеджменту валютного ризику забезпечує такі основні елементи:
· використання всіх можливих засобів уникнення валютного ризику, який призводить до значних збитків
· контроль валютного ризику та мінімізація сум імовірних збитків, якщо немає можливості уникнути його повністю
· страхування валютного ризику в разі неможливості його уникнення.
Позиція Банку щодо регулювання даного ризику викладена у Положенні про управління валютним ризиком від 13.10.2006р.
Таблиця 15.- Валютний ризик за 2006р.
| № п/п | АКТИВИ | UAH | EUR | USD | RUR | Інші | Усього | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | ||||
| 1 | Грошові кошти та залишки в НБУ | 8 608 | 393 | 849 | 15 | 11 | 9 876 | ||||
| 2 | Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, та цінні папери, емітовані Національним банком України | 1 987 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 987 | ||||
| 3 | Кошти в інших банках | 0 | 1 015 | 5 041 | 12 | 28 | 6 096 | ||||
| 4 | Цінні папери в торговому портфелі банку | 310 | 0 | 0 | 0 | 0 | 310 | ||||
| 5 | Цінні папери в портфелі банку на продаж | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| 6 | Кредити та заборгованість клієнтів | 106 751 | 3 194 | 31 237 | 0 | 0 | 141 182 | ||||
| 7 | Цінні папери в портфелі банку до погашення | 2 956 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 956 | ||||
| 8 | Інвестиції в асоційовані та дочірні компанії | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| 9 | Основні засоби та нематеріальні активи | 16 253 | 0 | 0 | 0 | 0 | 16 253 | ||||
| 10 | Нараховані доходи до отримання | 141 | 43 | 24 | 0 | 0 | 208 | ||||
| 11 | Інші активи | 293 | 2 | 22 | 0 | 0 | 317 | ||||
| 12 | Усього активів | 137 299 | 4 647 | 37 173 | 27 | 38 | 179 185 | ||||
| ЗОБОВ`ЯЗАННЯ | |||||||||||
| 13 | Кошти банків | 10 330 | 0 | 0 | 0 | 0 | 10 330 | ||||
| 13.1 | У тому числі кредити, які отримані від Національного банку України | 1 800 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 800 | ||||
| 14 | Кошти клієнтів | 66 910 | 4 065 | 32 126 | 0 | 1 | 103 102 | ||||
| 15 | Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| 16 | Боргові цінні папери, емітовані банком | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| 17 | Нараховані витрати до сплати | 790 | 72 | 488 | 0 | 0 | 1 350 | ||||
| 18 | Інші зобов’язання | 4 125 | 0 | 3 | 0 | 0 | 4 128 | ||||
| 19 | Усього зобов’язань | 82 155 | 4 137 | 32 617 | 0 | 1 | 118 910 | ||||
| 20 | Чиста балансова позиція | 55 144 | 510 | 4 556 | 27 | 38 | 60 275 | ||||
| 21 | Чиста позабалансова позиція за умовними сумами | 358 950 | (35) | 9 191 | 0 | 0 | 368 106 | ||||
Таблиця 16.- Валютний ризик за 2007р.
| № п/п | АКТИВИ | UAH | EUR | USD | RUR | Інші | Усього |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 | Грошові кошти та залишки в НБУ | 22 977 | 957 | 3 045 | 51 | 38 | 27 068 |
| 2 | Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, та цінні папери, емітовані Національним банком України | 2 000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 000 |
| 3 | Кошти в інших банках | 17 563 | 1 432 | 1 610 | 98 | 135 | 20 838 |
| 4 | Цінні папери в торговому портфелі банку | 13 018 | 0 | 0 | 0 | 0 | 13 018 |
| 5 | Цінні папери в портфелі банку на продаж | 19 212 | 0 | 0 | 0 | 0 | 19 212 |
| 6 | Кредити та заборгованість клієнтів | 233 151 | 8 070 | 129 550 | 0 | 0 | 370 771 |
| 7 | Цінні папери в портфелі банку до погашення | 2 441 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 441 |
| 8 | Інвестиції в асоційовані та дочірні компанії | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 9 | Основні засоби та нематеріальні активи | 50 998 | 0 | 0 | 0 | 0 | 50 998 |
| 10 | Нараховані доходи до отримання | 780 | 3 | 161 | 0 | 0 | 944 |
| 11 | Інші активи | 1 293 | 0 | 15 | 0 | 0 | 1 308 |
| 12 | Усього активів | 363 433 | 10 462 | 134 381 | 149 | 173 | 508 598 |
| ЗОБОВ`ЯЗАННЯ | |||||||
| 13 | Кошти банків | 41 100 | 0 | 0 | 0 | 0 | 41 100 |
| 13.1 | У тому числі кредити, які отримані від Національного банку України | 1 000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 000 |
| 14 | Кошти клієнтів | 151 108 | 10 745 | 119 675 | 79 | 2 | 281 609 |
| 15 | Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 16 | Боргові цінні папери, емітовані банком | 4 7 000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 47 000 |
| 17 | Нараховані витрати до сплати | 3 948 | 237 | 1 867 | 0 | 0 | 6 052 |
| 18 | Інші зобов’язання | 4 586 | 0 | 12 | 0 | 0 | 4 598 |
| 19 | Усього зобов’язань | 247 742 | 10 982 | 121 554 | 79 | 2 | 380 359 |
| 20 | Чиста балансова позиція | 115 691 | (520) | 12 827 | 70 | 171 | 128 239 |
| 21 | Чиста позабалансова позиція за умовними сумами | 791 122 | (1 619) | 4 941 | 0 | 0 | 791 444 |
Як бачимо з таблиць, валютний ризик у Банку практично відсутній, оскільки норматив відкритої довгої валютної позиції на 31.12.2007 р. мінімальний і становить 12,75%, чиста балансова позиція в доларах США становить "плюс" 12828 тис.грн., в Євро – "мінус" 520 тис.грн.