| Наименование и шифр счета | Сальдо на начало года, руб. | Оборот за январь-ноябрь, руб. | ||
| дебет | кредит | дебет | кредит | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Основные средства (01) | 3561620 | 955000 | 476970 | |
| Амортизация основных средств (02) | 2030070 | 475000 | 864100 | |
| Нематериальные активы (04) | 85000 | 60000 | ||
| Амортизация нематериальных активов (05) | 10000 | 15015 | ||
| Вложения во внеоборотные активы - всего, | 1015000 | 1015000 | ||
| в том числе: | ||||
| строительство объектов основных средств (08-3) | 701000 | 701000 | ||
| приобретение объектов основных средств (08-4) | 254000 | 254000 | ||
| приобретение нематериальных активов (08-5) | 60000 | 60000 | ||
| Отложенные налоговые активы (09) | 15000 | 97320 | 15000 | |
| Материалы(10) | 832500 | 2100070 | 1535070 | |
| Заготовление и приобретение материальных ценностей (15) | 2150170 | 2150170 | ||
| Отклонения в стоимости материальных ценностей (16) | 110000 | 121000 | 160000 | |
| НДС по приобретенным ценностям - всего, | 138680 | 648934 | 547700 | |
| В том числе: | ||||
| НДС при приобретении основных средств(19-1) | 171900 | 171900 | ||
| НДС при приобретении нематериальных активов (19-2) | 10800 | 10800 | ||
| НДС при приобретении материально-производственных запасов(19-3) | 138680 | 466234 | 365000 | |
| Основное производство (20) -всего, | 75720 | 6570710 | 6613340 | |
| в том числе изделия А | 75720 | 6570710 | 6613340 | |
| Вспомогательные производства (23) | 390000 | 390000 | ||
| Общепроизводственные расходы (25) | 2108995 | 2108995 | ||
| Общехозяйственные расходы (26) | 633190 | 633190 | ||
| Брак в производстве (28) | 26150 | 26150 | ||
| Выпуск продукции (работ, услуг) (40) | 6587190 | 6587190 | ||
| Готовая продукция (43) | 150700 | 7141873 | 6625900 | |
| Расходы на продажу - всего, | 181400 | 181400 | ||
| в том числе расходы на продажу, субсчет «Коммерческие расходы» (44- 1 ) | 181400 | 181400 | ||
| Касса (50) | 5150 | 3310189 | 3308039 | |
| Расчетные счета (51) | 560300 | 10774590 | 10886541 | |
| Финансовые вложения, субсчет «Долгосрочные финансовые вложения»(58-1) | 140000 | |||
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками - всего | 452900 | 4750463 | 5140667 | |
| в том числе: | ||||
| расчеты с поставщиками и подрядчиками (60-1) | 452900 | 3408000 | 3798204 | |
| расчеты по авансам выданным (60-2) | 1342463 | 1342463 | ||
| расчеты с покупателями и заказчиками - всего | 277000 | 11974677 | 12160407 | |
| расчеты с покупателями и заказчиками (62- 1) | 277000 | 9150800 | 9099830 | |
| расчеты по авансам полученным (62-2) | 2823877 | 3060577 | ||
| Расчеты по краткосрочным кредитам и займам (66) - всего, | 370000 | 980340 | 1290210 | |
| в том числе расчеты по краткосрочным кредитам (66- 1) | 370000 | 980340 | 1290210 | |
| Расчеты по налогам и сборам (68) - всего, | 172612 | 2097567 | 2080241 | |
| в том числе: | ||||
| НДС(68-1) | 127503 | 1442340 | 1425237 | |
| налог на прибыль (68-2) | 28609 | 303511 | 307588 | |
| налог на доходы физических лиц(68-3) | 16500 | 316460 | 312160 | |
| налог на пользователей автомобильных дорог (68-4) | ||||
| налог на имущество (68-5) | 25364 | 25364 | ||
| транспортный налог (68-6) | 9892 | 9892 | ||
| Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (69) -всего, | 44200 | 1196100 | 1203600 | |
| в том числе: | ||||
| Фонд социального страхования (69-1-1) | 5034 | 136210 | 137063 | |
| страховые платежи от несчастных случаев (69- 1 -2) | 3303 | 89388 | 89949 | |
| Пенсионный фонд (69-2) | 31459 | 851317 | 856655 | |
| Федеральный ФОМС (69-3-1) | 1258 | 34053 | 34267 | |
| территориальный ФОМС (69-3-2) | 3146 | 85132 | 85666 | |
| Расчеты с персоналом по оплате труда (70) | 169900 | 3274025 | 3317600 | |
| Расчеты с подотчетными лицами (71) | 6200 | 131600 | 133500 | |
| Расчеты с персоналом по прочим операциям (73) | 128000 | |||
| Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (76) - всего, | 30000 | 17800 | 454444 | 465370 |
| В том числе: | ||||
| расчеты с разными дебиторами (76-1) | 30000 | 181060 | 181060 | |
| расчеты с разными кредиторами (76-2) | 17800 | 273384 | 284310 | |
| Отложенные налоговые обязательства (77) | 8200 | 10600 | 22360 | |
| Уставный капитал (80) | 1000000 | |||
| Резервный капитал (82) | 150000 | |||
| Добавочный капитал (83) | 730012 | |||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток ) (84): | 692176 | 921860 | 753085 | |
| в том числе: | ||||
| прибыль, подлежащая распределению (84-1) | 692176 | 692176 | ||
| нераспределенная прибыль в обращении (84-2) | 229684 | 692176 | ||
| нераспределенная прибыль в использовании (84-3) | 60909 | |||
| Продажи (90): | 9150800 | 9150800 | ||
| в том числе: | ||||
| выручка (90- 1 ) | 9150800 | |||
| себестоимость (90-2) | 6071217 | |||
| НДС (90-3) | 1395885 | |||
| общехозяйственные расходы (90-5) | 633190 | |||
| коммерческие расходы (90-6) | 181400 | |||
| прибыль / убыток от продаж (90-9) | 869108 | |||
| Прочие доходы и расходы (91 ): | 250760 | 250760 | ||
| в том числе: | ||||
| прочие доходы (91 - 1 ) | 250760 | |||
| прочие расходы (91-2) | 174118 | |||
| сальдо прочих доходов и расходов(91-9) | 76642 | |||
| Прибыли и убытки (99) | 246103 | 945750 | ||
| Итого | 5847870 | 5847870 | 81054120 | 81054120 |
Фактическая себестоимость поступивших материалов выявляется на счете 15 «Заготовление и приобретение материальных ценностей». Текущий учет материалов на счете 10 «Материалы» ведется по среднепокупным (договорным) ценам поставщиков. Для учета отклонений от учетных цен применяется счет 16 «Отклонение в стоимости материальных ценностей». Отклонение фактической себестоимости материальных ценностей от их стоимости по учетным ценам списываются пропорционально стоимости израсходованных материалов по учетным ценам.