Таблица 2.2.3
| Активные счета Счет № 01 «Основные средства» | |||||
| ДТ | КТ | ||||
| С-до нач.= 882 630 | |||||
| 750 000 | |||||
| Об. дт. =750 000 | Об. кт = 0 | ||||
| С-до кон.= 1 632 630 | |||||
| Счет № 04 «Нематериальные активы» | |||||
| ДТ | КТ | ||||
| С-до нач.= 127 080 | |||||
| 0 | |||||
| Об. дт. =0 | Об. кт = 0 | ||||
| С-до кон.= 127 080 | |||||
| Счет № 08 «Вложения во внеоборотные активы» | |||||
| ДТ | КТ | ||||
| С-до нач.= 0 | |||||
| 600 000 150 000 | 750 000 | ||||
| Об. дт. =750 000 | Об. кт = 750 000 | ||||
| С-до кон.= 0 | |||||
| Аналитический счет № 10 «Материалы/Мука» | |||||
| ДТ | КТ | ||||
| С-до нач.= 115 500 | |||||
| 156 000 | 54 300 | ||||
| Об. дт. =156 000 | Об. кт = 54 300 | ||||
| С-до кон.= 217 200 | |||||
| Аналитический счет № 10 «Материалы/Сахар» | |||||
| ДТ | КТ | ||||
| С-до нач.= 312 000 | |||||
| 0 | 20 000 | ||||
| Об. дт. =0 | Об. кт = 20 000 | ||||
| С-до кон.= 292 000 | |||||
| Аналитический счет № 10 «Материалы/Масло» | |||||
Синтетический счет № 10 «Материалы»
ДТ
КТ
С-до нач.= 427 500
250 000
156 000
111 800
Об. дт. =406 000
Об. кт = 111 800
С-до кон.= 721 700
| ДТ | КТ |
| С-до нач.= 85 500 | |
| 108 000 27 000 45 000 28 080 10 800 21 600 108 000 | 108 000 |
| Об. дт. =348 480 | Об. кт = 108 000 |
| С-до кон.= 325 980 |
Счет № 20 «Основное производство»
| ДТ | КТ |
| С-до нач.= 22 950 | |
| 111 800 540 000 189 000 1 620 80 000 611 780 | 1 543 150 |
| Об. дт. =1 534 200 | Об. кт = 1 543 150 |
| С-до кон.= 14 000 |
Счет № 26 «Общехозяйственные расходы»
| ДТ | КТ |
| С-до нач.= нет | |
| 260 000 91 000 780 22 000 22 000 36 000 60 000 120 000 | |
| Об. дт. =611 780 | Об. кт = 611 780 |
| С-до кон.= нет |
Счет № 43 «Готовая продукция»
| ДТ | КТ |
| С-до нач.= 540 000 | |
| 1 543 150 | 1 300 000 |
| Об. дт. =1 543 150 | Об. кт = 1 300 000 |
| С-до кон.= 783 150 |
Счет № 50 «Касса»
| ДТ | КТ |
| С-до нач.= 31 950 | |
| 728 000 | 640 000 88 000 |
| Об. дт. =728 000 | Об. кт = 728 000 |
| С-до кон.= 31 950 |
Счет № 51 «Расчетный счет»
| ДТ | КТ |
| С-до нач.= 810 000 | |
| 88 000 1 000 000 800 000 300 000 | 708 000 728 000 60 000 119 790 54 450 210 000 300 000 |
| Об. дт. =2 188 000 | Об. кт = 2 180 240 |
| С-до кон.= 817 760 |
Счет № 44 «Расходы на реализацию»
| ДТ | КТ |
| С-до нач.= 0 | |
| 60 000 | 60 000 |
| Об. дт. =60 000 | Об. кт = 60 000 |
| С-до кон.= 0 |
Пассивные счета
Счет № 02 «Амортизация основных средств»
| ДТ | КТ |
| С-до нач.=131 310 | |
| 0 | 80 000 36 000 |
| Об. дт. = 0 | Об. кт = 116 000 |
| С-до кон.=247 310 |
Счет № 05 «Амортизация нематериальных активов»
| ДТ | КТ |
| С-до нач.=37 620 | |
| 0 | |
| Об. дт. =0 | Об. кт = 0 |
| С-до кон.=37 620 |
Счет № 80 «Уставный фонд»
| ДТ | КТ |
| С-до нач.=1 893 960 | |
| 0 | 0 |
| Об. дт. =0 | Об. кт = 0 |
| С-до кон.= 1 893 960 |
Активно-пассивные счета
Синтетический счет № 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
| ДТ | КТ |
| С-до нач.= 0 | С-до нач.= 315 630 |
| 210 000 300 000 708 000 | 295 000 184 080 708 000 |
| Об. дт = кредиторская задолженность = =1 127 710 дебиторская задолженность = 90 290 | Об. кт = кредиторская задолженность = =1 187 080 дебиторская задолженность = 0 |
| С-до кон.= наличие дебиторской задолженности=90 290 | С-до кон.= наличие кредиторской задолженности=375 000 |
Аналитический счет № 60 /ООО «Свет»
| ДТ | КТ |
| С-до нач.= 0 | С-до нач.= 290 000 |
| 210 000 | 250 000 45 000 |
| Об. дт = кредиторская задолженность =210 000 дебиторская задолженность = 0 | Об. кт = кредиторская задолженность= =295 000 дебиторская задолженность = 0 |
| С-до кон.= наличие дебиторской задолженности=0 | С-до кон.= наличие кредиторской задолженности=375 000 |
Аналитический счет № 60 /ООО «Заря»
| ДТ | КТ |
| С-до нач.= 0 | С-до нач.= 25 630 |
| 300 000 | 156 000 28 080 |
| Об. дт = кредиторская задолженность =209 710 дебиторская задолженность =90 290 | Об. кт = кредиторская задолженность =184 080 дебиторская задолженность =0 |
| С-до кон.= наличие дебиторской задолженности=90 290 | С-до кон.= наличие кредиторской задолженности=0 |
Аналитический счет № 60 /ОАО «Агат»
| ДТ | КТ |
| С-до нач.= 0 | С-до нач.= 0 |
| 708 000 | 600 000 108 000 |
| Об. дт = кредиторская задолженность =708 000 дебиторская задолженность=0 | Об. кт = кредиторская задолженность= =708 000 дебиторская задолженность=0 |
| С-до кон.= наличие дебиторской задолженности=0 | С-до кон.= наличие кредиторской задолженности=0 |
Синтетический счет № 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»