Совершенствование организации и управления деятельностью в гостиничном комплексе (стр. 11 из 17)

Аренда: общая площадь лодочной станции составляет 110 м². Стоимость аренды 1 м² – 250 р. Следовательно аренда составит: 130 х 250 = 27 500 руб.

Прочие постоянные затраты составляют 20% стоимости аренды и равны 5 500 руб.

По расчетам общие издержки для содержания водного туризма составляет 134 967 руб. в месяц. Из этого следует, что общие издержки в день составят 4 498 руб. (134 967/ 30). Затраты на один час – 374 руб. (4 498 / 12).

Расчет стоимости билетов на водный туризм на 1 час

Стоимости одного билета определяется по формуле (1):

Ц_у = З_у + Н_с + НДС_с (1),

где З_у – себестоимость оказанной услуги, руб.

Н_с – сумма наценки, р. (соответствует нормативу плановых накоплений (прибыли), обычно составляет 5-20% и определяется по формуле (2):

Н_с = З_у х Н_% : 100 (2),

где Н_% - процент наценки.

НДС_с – сумма налога на добавленную стоимость, р. и определяется по формуле (3):

НДС_с = З_у х НДС_{с %} : 100 (3),

где НДС_{с %} - процентная ставка налога на добавленную стоимость в соответствии с Налоговым кодексом РФ и составляет 18%

Расчет стоимости одного билета на 1 час:

Ц_у = 374 + 69 + 67 = 510 руб.

Таким образом, стоимость одного билета составляет 510 руб.

Предполагаемый доход от реализации услуг за месяц, по моим предварительным расчетам.

Таблица 16

доход от реализации услуг за месяц

Продолжительность проката	Среднее количество посетителей в будничный день	Среднее количество посетителей в выходной день	Цена за одну услугу (руб.)	Доход за 22 дня (руб.)	Доход за 8 дней (руб.)	Доход за месяц (руб.)
1	2	3	4	5	6	7
1 час	7	10	510	71 400	40800	112 200
2 часа	2	6	1020	40800	48960	89 760
3 часа	1	3	1530	30600	36720	67 320
4 часа	-	1	2040	-	16320	16 320
Итого	10	20	-	285 600

Таким образом, предполагаемая прибыль от реализации услуг за месяц составит –285 600 тыс. руб., за три месяцы составит 856 800 тыс. рублей.

План доходов и расходов на 2011-2012 г.г.

Таблица 17

План доходов и расходов

Показатель	1-й год	2-й год
1	2	3
Прибыль от реализации услуг, руб.	856 800	899640
Налог на добавленную стоимость, руб.	154 224	161935
Доход, руб.	702 576	737705
Суммарные издержки, всего, руб.	134 967	141715
Прибыль до уплаты налогов, руб.	567 609	595990
Налог на прибыль, руб.	113 522	119198
Чистая прибыль, руб.	454 087	476792

Определим время на окупаемость (Т) проекта по формуле 4:

Т = К / П (формула 4), где

К – капиталовложения в проект, руб.;

П – прибыль, полученная от проекта, руб.

Капиталовложения в лодочную станцию составляют в 0-й год 555 540 тыс. рублей. Денежные потоки за двухлетний период составляют 454 087 тыс. рублей, 476 792 тыс. рублей.

За 2 года доходы составят: 454 087 тыс. рублей +476 792 тыс. рублей = 930 879 тыс. рублей

Т = 555 540 тыс. руб. / 930 879 тыс. руб. = 0,6 (примерно 4 месяца)

Проект полностью окупится на втором году работы, где прибыль составит 375 339 тыс. рублей.

Основным фактором риска является отсутствие хороших погодных условий, однако в данной ситуации будет введен режим экономии за счет сокращения расходов на заработную плату временных сотрудников. Следующий фактор риска – отсутствие пригодных к эксплуатации плавсредст, необходимое оборудование мы купим , что дает возможность резерва. Риски слабости персонала в дисциплинарном или профессиональном качестве не рассматриваются как основополагающие, т.к. будет работать временный штат сотрудников и они проходят двойное собеседование при приеме на работу.

В связи с появлением лодочной станции, производственная структура гостиничного комплекса изменится.

Генеральный директор

РЕСТОРАННАЯ, БАРНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

ПРОЧИЕ

УСЛУГИ

ОТДЫХ