Финансовый учет на предприятии (стр. 7 из 11)

Объект / операция	С кредита счетов							Итого по дебету
	07	10	60	69	70	75	98
Здание:								50000
4.1	50000	50000
Оборудование:								56608
6	49000	49000
7.1	6000	6000
7.2.1	174	174
7.2.2	18	18
7.3	1200	1200
7.4	186	186
7.5	30	30
Автомобиль:								740000
9.1	740000	740000
Компьютеры:								21000
12.1	21000	21000
Программа:								205593
20.1	205593	205593
модернизация:								45000
73.1	45000	45000
Всего расходов	49000	30	990593	1578	6000	50000	21000	1118201

Таблица 8 – Ведомость по счету № 29

Основание, операция	Оборот по дебету с кредита счетов						Оборот по кредиту в дебет счетов
	10	60	69	70	96	итого	91	итого
28.6	1050	1050
29.7	970	970
31.6	4250	4250
32.1	123	123
32.2	850	850
32.3	132	132
32.4	13	13
33.7	425	425
65.3	7400	7400
66	413	413
оборот	1050	970	1118	4250	425	7813	7813	7813

Таблица 9 – Ведомость по счету № 71

Основание, операция	Сальдо		Оборот по дебету с кредита счетов		Оборот по кредиту в дебет счетов
	дебет	кредит	50	итого	10	26	50	итого
27	25000	-	50	50
44	1000	1000
45	600	600
47	400	400
49	13000	13000
50.1	7500	7500
50.2	2500	2500
50.3	2100	2100
51	900	900
72.1	2500	2500
72.2	2500	2500
24950	-	16500	16500	3150	12100	1300	16550

Таблица 10 – Мемориальный ордер по счету № 19

Дебет			Кредит
№ операции	К счета	Сумма	№ операции	Д счета	Сумма
Сн	68200
5.2	60	8820	90.1	68	142020
9.2	60	133200	90.2	68	37007
20.2	60	37007	90.3	68	100845
21.2	60	2745	90.4	68	21029
22.2	60	2880
23.2	60	900
25.2	60	4320
26.2	60	90000
29.8	60	2039
30.2	60	2700
37.2	60	7830
48.2	60	360
73.2	60	8100
Оборот	-	300901	Оборот	-	300901
Ск	68200

Таблица 11 – Мемориальный ордер по счету № 91-1

Дебет			Кредит
№ операции	К счета	Сумма	№ операции	Д счета	Сумма
Сн	2598600
13	1	25000
98	91-9	3818910	14.1	62	70800
15.6	10	400
16.3	1	400000
17.2	76	56000
19.3	76	240000
63.4	76	200000
65.1	50	25000
81.2	68	6000
82	76	3500
83	76	12300
85.1	76	9600
86	96	171710
Оборот	3818910	Оборот	1220310
Ск	-

Таблица 12 – Мемориальный ордер по счету № 91-2

Дебет			Кредит
№ операции	К счета	Сумма	№ операции	Д счета	Сумма
Сн	2043600	-
14.4	01	55000	99	91-9	2936588
14.5	68	10800
15.2	01	59500
15.3	70	10000
15.4.1	6	290
15.4.2	69	2000
15.4.3	69	310
15.5	69	30
17.1	02	1200
17.4	68	8542
19.2	04	90000
19.5	68	36610
63.3	58	170000
65.2	68	3814
65.3	29	7400
66	29	413
69	62	15000
78	51	5200
79	76	3000
81.3	68	915
85.3	68	1464
91	68	1500
16.2	58	410000
Оборот	892988	Оборот	2936588
Ск	-	-

Таблица 13 – Мемориальный ордер по счету № 91-9

Дебет			Кредит
№ операции	К счета	Сумма	№ операции	Д счета	Сумма
Сн	555000	Сн
99	91-2	2936588	98	91-1	3818910
100	99	327322
Оборот	3263910	Оборот	3818910
Ск	-	Ск	-

Таблица 14 – Мемориальный ордер по счету № 96

Дебет			Кредит
№ операции	К счета	Сумма	№ операции	Д счета	Сумма
Сн	160800
48.1	60	2000	33.1	20	2700
77	70	6000	33.2	20	1800
86	91	171710	33.3	23	1050
33.4	25	765
33.5	25	620
33.6	26	1230
33.7	29	425
34.1	25	6950
34.2	25	1870
34.3	26	1500
Оборот	179710	Оборот	18910
Ск	-

Таблица 15 – Ведомость по счету № 10

Основание, операция	Сальдо		Оборот по дебету с кредита счетов							Оборот по кредиту в дебет счетов
	Д	К	23	60	66	71	75	91.1	итого	08	20	23	25	26	29	99	итого
2.1	413000	400	400
2.2	360	360
3.1	6000	6000
7.5	30	30
15.6	400	400
21.1	15255	15255
22.1	16000	16000
23.1	5000	5000
25.1	24000	24000
26.1	500000	500000
27	50	50
28.1	3350	3350
28.2	2450	2450
28.3	1250	1250
28.4	1150	1150
28.5	2150	2150
28.6	1050	1050
28.7	1350	1350
39	11000	11000
45	600	600
46	600	600
54.1	50831	50831
72.1	2500	2500
84	120000	120000
912016	50831	560255	11000	3150	6760	400	632396	30	5800	1250	3300	1950	1050	120000	133380

Таблица 16 – Ведомость по счету № 20

Основание, операция	Сальдо		Оборот по дебету с кредита счетов								Оборот по кредиту в дебет счетов
	Д	К	10	25	26	60	69	70	96	итого	43	итого
28.1	134500	3350	3350
28.2	2450	2450
29.1	3400	3400
29.2	1560	1560
31.1	27000	27000
31.2	18000	18000
32.1	1305	1305
32.2	9000	9000
32.3	1395	1395
32.4	135	135
33.1	4500	4500
53.2	35895	35895
53.3	23930	23930
55.1	48280	48280
55.2	32187	32187
56.1	147727	147727
56.2	84161	84161
115000	5800	80467	59826	4960	11835	45000	4500	212388	231888	231888

Таблица 17 – Ведомость по счету № 23

Основание, операция	Сальдо		Оборот по дебету с кредита счетов								Оборот по кредиту в дебет счетов
	Д	К	10	25	26	60	69	70	96	итого	10	43	итого
28.3	10800	1250	1250
29.3	1790	1790
31.3	10500	10500
32.1	305	305
32.2	2100	2100
32.3	326	326
32.4	32	32
33.3	1050	1050
52	18671	18671
53.1	13959	13959
54.1	50831	50831
54.2	8000	8000
1950	1250	18671	13959	1790	2762	10500	1050	49981	50831	8000	58831

Таблица 18 – Ведомость по счету № 25

Основание, операция	Оборот по дебету с кредита счетов							Оборот по кредиту в дебет счетов
	02	10	60	69	70	96	итого	20	23	итого
28.4	1150	1150
28.5	2150	2150
29.4	1240	1240
29.5	1300	1300
31.4	7650	7650
31.5	6200	6200
32.1	402	402
32.2	2770	2770
32.3	429	429
32.4	42	42
33.4	765	765
33.5	620	620
34.1	6950	6950
34.2	1870	1870
35.1	17200	17200
35.2	4900	4900
37.1	43500	43500
52	18671	18671
55.1	48280	48280
55.2	32187	32187
22100	3300	46040	3643	13850	10205	99138	80467	18671	99138

Таблица 19 – Ведомость по счету № 51