| Статья аналитического учета | Обороты, руб. | |||||
| С начала года до отчетного месяца | За отчетный месяц | Итого за год | ||||
| дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит | |
| Выручка от реализации ценных бумаг | 80 000 | 80 000 | ||||
| Балансовая стоимость акций | 60 000 | 60 000 | ||||
| Выручка от реализации основных средств | 49 200 | 49 200 | ||||
| НДС по реализованным основным средствам | 7 505 | 7 505 | ||||
| Остаточная стоимость выбывших основных средств | 1 970 | 40 000 | 41 970 | |||
| Материалы от ликвидации основных средств | 69 700 | 12 300 | 82 000 | |||
| Расходы на демонтаж оборудования | 20 000 | 3 000 | 23 000 | |||
| Разница между покупной и номинальной стоимостью облигаций | 2 500 | 2 500 | ||||
| Проценты по облигациям | 15 000 | 15 000 | ||||
| За пользования денежными средствами на расчетном счете | 4 950 | 4 950 | ||||
| Штрафы, пени, неустойки | 47 710 | 176 110 | 11 700 | 1 320 | 59 410 | 177 430 |
| НДС по штрафам | 26 864 | 201 | 27 065 | |||
| Проценты по кредитам банка | 52 210 | 30 000 | 82 210 | |||
| Налог на имущество | 25 364 | 9 442 | 34 806 | |||
| Списание сальдо прочих доходов и расходов | 76 642 | 6 528 | 70 114 | |||
| Итого | 250 760 | 250 760 | 164 348 | 164 348 | 408 580 | 408 580 |
Аналитические данные по счету 99 «Прибыли и убытки»
за январь-декабрь 2006 г.
| Статья аналитического учета | Оборот, руб. | |||||
| С начало года до отчетного месяца | За отчетный месяц | Итого за год | ||||
| дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит | |
| Прибыль / убыток от продаж | 869 108 | 108851 | 977959 | |||
| Сальдо прочих доходов и расходов | 76 642 | 6 528 | 70 114 | |||
| Условный расход налога на прибыль | 226 980 | 24 558 | 251 538 | |||
| Постоянное налоговое обязательство | 19 123 | 120 | 19 243 | |||
| Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного года | 777292 | 777 292 | ||||
| Итого | 246103 | 945 750 | 808498 | 108851 | 1048073 | 1048073 |
Журнал-ордер № 16 за декабрь 2006 г. по кредиту счетов 08 «Вложения во внеоборотные активы»
| Основание (где требуется) и содержание записи | С кредита счета 08 в дебет счетов | ||
| 01 | 04 | Итого | |
| 1. Производственное оборудование | 38000 | 38000 | |
| 2. Исключительное авторское право на программный продукт | 26000 | 26000 | |
| Итого | 38000 | 26000 | 64000 |
Справка-расчет бухгалтерии о состоянии краткосрочной кредиторской задолженности в 2006 г., руб
| Показатель | На начало года | Возникло обязательств | Погашено обязательств | На конец года |
| Кредиторская задолженность -всего | 857412 | 14718336 | 14632680 | 943068 |
| В т.ч. за товары и услуги (счет 60) | 452900 | 3956590 | 4142220 | 267270 |
| По оплате труда (счет 70) | 169900 | 3696761 | 3646920 | 219741 |
| По расчетам по соц. Страхованию и обеспечению (счет 69) | 44200 | 1309427 | 1252820 | 100807 |
| По платежам в бюджет (счет 68) | 172612 | 2281535 | 2376093 | 78054 |
| По авансам полученным (счет 62-2) | 3060577 | 2823877 | 236700 | |
| По прочим кредиторам (счет 76) | 17800 | 413446 | 390750 | 40496 |
Справка-расчет бухгалтерии об амортизации основных средств в 2006 году, руб.
| Вид основных средств | Остаток на начало года | Остаток на конец года |
| Здания и сооружения | 650120 | 745470 |
| Машины и оборудование | 920810 | 1148530 |
| Транспортные средства | 110000 | 160000 |
| Другие | 349140 | 387420 |
| Итого | 2030070 | 2441420 |
Справка-расчет бухгалтерии о расходовании денежных средств в 2006 г., руб.
| Показатель | Источник информации | Январь-ноябрь | Декабрь | Январь-декабрь |
| Текущая деятельность Оплата приобретенных товаров, материалов | операции по дебету счета 60-1 | 847537 | 658700 | 1506237 |
| Оплата труда | операции по дебету счета 70 и кредиту счета 50 | 2938865 | 333025 | 3271890 |
| Выплаты во внебюджетные социальные фонды | оборот по дебету счета 69 | 1113600 | 54600 | 1168200 |
| Выдача подотчетных сумм | операции по дебету счета 71 и кредиту счета 50 | 131600 | 5400 | 137000 |
| Выдача авансов | оборот по дебету счета 60-2 | 1342463 | 1342463 | |
| Выплата налогов | операции по дебету счета 68 | 1669102 | 155 286 | 1824388 |
| Оплата процентов по полученным кредитам | операции по дебету счета 66 | 52210 | 30000 | 82210 |
| Погашение кредиторской задолженности | операции по дебету счета 76 и кредиту счета 50,51 | 273 384 | 117366 | 390750 |
| в т.ч. штрафы уплаченные | 47 710 | 11 700 | 59410 | |
| Из кассы в банк | оборот по кредиту счета 50 и дебету счета 51 | 19000 | 9170 | 28170 |
| Из банка в кассу | оборот по дебету счета 50 и кредиту счета 51 | 3310189 | 350495 | 3660684 |
| Другие выплаты | операции по дебету счетов 69,73 | 210500 | 210500 | |
Итого | 11 908 450 | 1 714 042 | 13 622 492 |
| Инвестиционная деятельность | ||||
| Приобретение машин, оборудования, транспортных средств, нематериальных активов | обороты по дебету счетов 60,76 | 1218000 | 75520 | 1 293 520 |
| Долгосрочные финансовые вложения | оборот по дебету счета 58 | 140000 | 140 000 | |
Итого | 1358000 | 75 520 | 1 433 520 | |
| Финансовая деятельность | ||||
| Возврат кредитов | обороты по дебету счета 66 | 928130 | 290 000 | 1 218 130 |
| Краткосрочные финансовые вложения | оборот по дебету счета 58 | |||
Итого | 928130 | 290 000 | 1 218 130 | |
| Всего | 14 194 580 | 2 079 562 | 16 274 142 |
Справка-расчет бухгалтерии о поступлении денежных средств в 2006 г., руб.
| Показатель | Источник информации | Январь-ноябрь | Декабрь | Январь-декабрь |
| Текущая деятельность | ||||
| Выручка от реализации товаров, продукции | операции по кредиту счета 62 и по дебету счета 51 | 6275953 | 679215 | 6955168 |
| Авансы, полученные от покупателей | оборот по кредиту счета 62-2 | 3060577 | 3060577 | |
| Из банка в кассу предприятия | оборот по дебету счета 50 и по кредиту счета 51 | 3310189 | 350495 | 3660684 |
| Из кассы в банк | обороты по дебету счета 51 и кредиту счета 50 | 19000 | 9170 | 28170 |
| Прочие поступления от прочих дебиторов, | операции по кредиту счета 76 и дебету счетов 50, 51 | 181060 | 20220 | 201280 |
| в том числе полученные штрафы | операции по кредиту счета 91-1 | 176110 | 1320 | 177430 |
Итого | 12846779 | 1059100 | 13905879 | |
Инвестиционная деятельность | ||||
| Выручка от реализации: | ||||
| основных средств | операции по кредиту счета 76 | 49200 | 49200 | |
| проценты по облигациям | операции по кредиту счета 76 | 15000 | 15000 | |
Итого | 0 | 64200 | 64200 | |
| Финансовая деятельность | ||||
| Получение кредитов | кредитовые обороты по счету 60 | 1238000 | 936000 | 2174000 |
| Выручка от реализации краткосрочных ценных бумаг | операции по кредиту счета 76 | 80000 | 80000 | |
Итого | 1238000 | 1016000 | 2254000 | |
| Всего | 14084779 | 2139300 | 16224079 |
Справка бухгалтерии «расчет фактической себестоимости готовой продукции» (декабрь 2006 года)
| № п/п | Показатели расчета | Изделия | |
| А | В | ||
| 1 | Незавершенное производство на начало месяца (сальдо по счету 20) | 33090 | - |
| 2 | Затраты за месяц (сводная ведомость затрат. Раздел 1) | 443590 | 377761 |
| 3 | Незавершенное производство на конец месяца (операция 38) | 31701 | 30142 |
| 4 | Себестоимость окончательного брака (операция 35) | 2780 | - |
| 5 | Стоимость возвратных отходов (операция 27) | 2500 | 1300 |
| 6 | Фактическая производственная себестоимость готовой продукции (операция 38) | 439699 | 346319 |
| 7 | Нормативная производственная себестоимость готовой продукции (операция 39) | 422600 | 329400 |
| 8 | Отклонения фактической себестоимости готовой продукции от нормативной себестоимости (операция 40) | 17099 | 16919 |
Справка бухгалтерии «Расчет потерь от окончательного брака