Финансовый результат организации (стр. 10 из 17)

№ строки	Наименование показателей		Материальные затраты	Расходы на оплату труда	Отчисления на соц. нужды	Амортизация	Прочие расходы	Итого
1	Всего затрат по экономическим элементам (1 раздел ж/о № 10)		297900	374699	105169	74976	27418	880162
2	Исключаются внутренний оборот: стоимость оприходованных со сч. № 20, 23, 28 отходов, материалов, тары и топлива собственной выработки др.		3930	3930
3	Затраты на производство по элементам без внутреннего оборота	за месяц	293970	374699	105169	74976	27418	876232
		с начала года	1 987 840	3 446 469	1 303 159	939076	252175	7928719

Выписка из раздела 2 сводной ведомости за ноябрь

(нарастающий итог за 11 месяцев) 2006 г.

Материальные затраты	Расходы на оплату труда	Отчисления на соц. нужды	Амортизация	Прочие расходы	Итого
Затраты на производство по элементам без внутризаводского оборота с начала года	1 693 870	3 071 770	1197990	864100	224757	7052487

Журнал-ордер № 10/1 за декабрь 2006 г. по кредиту счетов 02, 05, 10, 15, 16, 20, 23, 25, 26, 28 и др.

С кредита счетов в дебет счетов	02	05	10	15	16	20	23	28	69	70	25	26	Разные суммы из других журналов-ордеров	Итого	40
10	63000	3800	130	12300	79230
16	2000	2000
40	786018	786018
43	752000	752000	752000
69	2120	54600	56720
70	300	372595	372895
90-2	461458	461458	34018
90-5	61161	61161
91-2	658	2342	161348	164348
Итого	0	0	0	65000	0	789818	0	430	658	4462	0	61161	1814301	2735830
По ж/о№10	73250	1726	297900	0	14895	2780	92717	2350	105169	374699	287726	12523	1265735
Всего	73250	1726	297900	65000	14895	792598	92717	2780	105827	379161	287726	61161	1826824	4001565	786018

Журнал-ордер № 11 за декабрь 2006 г. по кредиту счетов 43 «Готовая продукция», 44-1 «Коммерческие расходы», 90-1 «Выручка»,

62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

В дебет счетов		С кредита счетов
№ счета	Наименование	43	44-1	62	90-1
90-2	Себестоимость продаж	427440
51	Расчетные счета	679215
62	Расчеты с покупателями и заказчиками	790800
90-6	Коммерческие расходы	38700
Итого	427440	38700	679215	790800

Аналитические данные к счету 90 за январь-ноябрь 2006 г.

Вид продукции (работ, услуг) показатель	Готовая продукция
С начала года по отчетный месяц включительно
Оборот по кредиту
Суммы вырученные, списанные	9 150 800
Оборот по дебету
Нормативная стоимость	6 625 900
Отклонения фактической себестоимости от нормативной (сторно)	554 683
НДС	1395885
Коммерческие расходы	181 400
Управленческие расходы	633190
Прибыль	869 108

Аналитические данные по счету 90 за декабрь 2006 г.

в целом за год

Вид продукции (работ, услуг) Наименование	Готовая продукция
За отчетный месяц	Оборот по кредиту Суммы вырученные, списанные	790800
	Оборот по дебету Нормативная себестоимость	427440
	Отклонение фактической себестоимости от нормативной (сторно)	-34018
	Налог на добавленную стоимость	120630
	Коммерческие расходы	38700
	Управленческие расходы	61161
	Прибыль от продаж	108851
Сначала года по отчетный месяц включительно	Оборот по кредиту Суммы вырученные, списанные	9 941 600
	Оборот по дебету Нормативная себестоимость	7 053 340
	Отклонение фактической себестоимости от нормативной (сторно)	-588 701
	Налог на добавленную стоимость	1516515
	Коммерческие расходы	220 100
	Управленческие расходы	694351
	Прибыль от продаж	977 959

Журнал-ордер № 12 за декабрь 2006 г. по кредиту

счета 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»

Содержание операции	С кредита счета 84-1 В дебет счетов		Итого
	99
Выявлена нераспределенная прибыль	777292	-
Итого	777292	-

Журнал-ордер № 13 за декабрь 2006 г. по кредиту счетов 01 «Основные средства», 91 «Прочие доходы и расходы»

№ записи	Основание (где требуется и содержание записи)	С кредита счета 01 в дебет			С кредита счета 91-1, в дебет
		02	91-2	Итого	10	76	Итого
1.	Производственное оборудование	50000	1000	51000	12300	12300
2.	Компьютер	1000	39000	40000	49200	49200
3.	Акции	80000	80000
4.	Штрафы, пени, неустойки	1320	1320
5.	Облигации	15000	15000
Итого	51000	40000	91000	12300	145520	157820

Выписки из карточек движения основных средств за январь-ноябрь 2006 г.

Основные средства	Остаток на начало года	Поступило (введено)	Выбыло	Остаток на конец месяца, руб.
1	2	3	4	5
Здания	444 560	701 000	1 145560
Сооружения	350 100	350100
Машины и оборудование	1 300 970	254 000	230 270	1 324 700
Транспортные средства	450 000	185 000	265 000
Производственный и хозяйственный инвентарь	836 100	61 700	774 400
Рабочий скот
Продуктивный скот
Многолетние насаждения
Другие виды основных средств	179 890	179 890
Итого	3 561 620	955 000	476 970	4 039 650
В том числе: производственные	2 886 890	955 000	476 970	3 364 920
непроизводственные	674 730	-	674 730

Выписки из карточек движения основных средств за январь-декабрь 2006 г.

Основные средства	Остаток на начало года	Поступило (введено)	Выбыло	Остаток на конец года, руб.
1	2	3	4	5
За декабрь
Машины и оборудования	1 324 700	38000	91000	1 271 700
За январь - декабрь
Здания	444 560	701 000	1 145 560
Сооружения	350 100	0	0	350 100
Машины и оборудование	1 300 970	292 000	321 270	1 271 700
Транспортные средства	450 000	185 000	265 000
Производственный и хозяйственный инвентарь	836 100	61 700	774 400
Рабочий скот
Продуктивный скот
Многолетние насаждения
Другие виды основных средств	179 890	179 890
Итого	3 561 620	993 000	567 970	3 986 650
В том числе: производственные	2 886 890	993 000	527 970	3 351 920
непроизводственные	674 730	40 000	634 730

Ведомость «Учет нематериальных активов и начисление амортизации» за январь- ноябрь 2006 г.

Вид нематериальных активов	Остаток на начало года	Движение нематериальных активов		Остаток на конец отчетного периода	Амортизация НМА
		дебет	кредит		На начало года	Начислено за январь - ноябрь	На конец месяца
Исключительное право патентообладателя на изобретение	85000	60000	145000	10000	15015	25015
Итого	85000	60000	145000	10000	15015	25015

Ведомость № 17 «Учет нематериальных активов и начисление амортизации» за январь - декабрь 2006 г.

Вид нематериальных активов	Остаток на начало отчетного периода	Движение нематериальных активов (счет 04)		Остаток на конец года	Амортизация НМА
		дебет	кредит		На начало года	Начислено за январь - декабрь	На конец года
Исключительное авторское право на программное обеспечение для компьютера	26000	26000	-	1726	1726
Исключительное право патентообладателя на изобретение	85000	60000	145000	10000	15015	25015
Итого	85000	86000	171000	10000	16741	26741

Аналитические данные по счету 91 «Прочие доходы и расходы» (за январь-декабрь 2006 г.)