Плановый или номинальный фонд рабочего времени.
| Показатели | 05/ 2002г | 06/ 2002г | 07/ 2002г | 08/ 2002г | 09/ 2002г | 10/ 2002г |
| Рабочих дней | 24 | 25 | 27 | 27 | 26 | 27 |
| Выходных дней | 4 | 5 | 4 | 4 | 5 | 4 |
| Праздников | 3 | 1 | - | - | - | - |
Продолжение таблицы
| 11/ 2002г | 12/ 2002г | 01/ 2003г | 02/ 2003г | 03/ 2003г | 04/ 2003г | Итого |
| 26 | 26 | 24 | 23 | 25 | 26 | 306 |
| 4 | 5 | 4 | 4 | 5 | 4 | 52 |
| 3 | 1 | 1 | 9 |
Таблица 7.
Полная себестоимость продукции предприятия ''Юграимпэкс'' за май- июнь и оптовая цена (калькуляционным методом)
| Nє | Наименование элементов затрат | Сумма, руб. |
| 1 | Сырье | 44 352 |
| 2 | Коммунальные услуги | 440 |
| 3 | Затраты на амортизацию | 910 |
| 4 | Связь | 500 |
| 5 | Себестоимость продукции | 46 202 |
| 6 | 25% | 11550,5 |
| 7 | Оптовая цена | 57752,5 |
Таблица 9.
Плановый объем продаж на май-июнь 2002-2003 год
| Показатели | 2002 г. | 2003 г. | 2003 г. в % к 2002 г. | |
| план | факт | |||
| Объем выпуска продукции в том числе | 95040 | 99800 | 97890 | 103,00 |
| простыни, шт. | 31680 | 33600 | 32600 | 102,90 |
| наволочки, шт. | 17280 | 18200 | 17390 | 100,64 |
| пододеяльники, шт. | 46080 | 48000 | 48000 | 104,17 |
Таблица 10.
| показатели | единицы измерения | сумма |
| 1. Объем производства и реализации | тыс. руб. | 95040 |
| 2. Переменные затраты | тыс. руб. | 91464 |
| 3. Постоянные затраты | руб. | 940 |
| 4. Средняя цена одного вида изделия | руб./шт. | 110 |
| 5. Общие затраты (2+3) | тыс. руб. | 92404 |
| 6. Переменные затраты на 1 шт. (2:1) | руб. | 96,23 |
Список литературы:
1. Акуленок Д.Н Буров В.П. Бизнес-план фирмы./ М.: БЕК,1997 г.-358с.
2. Алексейчук Г.П., Чубарун Г.П., Лепе А.Н. Методика разработки бизнес-плана предприятия./ Под общ. ред. Б.П. Лосева и В.В. Полякова. -М.: РИНИЭ; АО «ИНФОРМПРИБОР», 1994 г.-689с.
3. Бакланов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. -М.: Финансы и статистика, 1995.-479с.
4. Бизнес-планирование в потребительском обществе: методические рекомендации.- Новосибирск, 1996.-144 с.
5. Бринк И.., Савельева Н.А. бизнес-план предприятия./ М. :Феникс, 2002 г.-145с.
6. Буров В.П., Ломакин А.Л., Морошкин В.А. бизнес-план фирмы: Теория и практика. -М.: Ассоциация авторов и издателей «ТАНДЕМ». Издательство «ЭКМОС», 2000.-с.4
7. Грибалев Н.П., Игнатьева И.Г. Бизнес-план: практическое руководство. /- СПб.: ИПП «Белл»,1994.-256 с.
8. Горемыкин В.А., Богомолов А.Ю. Бизнес-план./М.:Ось-89, 2000.- 679 с.
9. Горемыкин В.А., Буголов Э.Р., Богомолов А.Ю. Планирование на предприятие. Учебник. - М.: Информационно-издательский дом «ФилинЪ», 1999.-с.112
10. Зигель, Эрик. Пособие Ernst and Young по составлению бизнес-плана. /М.: «Сирин», 2001.-22 с.
11. Комплексный анализ финансово-хозяйственной деятельности районной кооперативной организации: Учебное пособие. – 2-е изд., под рук. д.э.н. , проф. З.А. Капелюк. -Новосибирск: СибУПК, 2001.-212с.
12. Любанова Т.П., Мясоедова Л.В., Грамотенко Т.А., Олейникова Ю.А. Бизнес-план, Учебно-практическое пособие. – М.: «Издательство ПРИОР», 1998. – с. 10.
13. Маниловская Р.Г., Юлкина Л.С., Ягодин Д.В. Бизнес-план: методические материалы. / Под общ. ред. Р.Г. Маниловского. –М.: Финансы и статистика, 1996.-599 с.
14. Раицкий К.А. Экономика предприятия: Учебник для вузов. - М.:ИВЦ «Маркетинг», 1999.-693 с.
15. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: 2-е изд., переработанное и дополнено -М.: ИП «Экоперспектива», 1997.-498 с.
16. Сборник бизнес-планов/ Под ред. В.М. Попова, 2-е изд., дополненное и переработанное. -М.: Финансы и статистика, 1998.-с.58, 65.
17. Стратегическое планирование/ Под редакцией Уткина Э.А.-М.: Ассоциация авторов и издателей «ТАНДЕМ». Издательство «ЭКМОС», 1998.-с.440.
18. Экономика предприятия/Под редакцией О.И. Волкова. - М.: Инорра-М, 1997.-534с.
19. Ярных Э.А. Статистика финансов предприятия торговли: Учеб. Пособие. -М.: Финансы и статистика, 20002.-352с.