Вопросы повышения экономической эффективности деятельности предприятия с использованием информац (стр. 9 из 23)
Т.к. в соответствии с проведенными маркетинговыми исследованиями создаваемый Web-узел в первые три месяца, после ввода в эксплуатацию будет использоваться только 35%, то другую группу затрат – текущие затраты, можно разделить на:
1. постоянные – не зависящие от объемов сделок, представлены в таблице 4;
2. переменные – прямо зависящие от объемов сделок, представлены в таблице 4.
Таблица 4. Структура постоянных и переменных затрат.
| Показатель | Ед.изм. | Значение |
| Постоянные затраты: | ||
| Зарплата начальника Информационного отдела | руб. в мес. | 16 350 |
| Амортизация оборудования и ПО | руб. в мес. | 7 650 |
| Абонентская плата за выделенную линию | руб. в мес. | 6 000 |
| Электроэнергия | руб. в мес. | 700 |
| Ремонт и обслуживание оборудования | руб. в мес. | 3 800 |
| Итого постоянных затрат: | руб. в мес. | 34 500 |
| Переменные затраты: | ||
| Зарплата персонала Информационного отдела | % от суммы сделки | 1 |
| Себестоимость элемента тура* | % от суммы сделки | 67 |
| Итого переменных затрат: | % от объемов сделок | 68 |
| * по данным планово-экономического отдела | ||
Проектом подразумевается использование уже имеющихся офисных площадей, а реализация данного проекта никаким образом не влияет на размер существующей арендной платы, поэтому аренда в расчетах учитываться не будет. Следовательно для данного проекта постоянными затратами будут являться: зарплата руководящего аппарата; амортизация оборудования; повышение расхода электроэнергии и ежемесячные расходы на ремонт и обслуживание приобретаемого оборудования.
Т.к. в соответствии с документацией срок эксплуатации приобретаемого оборудования и ПО составляет 3 года, то месячные амортизационные отчисления оборудования и ПО рассчитывается по формуле:
, | где |  | Амортизация оборудования |
 | Стоимость оборудования | |
 | Срок эксплуатации, мес. |
При этом начисление амортизации будет производиться, начиная с первого месяца эксплуатации оборудования.
Переменные затраты – это зарплата сотрудников Информационного отдела и себестоимость организации продаваемых туристических услуг. Переменные затраты даются в процентном выражении от ожидаемых объемов сделок, представленных в таблице 2, чтобы упростить расчеты.
5. Обоснование эффективности создания Web-узла
Эффективность проекта должна оцениваться с различных точек зрения. В соответствии с Методическими рекомендациями по оценке эффективности инновационных проектов и их отбору для финансирования, основными методами оценки экономической эффективности являются:
1. метод чистого дисконтированного дохода (ЧДД);
2. метод срока окупаемости;
3. метод индекса доходности и рентабельности проекта;
4. метод внутренней нормы доходности;
5. расчет точки безубыточности проекта.
Основные показатели, для определения эффективности инновационного проекта приведены в таблице 5:
Таблица 5. Основные показатели для определения эффективности инновационного проекта.
| Показатели | Ед.изм. | Значение |
| Единовременные затраты (Итог таб.3) | тыс.руб. | 348,1 |
| Срок работы оборудования после ввода (таб.2 ст.2) | мес. | 10 |
| Объемы сделок | ||
| I этап (таб.2 стр.2) | тыс.руб. | 7 787 |
| II этап (таб.2 стр.3) | тыс.руб. | 18 540 |
| Постоянные затраты (таб.4 стр.6) | тыс.руб. | 34,5 |
| В т.ч. амортизация (таб.4 стр.2) | тыс.руб. | 7,65 |
| Переменные затраты (таб.4 стр.10) | % от отгрузки | 68 |
| Месячный объем сделок | ||
| I этап (таб.2 стр.2) | тыс.эл. | 23 |
| - в 1 мес. реализации проекта | тыс.эл. | 6 |
| II этап (таб.2 стр.3) | тыс.эл. | 69 |
| Валютный депозит | % | 9 |
| Уровень риска проекта | % | 35 |
| Инфляция на валютном рынке | % | 11 |
Для расчета коэффициента дисконтирования (d), воспользуемся формулой:
| где |  | доходность альтернативных вложений |
 | уровень премии за риск | |
 | уровень инфляции |
В данном проекте, в качестве альтернативных вложений средств, необходимых для реализации данного проекта, взят средний банковский депозитный процент – 9 % годовых в долларах США.
Премию за риск рассчитаем, исходя из среднего класса инновации, определяемого на основании морфологической таблицы 6, по формуле:
| где |  | средний класс инновации |
 | класс сложности инновации по i-му классификационному признаку (i-й строке таблицы 6) | |
 | количество классификационных признаков |
Таким образом, исходя из данных таблицы 6:
Тогда, в соответствии с таблицей 7, при
, параметр , при расчете коэффициента дисконтирования будет составлять 10 %. Однако, реализация данного проекта, вносящего коренные изменения в существующую технологию работы, сопряжена с большим риском, поэтому в дальнейших расчетах премию за риск возьмем равную 35 %.По данным агентства РБК, уровень годовой инфляции в 2000 г. долларов США, составил 11 %. Поэтому для дальнейших расчетов значение уровня инфляции (c) возьмем равным 11 %.
Таблица 6. Классификации нововведений и инновационных процессов по группам риска.
| № п/п | Признаки разделения на группы | Значения признаков, определяющих группу риска | Класс по признаку |
| 1. | По содержанию нововведения | Новая технология (метод) | 6 |
| 2. | Тип новатора (сфера создания новшества) | Производственные фирмы и отделения | 7 |
| 3. | Тип новатора (область знаний и функций) | Организация и управление | 4 |
| 4. | Тип инноватора (сфера нововведения) | Промышленные звенья | 6 |
| 5. | Уровень инноватора | Подразделение фирмы | 7 |
| 6. | Территориальный масштаб нововведения | Российская федерация, ближнее зарубежье | 6 |
| 7. | Масштаб распространения нововведения | Единичная реализация | 5 |
| 8. | По степени радикальности (новизны) | Ординарные (изобретения, новые разработки) | 4 |
| 9. | По глубине преобразований инноватора | Комплексные | 4 |
| 10. | Причина появления нового (инициатива) | Потребности производства | 5 |
| 11. | Этап ЖЦ спроса на новый продукт | Ускорение роста  | 3 |
| 12. | Характер кривой ЖЦ товара | Типовая, классическая кривая | 1 |
| 13. | Этапы ЖЦ товара (по типовой кривой) | Рост | 4 |
| 14. | Уровень изменчивости технологии | «Плодотворная» технология | 5 |
| 15. | Этапы ЖЦ технологии | Зарождение  | 8 |
| 16. | Этапы ЖЦ организации-инноватора | Становление | 6 |
| 17. | Длительность инновационного процесса | Долгосрочные (более 3 лет) | 8 |
| Сумма строк: | 89 | ||
Таблица 7. Соотношение среднего класса инновации и средней премии за риск, устанавливаемой для инновации данного класса.