в декабре 2006 г.»
| №п/п | Показатели | Сумма, руб. |
| 1 | Себестоимость окончательного брака (операция 35) | 2780 |
| 2 | Стоимость брака по цене возможного использования (операция 36) | 130 |
| 3 | Удержания из заработной платы за брак (операция 22) | 300 |
| 4 | Потери от брака (операция 37) | 2350 |
Расчет суммы НДС, принимаемой к налоговому вычету за декабрь 2006 г.
| № п/п | Показатели | Сумма, руб. |
| 1 | Сумма НДС, предъявленная предприятию и уплаченная им при приобретении товаров (работ, услуг), подлежащая вычету — всего в том числе: | 120207 |
| 1.1 | по основным средствам | 6840 |
| 1.2 | по НМА | 4680 |
| 1.3 | по расходам на командировки | 300 |
| 1.4 | по материалам | 100480 |
| 1.5 | по услугам | 7907 |
Расчет налога на имущество организации за 2006 г.
(справка бухгалтерии)
I. Расчет среднегодовой (средней) стоимости имущества за отчетный период
| По состоянию на | Первоначальная стоимость основных средств (счет 01) | Сумма начисленной амортизации (счет 02) | Остаточная стоимость имущества |
| 1 января 2005 | 3 561 620 | 2 030 070 | 1 531 550 |
| 1 февраля 2005 | 3 657 120 | 2 185 962 | 1 471 158 |
| 1 марта 2005 | 3 848 120 | 2 344 370 | 1 503 750 |
| 1 апреля 2005 | 3 848 120 | 2 373 752 | 1 474 368 |
| 1 мая 2005 | 3 943 620 | 2 420 180 | 1 523 440 |
| 1 июня 2005 | 4 039 120 | 2 445 585 | 1 593 535 |
| 1 июля 2005 | 4 134 620 | 2 475 709 | 1 658 911 |
| 1 августа 2005 | 4 325 620 | 2 574 423 | 1 751 197 |
| 1 сентября 2005 | 4 325 620 | 2 677 340 | 1 648 280 |
| 1 октября 2005 | 4 516 620 | 2 874 613 | 1 642 007 |
| 1 ноября 2005 | 4 516 620 | 2 894 170 | 1 622 450 |
| 1 декабря 2005 | 4 039 650 | 2 419 170 | 1 620 480 |
| 1 января 2006 | 3 967 650 | 2 441 420 | 1 526 230 |
| Итого | 52 724 120 | 32 156 764 | 20 567 356 |
II. Расчет суммы налога
| № п/п | Показатели | Сумма, руб. |
| 1 | Среднегодовая стоимость имущества за 2005 г. (остаточная стоимость основных средств на начало отчетного года + остаточная стоимость основных средств на начало каждого месяца внутри отчетного периода + остаточная стоимость основных средств на начало месяца, следующего за отчетным периодом) : 13 | 1582104 |
| 2 | Налоговая ставка. % | 2,2 |
| 3 | Сумма налога за год | 34806 |
| 4 | Сумма налога, исчисленная за 9 месяцев | 25364 |
| 5 | Сумма налога, причитающаяся к уплате по итогам отчетного периода (операция 52) | 9442 |
Расчет транспортного налога за 2006 г.
(справка бухгалтерии)
I. Справочные данные по транспортным средствам в 2006 г.
| № п/п | Наименование транспортного средства | Кол-во | Стоимость транспортного средства, руб. | Мощность двигателя, л с | Налоговая ставка, руб. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | ГАЗ 33021 — бортовой | 1 | 90000 | 100 | 20 |
| 2 | КАМАЗ 5410 | 1 | 100000 | 210 | 39 |
| 3 | ЗСА 3370-20 | 1 | 75000 | 125 | 24 |
| Итого | 3 | 265 000 |
II. Расчет суммы транспортного налога
| № п/п | Показатели | Сумма, руб. |
| 1 | Исчисленная сумма транспортного налога за год — всего в том числе | 13190 |
| ГАЗ 33021 — бортовой | 2000 | |
| КАМАЗ 5410 | 8190 | |
| ЗСА 3370-20 | 3000 | |
| 2 | Сумма налога, уплаченная за 9 месяцев | 9892 |
| 3 | Сумма налога, причитающаяся к уплате по итогам отчетного периода (операция 34) | 3298 |
Расчет условного расхода по налогу на прибыль за декабрь 2006 г.
(справка бухгалтерии)
| № п/п | Показатели | Сумма, руб. |
| 1 | Прибыль (убыток) от продажи продукции (операция 47) | 108851 |
| 2 | Сальдо прочих доходов и расходов (операция 53) | (6528) |
| 3 | Прибыль (убыток) до налогообложения | 102323 |
| 4 | Ставка налога на прибыль, % | 24 |
| 5 | Условный расход по налогу на прибыль за декабрь 2006 г (операция 54) | 24558 |
| Счет 01 «Основные средства» | |||||||||||||
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | ||||||||||
| по кредиту счетов | Итого по дебету | Дебет | Кредит | ||||||||||
| 08 | |||||||||||||
| 4039650 | на 1 декабря | ||||||||||||
| Декабрь | 38000 | 38000 | 91000 | 3986650 | |||||||||
| Счет 02 «Амортизация основных средств» | |||||||||||||
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | ||||||||||
| по кредиту счетов | Итого по дебету | Дебет | Кредит | ||||||||||
| 01 | |||||||||||||
| 2419170 | на 1 декабря | ||||||||||||
| Декабрь | 51000 | 51000 | 73250 | 2441420 | |||||||||
| Счет 04 -«Нематериальные активы»- | |||||||||||||
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | ||||||||||
| по кредиту счетов | Итого по дебету | Дебет | Кредит | ||||||||||
| 08 | |||||||||||||
| 145000 | на 1 декабря | ||||||||||||
| Декабрь | 26000 | 26000 | 0 | 171000 | |||||||||
| Счет 05 «Амортизация нематериальных активов» | |||||||||||||
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | ||||||||||
| по кредиту счетов | Итого по дебету | Дебет | Кредит | ||||||||||
| 25015 | на 1 декабря | ||||||||||||
| Декабрь | 0 | 1726 | 26741 | ||||||||||
| Счет 08 «Вложения во внеоборотные активы» | |||||||||||||
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | ||||||||||
| по кредиту счетов | Итого по дебету | Дебет | Кредит | ||||||||||
| 60 | |||||||||||||
| на 1 декабря | |||||||||||||
| Декабрь | 64000 | 64000 | 64000 | ||||||||||
| Счет 09 «Отложенные налоговые активы» | |||||||||||||
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | ||||||||||
| по кредиту счетов | Итого по дебету | Дебет | Кредит | ||||||||||
| 68 | |||||||||||||
| 97320 | на 1 декабря | ||||||||||||
| Декабрь | 7500 | 7500 | 104820 | ||||||||||
| Счет 10 «Материалы» | |||||||||||||
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | ||||||||||
| по кредиту счетов | Итого по дебету | Дебет | Кредит | ||||||||||
| 15 | 20 | 28 | 91-1 | ||||||||||
| 1397500 | на 1 декабря | ||||||||||||
| Декабрь | 63000 | 3800 | 130 | 12300 | 79230 | 297900 | 1178830 | ||||||
| Счет 15 «Заготовление и приобретение материальных ценностей» | |||||||||||||
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | ||||||||||
| по кредиту счетов | Итого по дебету | Дебет | Кредит | ||||||||||
| 60-1 | |||||||||||||
| на 1 декабря | |||||||||||||
| Декабрь | 65000 | 65000 | 65000 | ||||||||||
| Счет 16 «Отклонения в стоимости материальных ценностей» | |||||||||||||
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | ||||||||||
| по кредиту счетов | Итого по дебету | Дебет | Кредит | ||||||||||
| 15 | |||||||||||||
| 71000 | на 1 декабря | ||||||||||||
| Декабрь | 2000 | 2000 | 14895 | 58105 | |||||||||
| Счет 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям» | |||||||||||||
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | ||||||||||
| по кредиту счетов | Итого по дебету | Дебет | Кредит | ||||||||||
| 60-1 | 71 | 76-2 | |||||||||||
| 239914 | на 1 декабря | ||||||||||||
| Декабрь | 24161 | 300 | 6966 | 31427 | 120207 | 151134 | |||||||
| Счет 20 «Основное производство» | |||||||||||||
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | ||||||||||
| по кредиту счетов | Итого по дебету | Дебет | Кредит | ||||||||||
| 10 | 16 | 25 | 28 | 69 | 70 | ||||||||
| 33090 | на 1 декабря | ||||||||||||
| Декабрь | 279700 | 13985 | 245633 | 2350 | 61352 | 218331 | 821351 | 792598 | 61843 | ||||
| Счет 23 «Вспомогательные производства» | |||||||||||||
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | ||||||||||
| по кредиту счетов | Итого по дебету | Дебет | Кредит | ||||||||||
| 10 | 16 | 25 | 69 | 70 | |||||||||
| на 1 декабря | |||||||||||||
| Декабрь | 11000 | 550 | 42093 | 8571 | 30503 | 92717 | 92717 | ||||||
| Счет 25 «Общепроизводственные расходы» | |||||||||||||
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | ||||||||||
| по кредиту счетов | Итого по дебету | Дебет | Кредит | ||||||||||
| 02 | 05 | 10 | 16 | 23 | 60-1 | 69 | 70 | ||||||
| на 1 декабря | |||||||||||||
| Декабрь | 65550 | 6100 | 305 | 92717 | 4600 | 25983 | 92471 | 287726 | 287726 | ||||
| Счет 26 «Общехозяйственные расходы» | |||||||||||||
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | ||||||||||
| по кредиту счетов | Итого по дебету | Дебет | Кредит | ||||||||||
| 02 | 05 | 10 | 16 | 60-1 | 68 | 69 | 70 | 71 | |||||
| на 1 декабря | |||||||||||||
| Декабрь | 7700 | 1726 | 1100 | 55 | 625 | 3298 | 9263 | 33394 | 4000 | 61161 | 61161 | ||
| Счет 28 «Брак в производстве» | |||||||||||||
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | ||||||||||
| по кредиту счетов | Итого по дебету | Дебет | Кредит | ||||||||||
| 20 | |||||||||||||
| на 1 декабря | |||||||||||||
| Декабрь | 2780 | 2780 | 2780 | ||||||||||
| Счет 40 «Выпуск продукции (работ, услуг)» | |||||||||||||
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | ||||||||||
| по кредиту счетов | Итого по дебету | Дебет | Кредит | ||||||||||
| 20 | |||||||||||||
| на 1 декабря | |||||||||||||
| Декабрь | 786018 | 786018 | 786018 | ||||||||||
| Счет 43 «Готовая продукция» | |||||||||||||
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | ||||||||||
| по кредиту счетов | Итого по дебету | Дебет | Кредит | ||||||||||
| 40 | |||||||||||||
| 666673 | на 1 декабря | ||||||||||||
| Декабрь | 752000 | 752000 | 427440 | 991233 | |||||||||
| Счет 44 «Расходы на продажу», субсчет 1 «Коммерческие расходы» | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | ||||||||||||||||||||||||||||
| по кредиту счетов | Итого по дебету | Дебет | Кредит | ||||||||||||||||||||||||||||
| 76-2 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| на 1 декабря | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Декабрь | 38700 | 38700 | 38700 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Счет 50 «Касса» | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | ||||||||||||||||||||||||||||
| по кредиту счетов | Итого по дебету | Дебет | Кредит | ||||||||||||||||||||||||||||
| 51 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 7300 | на 1 декабря | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Декабрь | 350495 | 350495 | 350495 | 7300 | |||||||||||||||||||||||||||
| Счет 51 «Расчетные счета» | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | ||||||||||||||||||||||||||||
| по кредиту счетов | Итого по дебету | Дебет | Кредит | ||||||||||||||||||||||||||||
| 50 | 66 | 62-1 | 76-1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 448349 | на 1 декабря | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Декабрь | 9170 | 936000 | 679215 | 164420 | 1788805 | 1729067 | 508087 | ||||||||||||||||||||||||
| Счет 58 «Финансовые вложения» | |||||||||||||
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | ||||||||||
| по кредиту счетов | Итого по дебету | Дебет | Кредит | ||||||||||
| 76-2 | |||||||||||||
| 140000 | на 1 декабря | ||||||||||||
| Декабрь | 60000 | 60000 | 62500 | 137500 | |||||||||
| Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», субсчет 1 «Расчет с поставщиками» | |||||||||||||
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | ||||||||||
| по кредиту счетов | Итого по дебету | Дебет | Кредит | ||||||||||
| 51 | |||||||||||||
| 843104 | на 1 декабря | ||||||||||||
| Декабрь | 734220 | 734220 | 158386 | 267270 | |||||||||
| Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками», субсчет 1 «Расчеты с покупателями» | |||||||||||||
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | ||||||||||
| по кредиту счетов | Итого по дебету | Дебет | Кредит | ||||||||||
| 90-1 | |||||||||||||
| 327970 | на 1 декабря | ||||||||||||
| Декабрь | 790800 | 790800 | 679215 | 439555 | |||||||||
| Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками», субсчет 2 «Расчеты по авансам полученным» | |||||||||||||
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | ||||||||||
| по кредиту счетов | Итого по дебету | Дебет | Кредит | ||||||||||
| 236700 | на 1 декабря | ||||||||||||
| Декабрь | 0 | 236700 | |||||||||||
| Счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» | |||||||||||||
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | ||||||||||
| по кредиту счетов | Итого по дебету | Дебет | Кредит | ||||||||||
| 51 | |||||||||||||
| 679870 | на 1 декабря | ||||||||||||
| Декабрь | 320000 | 320000 | 966000 | 1325870 | |||||||||
| Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам» | ||||||||||||||||
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | |||||||||||||
| по кредиту счетов | Итого по дебету | Дебет | Кредит | |||||||||||||
| 19 | 51 | 77 | ||||||||||||||
| 155286 | на 1 декабря | |||||||||||||||
| Декабрь | 120207 | 155286 | 3033 | 278526 | 201294 | 78054 | ||||||||||
| Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» | ||||||||||||||||
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | |||||||||||||
| по кредиту счетов | Итого по дебету | Дебет | Кредит | |||||||||||||
| 50 | 51 | 70 | ||||||||||||||
| 51700 | на 1 декабря | |||||||||||||||
| Декабрь | 2900 | 51700 | 2120 | 56720 | 105827 | 100807 | ||||||||||
| Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» | ||||||||||||||||
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | |||||||||||||
| по кредиту счетов | Итого по дебету | Дебет | Кредит | |||||||||||||
| 28 | 50 | 68 | 76-2 | |||||||||||||
| 213475 | на 1 декабря | |||||||||||||||
| Декабрь | 300 | 333025 | 27800 | 11770 | 372895 | 379161 | 219741 | |||||||||
| Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами» | ||||||||||||||||
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | |||||||||||||
| по кредиту счетов | Итого по дебету | Дебет | Кредит | |||||||||||||
| 50 | ||||||||||||||||
| 4300 | на 1 декабря | |||||||||||||||
| Декабрь | 5400 | 5400 | 4300 | 5400 | ||||||||||||
| Счет 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям» | ||||||||||||||||
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | |||||||||||||
| по кредиту счетов | Итого по дебету | Дебет | Кредит | |||||||||||||
| 50 | ||||||||||||||||
| 128000 | на 1 декабря | |||||||||||||||
| Декабрь | 0 | 128000 | ||||||||||||||
| Счет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», Субсчет 1 «Расчеты с разными дебиторами» | |||||||||||||
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | ||||||||||
| по кредиту счетов | Итого по дебету | Дебет | Кредит | ||||||||||
| 91-1 | |||||||||||||
| 30000 | на 1 декабря | ||||||||||||
| Декабрь | 145520 | 145520 | 164420 | 11100 | |||||||||
| Счет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», Субсчет 2 «Расчеты с разными кредиторами» | |||||||||||||
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | ||||||||||
| по кредиту счетов | Итого по дебету | Дебет | Кредит | ||||||||||
| 51 | |||||||||||||
| 28726 | на 1 декабря | ||||||||||||
| Декабрь | 117366 | 117366 | 129136 | 40496 | |||||||||
| Счет 77 "Отложенные налоговые обязательства» | |||||||||||||
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | ||||||||||
| по кредиту счетов | Итого по дебету | Дебет | Кредит | ||||||||||
| 68 | |||||||||||||
| 19960 | на 1 декабря | ||||||||||||
| Декабрь | 240 | 240 | 3033 | 22753 | |||||||||
| Счет 80 «Уставный капитал» | |||||||||||||
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | ||||||||||
| по кредиту счетов | Итого по дебету | Дебет | Кредит | ||||||||||
| 1000000 | на 1 декабря | ||||||||||||
| Декабрь | 0 | 1000000 | |||||||||||
| Счет 82 «Резервный капитал» | |||||||||||||
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | ||||||||||
| по кредиту счетов | Итого по дебету | Дебет | Кредит | ||||||||||
| 150000 | на 1 декабря | ||||||||||||
| Декабрь | 0 | 150000 | |||||||||||
| Счет 83 «Добавочный капитал» | ||||||||||||||||||||
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | |||||||||||||||||
| по кредиту счетов | Итого по дебету | Дебет | Кредит | |||||||||||||||||
| 730012 | на 1 декабря | |||||||||||||||||||
| Декабрь | 0 | 730012 | ||||||||||||||||||
| Счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)», субсчет 1 «Прибыль, подлежащая распределению» | ||||||||||||||||||||
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | |||||||||||||||||
| по кредиту счетов | Итого по дебету | Дебет | Кредит | |||||||||||||||||
| на 1 декабря | ||||||||||||||||||||
| Декабрь | 0 | 777292 | 777292 | |||||||||||||||||
| Счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)», субсчет 2 «Нераспределенная прибыль в обращении» | ||||||||||||||||||||
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | |||||||||||||||||
| по кредиту счетов | Итого по дебету | Дебет | Кредит | |||||||||||||||||
| 462492 | на 1 декабря | |||||||||||||||||||
| Декабрь | 0 | 462492 | ||||||||||||||||||
| Счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)», субсчет 3 «Нераспределенная прибыль в использовании» | ||||||||||||||||||||
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | |||||||||||||||||
| по кредиту счетов | Итого по дебету | Дебет | Кредит | |||||||||||||||||
| 60909 | на 1 декабря | |||||||||||||||||||
| Декабрь | 0 | 60909 | ||||||||||||||||||
| Счет 90 «Продажи», субсчет 1 «Выручка» | ||||||||||||||||||||
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | |||||||||||||||||
| по кредиту счетов | Итого по дебету | Дебет | Кредит | |||||||||||||||||
| 90-9 | ||||||||||||||||||||
| 9150800 | на 1 декабря | |||||||||||||||||||
| Декабрь | 9941600 | 9941600 | 790800 | 0 | ||||||||||||||||
| Счет 90 «Продажи», субсчет 2 «Себестоимость продаж» | ||||||||||||||||||||
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | |||||||||||||||||
| по кредиту счетов | Итого по дебету | Дебет | Кредит | |||||||||||||||||
| 40 | 43 | |||||||||||||||||||
| 6071217 | на 1 декабря | |||||||||||||||||||
| Декабрь | 34018 | 427440 | 461458 | 6532675 | 0 | |||||||||||||||
| Счет 90 «Продажи», субсчет 3 «Налог на добавленную стоимость» | ||||||||||||||||||||
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | |||||||||||||||||
| по кредиту счетов | Итого по дебету | Дебет | Кредит | |||||||||||||||||
| 68 | ||||||||||||||||||||
| 1395885 | на 1 декабря | |||||||||||||||||||
| Декабрь | 120630 | 120630 | 1516515 | 0 | 0 | |||||||||||||||
| Счет 90 «Продажи», субсчет 5 «Общехозяйственные расходы» | ||||||||||||||||||||
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | |||||||||||||||||
| по кредиту счетов | Итого по дебету | Дебет | Кредит | |||||||||||||||||
| 26 | ||||||||||||||||||||
| 633190 | на 1 декабря | |||||||||||||||||||
| Декабрь | 61161 | 61161 | 694351 | 0 | 0 | |||||||||||||||
| Счет 90 «Продажи", субсчет 6 «Коммерческие расходы» | ||||||||||||||||||||
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | |||||||||||||||||
| по кредиту счетов | Итого по дебету | Дебет | Кредит | |||||||||||||||||
| 44-1 | ||||||||||||||||||||
| 181400 | на 1 декабря | |||||||||||||||||||
| Декабрь | 38700 | 38700 | 220100 | 0 | ||||||||||||||||
| Счет 90 «Продажи», субсчет 9 Прибыль/убыток от продаж» | ||||||||||||||||||||
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | |||||||||||||||||
| по кредиту счетов | Итого по дебету | Дебет | Кредит | |||||||||||||||||
| 99 | 90-2 | 90-3 | 90-5 | 90-6 | ||||||||||||||||
| 869108 | на 1 декабря | |||||||||||||||||||
| Декабрь | 108851 | 6532675 | 1516515 | 694351 | 220100 | 9072492 | 9941600 | 0 | 0 | |||||||||||
| Счет 91 «Прочие доходы и расходы», субсчет 1 «Прочие доходы» | |||||||||||||
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | ||||||||||
| по кредиту счетов | Итого по дебету | Дебет | Кредит | ||||||||||
| 91-9 | |||||||||||||
| 250760 | на 1 декабря | ||||||||||||
| Декабрь | 408580 | 408580 | 157820 | 0 | 0 | ||||||||
| Счет 91 «Прочие доходы и расходы», субсчет 2 «Прочие расходы» | |||||||||||||
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | ||||||||||
| по кредиту счетов | Итого по дебету | Дебет | Кредит | ||||||||||
| 01 | 58 | 66 | 68 | 69 | 70 | 76-2 | |||||||
| 174118 | на 1 декабря | ||||||||||||
| Декабрь | 40000 | 62500 | 30000 | 17148 | 658 | 2342 | 11700 | 164348 | 338466 | 0 | 0 | ||
| Счет 91 «Прочие доходы и расходы», субсчет 9 «Сальдо прочих доходов и расходов» | |||||||||||||
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | ||||||||||
| по кредиту счетов | Итого по дебету | Дебет | Кредит | ||||||||||
| 91-2 | |||||||||||||
| 76642 | на 1 декабря | ||||||||||||
| Декабрь | 338466 | 338466 | 415108 | 0 | 0 | ||||||||
| Счет 99 «Прибыли и убытки» | |||||||||||||
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | ||||||||||
| по кредиту счетов | Итого по дебету | Дебет | Кредит | ||||||||||
| 68 | 84-1 | 91-9 | |||||||||||
| 699647 | на 1 декабря | ||||||||||||
| Декабрь | 24678 | 777292 | 6528 | 808498 | 108851 | 0 | |||||||
| Счет 97 «Расходы будущих периодов» | |||||||||||||
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | ||||||||||
| по кредиту счетов | Итого по дебету | Дебет | Кредит | ||||||||||
| на 1 декабря | |||||||||||||
| Декабрь | 0 | 0 | 0 | ||||||||||
| Счет 98 «Доходы будущих периодов» | |||||||||||||
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | ||||||||||
| по кредиту счетов | Итого по дебету | Дебет | Кредит | ||||||||||
| на 1 декабря | |||||||||||||
| Декабрь | 0 | 0 | 0 | ||||||||||
| Наименование и шифр счета | Сальдо на начало 2006 года, руб. | Оборот за январь - декабрь, руб. | Сальдо на конец 2006 года | |||
| дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Основные средства (01) | 3561620 | 993000 | 567970 | 3986650 | ||
| Амортизация основных средств (02) | 2030070 | 526000 | 937350 | 2441420 | ||
| Нематериальные активы (04) | 85000 | 86000 | 0 | 171000 | ||
| Амортизация нематериальных активов (05) | 10000 | 0 | 16741 | 26741 | ||
| Вложения во внеоборотные активы - всего, | 1079000 | 1079000 | 0 | 0 | ||
| Отложенные налоговые активы (09) | 15000 | 104820 | 15000 | 104820 | ||
| Материалы(10) | 832500 | 2179300 | 1832970 | 1178830 | ||
| Заготовление и приобретение материальных ценностей (15) | 2215170 | 2215170 | ||||
| Отклонения в стоимости материальных ценностей (16) | 110000 | 123000 | 174895 | 58105 | ||
| НДС по приобретенным ценностям - всего, | 138680 | 680361 | 667907 | 151134 | ||
| Основное производство (20) -всего, | 75720 | 7392061 | 7405938 | 61843 | ||
| Вспомогательные производства (23) | 482717 | 482717 | ||||
| Общепроизводственные расходы (25) | 2396721 | 2396721 | ||||
| Общехозяйственные расходы (26) | 694351 | 694351 | ||||
| Брак в производстве (28) | 28930 | 28930 | ||||
| Выпуск продукции (работ, услуг) (40) | 7373208 | 7373208 | ||||
| Готовая продукция (43) | 150700 | 7893873 | 7053340 | 991233 | ||
| в том числе расходы на продажу, субсчет «Коммерческие расходы» (44- 1) | 220100 | 220100 | ||||
| Касса (50) | 5150 | 3660684 | 3658534 | 7300 | ||
| Расчетные счета (51) | 560300 | 12563395 | 12615608 | 508087 | ||
| Финансовые вложения, субсчет «Долгосрочные финансовые вложения» | - | - | 200000 | 62500 | 137500 | |
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками - всего | 452900 | 5484683 | 5299053 | 267270 | ||
| в том числе: | ||||||
| расчеты с поставщиками и подрядчиками (60-1) | 452900 | 4142220 | 3956590 | 267270 | ||
| расчеты по авансам выданным (60-2) | 1342463 | 1342463 | ||||
| расчеты с покупателями и заказчиками - всего | 277000 | 12765477 | 12839622 | 439555 | 236700 | |
| расчеты с покупателями и заказчиками (62- 1) | 277000 | 9941600 | 9779045 | 439555 | ||
| расчеты по авансам полученным (62-2) | 2823877 | 3060577 | 236700 | |||
| Расчеты по краткосрочным кредитам и займам (66) - всего, | 370000 | 1300340 | 2256210 | 1325870 | ||
| Расчеты по налогам и сборам (68) - всего, | 172612 | 2376093 | 2281535 | 78054 | ||
| Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (69) -всего, | 44200 | 1252820 | 1309427 | 100807 | ||
| Расчеты с персоналом по оплате труда (70) | 169900 | 3646920 | 3696761 | 219741 | ||
| Расчеты с подотчетными лицами (71) | 6200 | 137000 | 137800 | 5400 | ||
| Расчеты с персоналом по прочим операциям (73) | 128000 | 0 | 128000 | |||
| Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (76) - всего, | 30000 | 17800 | 717330 | 758926 | 11100 | 40496 |
| В том числе: | ||||||
| расчеты с разными дебиторами (76-1) | 30000 | 326580 | 345480 | 11100 | ||
| расчеты с разными кредиторами (76-2) | 17800 | 390750 | 413446 | 40496 | ||
| Отложенные налоговые обязательства (77) | 8200 | 10840 | 25393 | 22753 | ||
| Уставный капитал (80) | 1000000 | 0 | 0 | 0 | 1000000 | |
| Резервный капитал (82) | 150000 | 0 | 0 | 0 | 150000 | |
| Добавочный капитал (83) | 730012 | 0 | 0 | 0 | 730012 | |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток ) (84): | 692176 | 921860 | 1530377 | 1300693 | ||
| в том числе: | 0 | 0 | 0 | |||
| прибыль, подлежащая распределению (84-1) | 692176 | 692176 | 777292 | 777292 | ||
| нераспределенная прибыль в обращении (84-2) | 229684 | 692176 | 462492 | |||
| нераспределенная прибыль в использовании (84-3) | 0 | 60909 | 60909 | |||
| Продажи (90): | 28846841 | 28846841 | ||||
| в том числе: | 0 | 0 | ||||
| выручка (90- 1 ) | 9941600 | 9941600 | ||||
| себестоимость (90-2) | 6532675 | 6532675 | ||||
| НДС (90-3) | 1516515 | 1516515 | ||||
| общехозяйственные расходы (90-5) | 694351 | 694351 | ||||
| коммерческие расходы (90-6) | 220100 | 220100 | ||||
| прибыль / убыток от продаж (90-9) | 9941600 | 9941600 | ||||
| Прочие доходы и расходы (91 ): | 1162154 | 1162154 | ||||
| в том числе: | 0 | 0 | ||||
| прочие доходы (91 - 1 ) | 408580 | 408580 | ||||
| прочие расходы (91-2) | 338466 | 338466 | ||||
| сальдо прочих доходов и расходов(91-9) | 415108 | 415108 | ||||
| Прибыли и убытки (99) | 1054601 | 1054601 | ||||
| Итого | 5847870 | 5847870 | 110477550 | 110477550 | 7940557 | 7940557 |
Выписки из форм бухгалтерской отчетности за прошлый год