На конец 2010 года
| АКТИВЫ | 5475.876 | ПАССИВЫ | 5475.876 |
| Основные средства (амортиз. стоимость) | Собственные средства | ||
| Здания | Вложения собственника | 0 | |
| Оборудование | 4000 | Нераспределенная прибыль | 3452.906 |
| Мебель | 176 | Итого собственные средства | 3462.906 |
| Офисное оборудование | 223 | ||
| Итого основные средства | 4399 | Долгосрочные пассивы | |
| Долгосрочный кредит | 0 | ||
| Краткосрочные активы | |||
| Остатки товаров на складе | 0 | Краткосрочные пассивы | |
| Дебиторы | 0 | Кредиторы | 0 |
| Наличность на счету | 1076.876 | Выплата налогов | 1200 |
| Итого краткосрочные активы | 1076.876 | Задолженность банку | 812.97 |
| Итого краткосрочные пассивы | 2012.97 | ||
БАЛАНСОВЫЙ ОТЧЕТ (тыс. сум)
На конец 2006 года
| АКТИВЫ | 26853.48 | ПАССИВЫ | 26853.48 |
| Основные средства (амортиз. стоимость) | Собственные средства | ||
| Здания | 0 | Вложения собственника | 0 |
| Оборудование | 5200 | Нераспределенная прибыль | 24999.88 |
| Мебель | 232 | Итого собственные средства | 24999.88 |
| Офисное оборудование | 669 | ||
| Итого основные средства | 6101 | Долгосрочные пассивы | |
| Долгосрочный кредит | 0 | ||
| Краткосрочные активы | |||
| Остатки товаров на складе | 0 | Краткосрочные пассивы | |
| Дебиторы | 0 | Кредиторы | 0 |
| Наличность на счету | 20752.48 | Выплата налогов | 1440 |
| Итого краткосрочные активы | 20752.48 | Задолженность банку | 413.6 |
| Итого краткосрочные пассивы | 1853.6 | ||
4. СТРАТЕГИЯ И РЕАЛИЗАЦИЯ
4.1. Выбор связи «продукт - рынок»
Связь «продукт-рынок» определяет стратегические границы концепции маркетинга, а ориентация «продукт-рынок» лежит в основе разработки стратегического проекта.
Стратегия развития рынка. Наряду с существующими потребителями предприятие стремится к освоению новых географических регионов, новых сегментов потребителей, увеличивая объем продаж с помощью новых каналов сбыта и т. д.
Главные цели предприятия и возможные стратегии их достижения представлены в таблице 4.
Таблица 2
Главные цели компании и возможные стратегии их достижения
| Компоненты Бизнеса | Цель | Стратегия |
| Рынок | Увеличить объем продаж. | Проникновение на другие внутренние рынки и экспорт, в страны ближайшего зарубежья. |
| Люди | Квалифицированные работники. | Организовать специальные курсы и стажировки. |
| Производство | Улучшить качество продукции | Внедрение автоматизированной системы контроля |
| Ценовая политика | Сохранить доступный уровень цен | Провести рекламную компанию |
4.2. Определение маркетингового комплекса
Компоненты маркетингового комплекса: продукт, цена, продвижение и сбыт.
Реклама является одной из важных составных частей маркетинга, и призвана перенести качественные характеристики товара на язык покупателя.
Основной целью и задачей плана мероприятий рекламной компании фабрики на прогнозируемый период, является повышение спроса и стимулирование сбыта выпускаемой продукции.
Главными направлениями рекламной компании являются:
- участие в проводимых международных, региональных, специализированных универсальных выставках - ярмарках;
- рассылка брошюр, технических характеристик, анкет и рекламно-технической продукции;
- презентация продукции;
- размещения рекламы на страницах ведущих журналов, ориентированных на юридических лиц;
- создание телевизионного имиджа на телевидении;
- размещение рекламы в периодической печати и на транспорте;
- разработка гибкой системы скидок для оптовых покупателей.
5. ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА
При формировании производственного плана предприятие ориентируется в большей степени на рыночный спрос, а не на загрузку производственных мощностей.
Отсюда, основным документом предприятия является бюджет продаж.
Поскольку этот документ отображает будущие продажи предприятия, то он определяет и объем производства продукции и затраты различных видов ресурсов.
5.1. Бюджет производства
Бюджет продаж составляется на основе результатов прогноза продаж.
Прогноз продаж - это предположение будущих объемов реализации продукции или услуг.
Таблица 5
Прогнозируемый бюджет продаж
| Показатель | 2011 г. по кварталам | Всего за 2011г. | Всего за 2012г. | |||
| I | II | III | IV | |||
| Объем продаж, т. | 610,00 | 459,00 | 478,00 | 752,00 | 2299,00 | 2528,00 |
| Цена за единицу, тыс. руб. | 4,09 | 3,99 | 4,02 | 4,57 | 4,21 | 4,22 |
| Доход от продаж, тыс. руб. | 2497,30 | 1833,70 | 1920,10 | 3437,00 | 9688,10 | 10656,91 |
Расчет количества материалов, которые необходимо приобрести в бюджетном периоде, содержит плановый документ – бюджет приобретения материалов.
Объем закупки материалов рассчитывается по формуле:
Объем закупки материалов = производственная потребность в материалах + необходимый запас материалов на конец периода – начальный запас материалов.
Объем закупки материалов (1 год) = 4140,00 + 849,00 – 832,00 = 4157,00 тыс. руб.
Объем закупки материалов (2 год) = 4554,00 + 933,90 – 915,20 = =4572,70 тыс. руб.
Производственная потребность в материалах определяется бюджетом использования материалов (приводится в таблице 6).
Таблица 6
Бюджет приобретения материалов
| Показатель | 2011г. по кварталам | Всего за 2011г. | Всего за 2012г. | |||
| I | II | III | IV | |||
| Объем производства, т. | 609,00 | 461,00 | 480,00 | 750,00 | 2300,00 | 2530,00 |
| Материальные затраты на единицу за т., тыс. руб. | 1,80 | 1,80 | 1,80 | 1,80 | — | — |
| Производственная потребность, тыс. руб. | 1096,20 | 829,80 | 864,00 | 1350,00 | 4140,00 | 4554,00 |
| Необходимый запас на конец периода, тыс. руб. | 166,00 | 173,00 | 270,00 | 240,00 | 849,00 | 933,90 |
| Общая потребность, тыс. руб. | 1262,20 | 1002,80 | 1134,00 | 1590,00 | 4989,00 | 5487,90 |
| Начальный запас, тыс. руб. | 252,00 | 180,00 | 170,00 | 230,00 | 832,00 | 915,20 |
| Объем закупки материалов, тыс. руб. | 1010,20 | 822,80 | 964,00 | 1360,00 | 4157,00 | 4572,70 |
Бюджет производства определяет запланированные номенклатуру и объем производства продукции в бюджетном периоде.