Финансовые риски волнуют не только представителей бизнеса (юридические лица), но и вкладчиков различных коммерческих банков (физические лица).
Первые государственные гарантии для вкладчиков банков появились в США в 1934 году. Их величина не превышала 2,5 тысячи долларов. Сейчас она равна 100 тысячам, и готовится закон об ее увеличении до 200. В странах Евросоюза гарантирован возврат 20 тысяч евро, но из расчета 90% от суммы вклада.
Коммерческий банк отвечает перед вкладчиком по обязательствам, которые вытекают из депозитного договора, собственными средствами, имуществом и всеми надлежащими активами.
Тем не менее на сегодня в Украине нет более или менее надежных гарантий вкладов, размещенных в коммерческих банках.
В соответствии с нормативными актами вклады Сберегательного банка Украины гарантируются государством, поскольку этот банк является государственным, однако средства государственного бюджета ныне крайне ограниченные. В соответствии с Указом Президента Украины от 24 ноября 1994 г. проводилась компенсация денежных сбережений по вкладам в Сберегательном банке Украины. Денежные сбережения были увеличены соответственно индексу роста потребительских цен в 1992-1993 гг. в 2200 раз. На сумму компенсации выдавались так называемые компенсационные сертификаты.
С целью обеспечения защиты интересов вкладчиков - физических лиц, создание финансовых возможностей возмещения им средств в случае ликвидации коммерческого банка постановлениями правление НБУ от 28 мая 1996 г. № 125 и от 24 июня 1996 г. № 152 утвержден временный порядок формирования коммерческими банками фонда страхования вкладов физических лиц за счет приобретения государственных ценных бумаг и передачи их на сохранение Национальному банку. Тем не менее этот фонд страхования не сыграл положительной роли в деле гарантирования возвращение вкладов (депозитов).
Надежная и эффективная система гарантирования вкладов должна создать условия для защиты интересов вкладчиков на случай неплатежеспособности или банкротства банка, уменьшение риска кризисования банковской системы вследствие потери ликвидности через массовое снятие депозитов, повышение эффективности управление денежно-кредитной сферой экономики вследствие увеличения объема депозитов.
Указом Президента Украины от 10 сентября 1998 г. №996/98 утверждены Положения о порядке создания Фонда гарантирования вкладов физических лиц, формирование и использование его средств. Фонд гарантирования вкладов физических лиц является юридическим лицом, создается и функционирует как государственная, экономически самостоятельная, специализированная организация, которое не имеет целью получения прибыли. Плательщиками сборов для данного Фонда являются коммерческие банки - юридические лица, расположенные на территории Украины.
Система гарантирования вкладов вступает в действие, если вклады становятся недоступными, то есть в случае невозможности выполнение банками требований вкладчиков относительно возвращения средства и назначения ликвидатора по решению арбитражного суда или Национального банка Украины. Источниками формирования средств фонда должны стать собрание из коммерческих банков, взносы НБУ в сумме 20 млн. гривен и Министерства финансов Украины. Фондом возмещается общая сумма вкладов одного вкладчика в одном коммерческом банке, включая проценты, независимо от вида валюты состоянием на день, если вклады становятся недоступными, но не больше 500 гривен - суммы, которая превышает размер среднего вклада в Украине. Размер возмещения за счет средств фонда может в дальнейшем быть увеличен.
В 2004 году проведена аудиторская проверка работы данного фонда.
В результате этой проверки установлены следующие факты.
Использования Фондом гарантирования вкладов физических лиц средств на выполнение своей главной задачи - возмещения гарантированных сумм вкладчикам осуществлялось неэффективно и с нарушениями, - такой вывод сделала Коллегия Счетной палаты.
Как установили аудиторы, нормативно-правовая база деятельности этого государственного учреждения весьма несовершенна. Она существенно ограничивает сферу полномочий Фонда в сравнении с существующей международной практикой деятельности систем страхование вкладов. Это приводит к сужению возможностей такого формирования и потери доходов.
Проверкой, проведенной Счетной палатой, установлено, что уже более шести лет на законодательном уровне не решается вопрос участия в Фонде Сбербанка, который не только существенно уменьшает размеры поступлений в Фонд, а и создает неравные условия страхования депозитов вкладчиков в разных банках.
Остается нормативно не урегулированной и проблема инвестирования средств Фонда в условиях отсутствия аукционов по продаже государственных ценных бумаг, что привело в 2004 году к потере доходов в сумме свыше 2 миллионов гривен. В этой ситуации Национальный банк Украины не решил вопроса относительно размещения временно свободных средств Фонда на депозитах, как это предусмотрено действующим законодательством, или платы за пользование этими средствами.
За время своей деятельности Фондом было аккумулировано из разных источников свыше 400 миллионов гривен, тем не менее управления этим средством осуществлялось неэффективно. В своей деятельности Фонд не придерживался установленных законом предельных сроков гарантированных выплат. Несмотря на превышение этих сроков в несколько раз, выплаты гарантированных возмещений и до сих пор не завершен ни по одному из ликвидированных банков, а шесть миллионов гривен, из предусмотренных на эти выплаты средства, так и не нашли своих собственников.
Размеры гарантированных возмещений населению существенно занижены и не отвечали тенденциям роста ресурсов, привлеченных банками от вкладчиков и динамике аккумулирование средств фондом. Исходя из фактических тенденций на этом рынке, размер гарантированных возмещений вкладов в 2004 году должен был бы составлять 5000 гривен, а не 3000 гривен, что имеется на сегодня.
В процессе деятельности Фонд, как государственное учреждение, не создал равных условий обеспечения социальных прав вкладчиков на получение гарантированных вкладов в обанкротившихся банках.
Необоснованный и субъективный подход допускался руководством Фонда и при определении размера комиссионного вознаграждения банкам-агентам при привлечении их к выплатам гарантированных вкладов.
Фактически, внедренная в Фонде система оплаты работы является неадекватной также и уровню его ответственности и объемам выполняемой работы, поскольку при реализации многих основных своих функций Фонд выступает, большей частью, организационным посредником. В результате, среднемесячная заработная плата в Фонде превышает этот показатель по Украине в 7 раз, в том числе у руководителей структурных подразделов Фонда она в 10 раз больше, а у руководителей Фонда в 30 раз.
Коллегия Счетной палаты проинформировала о сделанных выводах и рекомендациях по этой проблеме Верховную Раду Украины, Кабинет Министров Украины и Национальный банк Украины.
Однако следует констатировать и то, что в сегодняшней Украине вклады населения и юрлиц не защищены (особенно в условиях финансового кризиса).
В России в июле 2004 принят аналогичный закон. Президент РФ Владимир Путин подписал Федеральный закон "О внесении изменения в статью 49 Федерального закона "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации", принятый Государственной Думой 31 июля 2004 года и одобренный Советом Федерации 8 августа 2004 года. Согласно законопроекта, до 1 января 2007 года вкладчики "Сбербанка" будут защищены гарантией государства. После этого срока страхование вкладов "Сбербанка" будет осуществляться на общих основаниях. К этому времени, полагает Дворкович, доля вкладчиков "Сбербанка" снизиться с 65 до 50 проц.
"Должны быть обеспечены равные условия конкуренции, прежде всего в регионах, и вкладчики всех банков должны быть одинаково защищены".
Фонд страхования вкладов будет находится в собственности уполномоченного агентства - Агентства по реструктуризации кредитных организаций /АРКО/, Отчисляемые банками в этот фонд денежные средства будут хранится на счетах в Банке России и инвестироваться в надежные ценные бумаги. Такими бумагами, по словам Дворковича, являются гособлигации и "ценные бумаги иностранных государств с высоким рейтингом".
При возникновении неплатежеспособности какого-либо банка АРКО будет возвращать средства вкладчикам из страхового фонда. В случае нехватки средств фонда АРКО имеет право обратиться в правительство за недостающими деньгами.
На вступление в систему страхования вкладов могут претендовать от половины до двух третей банков, которые пройдут специальную проверку.
Согласно закону это будет комплексная проверка, включающая как проверку финансовой устойчивости банков, так и проверку состояния системы управления, внутреннего контроля, системы бизнес-планирования, стратегического планирования проверки банков будут проводиться в течение двух лет с момента вступления в силу закона о страховании банковских вкладов.
Законом предусмотрен механизм компенсации потерь вкладчиков в результате банкротства кредитной организации в размере 100% от суммы признанного требования, но не более 100 тыс. рублей (за вычетом проведенных конкурсным управляющим предварительных выплат). В результате на вкладчиков коммерческих банков, не вошедших в систему страхования, будут распространяться нормы о возмещении, аналогичные предусмотренным федеральным законом о страховании вкладов. Предполагается, что выплаты будут осуществляться Центробанком РФ через уполномоченные банки-агенты (определяемые на конкурсной основе) в период от 3 до 6 месяцев после признания кредитной организации банкротом.
1. Заруба О.Д., Страхова справа - К: Знания, 2006, - 320с.;
2. Усоскин В.М., Современный коммерческий банк, М Антидор, 2006;
3. Медведева Т., Развитие отечественного рынка страховых услуг // Экономист, №11, 2004;
4. Мельников А.В., Стохастический анализ рисков в экономике финансов и страхования, - М: Анкил, 2002;
5. Плыса В.И., Интеграция страхового рынка Украины в мировой страховой простор // Финансы Украины №7, 2004;
6. Словарь страховых терминов / Под ред. Е.В. Коломина, В.В. Шахова. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 331 с.;
7. Степанов Д., Перспективы развития страхования // Экономика Украины №11, 2005;
8. Страховой рынок // Украина-бизнес, № 47, 2005;