Предприятие осуществляет свою деятельность в соответствии с разрабатываемым и утверждаемым планом экономического и социального развития. Данный план разрабатывается планово – экономической службой ТМУП «Транспорт общего пользования» с учетом финансовых и производственных показателей и достижений прошлых лет. [22]
Руководство предприятия ТМУП «Транспорт общего пользования» в реализации своей деятельности ориентируется на изучение мнения потребителей своих услуг и в качестве одной из главных задач считает повышение качества оказываемых услуг (повышение сервиса оказания услуг, предоставление дополнительных услуг и т.д.). Основной формой осуществления полномочий трудового коллектива является общее собрание работников – профсоюз, решающее вопросы заключения коллективного договора, внесение и распределение взносов в фонд профсоюза и другие вопросы, касающиеся внутренней среды предприятия.
Тальменское МУП «Транспорт общего пользования» является одним из показательных предприятий в Тальменском районе. По основным производственно- экономическим показателям оно значительно опережает аналогичные предприятия в своей экономической зоне. Это объясняется стабильным ростом размеров производства предприятия в динамике лет, что подтверждается результатами анализа основных показателей размеров производства, представленными в таблице 1.
Таблица 1
Размеры производства ТМУП «Транспорт общего пользования»
| Показатель | 2003год | 2004год | 2005год | 2005 к 2003 % |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Стоимость оказанных услуг, тыс. руб. | 29910 | 41518 | 46271 | 154,7 |
| Среднегодовая численность работников, чел | 66 | 68 | 68 | 103,4 |
| Среднегодовая стоимость основных фондов, тыс. руб. | 47831 | 49297 | 59498 | 124,4 |
Рассматривая показатели, приведенные в таблице 1, отражающие размеры производства изучаемого предприятия можно сказать следующее. Стоимость оказанных услуг в 2005 году составила 46 271 тыс. руб., среднегодовая численность работников составила 68 чел, среднегодовая стоимость основных фондов составила 59 498 тыс. руб. В целом за анализируемый период предприятие имеет тенденцию к дальнейшему развитию – расширению размеров производства, что может быть обусловлено расширением ассортимента оказываемых услуг, увеличением объема оказываемых услуг, привлечением новых клиентов, использованием бонусов (скидки постоянным клиентам), а также предоставлением дополнительных услуг при потреблении основных. Более наглядно, рост размеров производства ТМУП «Транспорт общего пользования» можно увидеть на диаграмме (Приложение 1).
Расширение объемов производства неизменно повлекло за собой приобретение новых объектов основных средств, привлечение дополнительной рабочей силы, а также оказание большего объема услуг, структуру которых можно пронаблюдать в таблице 2 и на графике (Приложение 2).
Таблица 2
Структура оказанных услуг ТМУП «Транспорт общего пользования»
| Показатели | 2003 г,тыс.руб | % к итогу | 2004 г,тыс.руб | % к итогу | 2005 гтыс.руб | % к итогу |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Оказанные услуги всего, в том числе:- пассажирские перевозки- грузовые перевозки- прочие услуги | 299102241055002000 | 10074,918,46,7 | 415183141880002100 | 10075,619,35,1 | 462713557182002500 | 10076,917,75,4 |
| ИТОГО: | 29910 | 100 | 41518 | 100 | 46271 | 100 |
Опираясь на данные таблицы 2, рассматривая состав и структуру оказанных услуг предприятием можно сказать следующее. В динамике рассматриваемых лет наибольший удельный вес в общей сумме оказанных услуг занимают пассажирские перевозки. Так в 2005 году они составили 35 571 тыс. руб., что в общем объеме оказанных услуг составляет 76,9%. Это позволяет сказать, что этот показатель является ведущим, т.е. данное предприятие – ТМУП «Транспорт общего пользования» в основном специализируется на оказании пассажирских перевозок. Следует сказать, что грузовые перевозки занимают второе место по значимости – 17,7 %, и незначительно оказание прочих услуг – 5,4%.
В целом, в динамике трех лет по всем направлениям осуществляемой деятельности предприятия наблюдается положительная тенденция роста.
На предприятии применяется повременная, сдельно-премиальная заработная плата и оплата труда по конечному результату. Оплата труда работников производится с учетом квалификации, отработанного времени, реального вклада в экономику предприятия, конечных результатов труда, в размере не ниже установленного государством МРОТ. При изменении МРОТ производится корректировка заработной платы в сроки и размерах предусмотренных законодательством РФ. Также на предприятии осуществляются доплаты к основной заработной плате за особые заслуги труда (высокая квалификация, работа в сверхурочное и ночное время, праздничные дни, за разрыв рабочей смены). [23]
Основной рынок оказания услуг предприятия – Алтайский край, Новосибирская область, республика Горный Алтай. Ежегодно предприятие приобретает машины, оборудование и транспортные средства. Так в 2005 году было приобретено транспортных средств на сумму около 1,5 млн. руб.
Структура поставщиков предприятия выглядит следующим образом:
· ОАО «Алтайэнерго», Тальменский сетевой участок - электроэнергия;
· ОАО «Роснефть – Алтайнефтепродукт» - ГСМ;
· ОАО «Сибирь – Телеком», «Ростелеком» - телефонная связь;
· ОАО «Алтайагропромснаб» - запасные части;
· частные предприниматели и другие фирмы (ЧП Бистерфельд, ЧП Волков, ООО «Рынок» и т.д.) – ГСМ, запасные части, хозяйственный инвентарь, стройматериалы, прочие материалы.
Структура потребителей предприятия выглядит следующим образом:
· Администрация Тальменского района - пассажирские перевозки;
· «Алтайавтодор» - грузовые перевозки;
· Барнаульское АТП – пассажирские перевозки;
· школы Тальменского района – пассажирские перевозки;
· частные предприниматели, физические и юридические лица – грузовые, пассажирские перевозки, иные услуги.
На основании баланса предприятия произведен анализ финансового состояния ТМУП «Транспорт общего пользования» за 2005 год, который можно пронаблюдать в таблице 3 и на графике (Приложение 3).
Таблица 3
Финансовые результаты предприятия от продажи услуг
| Показатель | 2003год | 2004год | 2005год | 2005 к2003 % |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Выручка от продаж услуг, тыс. руб. (ф.№2 стр. 010) | 29910 | 41518 | 46271 | 154,7 |
| Себестоимость проданных услуг, тыс. руб. (ф.№2 стр. 020) | 14080 | 17797 | 22772 | 161,7 |
| Валовая прибыль = Выручка - Себестоимость, тыс. руб. (ф.№2 стр. 029)в т.ч. прибыль от продаж, тыс. руб. (ф.№2 стр. 050) | 1583015659 | 2372123169 | 2349922883 | 148,4146,1 |
| Рентабельность = Прибыль от продаж / Выручку от продаж услуг, % | 52,4 | 55,8 | 49,5 | X |
Следуя данным таблицы 3, можно сделать следующие выводы. Выручка от продажи услуг на предприятии в 2005 году составила 46 271 тыс. руб., что по сравнению с 2003 годом на 54,7% больше. Это объясняется увеличением объема оказания услуг, привлечением новых клиентов и расширением ассортимента предлагаемых услуг. Соответственно произошло увеличение себестоимости проданных услуг предприятия. В 2005 году она составила 27 772 тыс. руб., что по сравнению с 2003 годом на 61,7% больше. Это произошло за счет увеличения первоначальной стоимости используемых запасов, и за счет увеличения объемов производства предприятия. Прибыль от продаж услуг в 2005 году существенно возросла и составила 22 883 тыс. руб., это больше чем в 2003 году на 46,1%. Рентабельность продаж в 2005 году составила 49,5%. Это означает, что предприятие получает 49,5% прибыли с каждого рубля проданных услуг.
Таким образом, ТМУП «Транспорт общего пользования» получает стабильный доход от своей деятельности, что объясняется устойчивым финансовым состоянием. Финансовое состояние предприятия характеризуется размещением и использованием средств и источниками их формирования. Такие сведения представлены в балансе предприятия за 2005 год, в таблице 4.
Таблица 4
Баланс ТМУП «Транспорт общего пользования» за 2005 год, тыс. руб.
| Статьи баланса | Условн обозначение | На начало 2005 г. | На конец 2005 г. | Изменение +,- |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| АКТИВ | ||||
| 1.Основные средства и иные внеоборотные активы (ф.№1 стр.190) | СВ | 24390 | 30422 | +6032 |
| 2. Текущие активы: (ф.№1 стр.290) | ТА | 44754 | 56319 | +11565 |
| Денежные средства (ф.№1 стр.260) | ДС | 6724 | 5093 | -1631 |
| Расчеты с дебиторами (ф.№1 стр.230-250) | ДЗ | 16153 | 22268 | +6115 |
| Запасы и затраты (ф.№1 стр.210) | ЗЗ | 21877 | 28958 | +7081 |
| Прочие активы | ПА | 0 | 0 | 0 |
| Баланс (ф.№1 стр.300) | Б | 69144 | 86741 | +17597 |
| ПАССИВ | ||||
| 1.Собственный капитал (ф.№1 стр.490) | СК | 67389 | 83824 | +16435 |
| 2.Привлеченный капитал: | ПК | 1755 | 2917 | +1162 |
| Текущие обязательства (ф.№1 стр. 690) | ТО | 1755 | 2917 | +1162 |
| Долгосрочные обязательства (ф.№1стр.590) | ДО | 0 | 0 | 0 |
| Баланс (ф.№1 стр.700) | Б | 69144 | 86741 | +17597 |
На основании данных баланса, представленного в таблице 4 можно рассчитать показатели финансовой устойчивости предприятия, которые отражены в таблице 5.
Таблица 5
Показатели финансовой устойчивости предприятия
| Коэффициенты | Условнобозн | Формула расчета | На начало 2005 г | На конец 2005 г |
| 1.Финансовой автономии (независимости) | Кав | СК/Б | 0,97 | 0,96 |
| 2.Финансовой зависимости | Кфз | ПК/Б | 0,03 | 0,03 |
| 3.Текущей задолженности | Ктз | ТО/Б | 0,03 | 0,03 |
| 4.Долгосрочной финансовой независимости | Кд фн | (СК+ДО)/Б | 0,97 | 0,96 |
| 5.Покрытия долгов собственным капиталом | Кпд | СК/ПК | 38,3 | 28,7 |
| 6.Финансового риска | Кфр | ПК/СК | 0,02 | 0,03 |
| 7.Финансовой маневренности | Км | ТА/СК | 0,66 | 0,67 |
| 8.Инвестирования | Ки | СК/СВ | 2,76 | 2,75 |
| 9.Обеспеченности оборотных активов собственными средствами | Ксс | (СК-СВ)/ТА | 0,96 | 0,95 |
Исходя из рассчитанных показателей, представленных в таблице 5, можно сказать следующее. Коэффициент финансовой независимости, отражающий удельный вес собственного капитала в общей валюте баланса составил в 2005 году- 0,96 (при нормативе ≥ 0,5). Это свидетельствует о том, что собственный капитал предприятия занимает доминирующее место в валюте баланса.