Таблица №8
Штатное расписание основных и вспомогательных рабочих
| Должность | Количество |
| Основные рабочие | |
| Машинист 1 класса | 5 |
| Машинист 2 класса | 3 |
| Дробильщик | 3 |
| Машинист 3 класса | 6 |
| Водитель 1 класса | 8 |
| Бункеровщик | 3 |
| Машинист конвейера | 4 |
| Диспетчер | 2 |
| Лаборант | 2 |
| Итого 36 | |
| Вспомогательные рабочие | |
| Лентовой уборщик | 4 |
| Электрослесарь | 2 |
| Итого 6 | |
| Всего рабочих 42 | |
Проведем расчеты фонда заработной платы рабочих и фонда заработной платы руководителей, специалистов и служащих.
Таблица №9
| Фонд заработной платы рабочих | |||||
| профессия | списочн.числен. | дейст.ФРВ (часы) | Часовой тариф | ФЗП, тыс.руб | |
| 1раб. | всех раб. | ФЗП по тарифу. | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Основные рабочие | |||||
| 1.Машинист 1 класс | 5 | 1888 | 9440 | 60 | 566,40 |
| 3.Машинист 2 класс | 3 | 1888 | 5664 | 46 | 260,54 |
| 4.Дробильщик | 3 | 1888 | 5664 | 46 | 260,54 |
| 5.Машинист 3 класс | 6 | 1888 | 11328 | 38 | 430,46 |
| 6.Водитель | 8 | 1888 | 15104 | 38 | 573,95 |
| 8.Бункеровщик | 3 | 1888 | 5664 | 30 | 169,92 |
| 9.Маш.конвейера | 4 | 1888 | 7552 | 26 | 196,35 |
| 10.Диспетчер | 2 | 1888 | 3776 | 20 | 75,52 |
| 11.Лаборант | 2 | 1888 | 3776 | 18 | 67,97 |
| Итого | 36 | 2601,65 | |||
| Вспомогательные рабочие | |||||
| 3.Электрослесарь | 1 | 1888 | 1888 | 22 | 41,54 |
| 4.Лентовый уборщик | 4 | 1888 | 7552 | 20 | 151,04 |
| Итого | 5 | 192,58 | |||
| ВСЕГО | 42 | 2794,23 | |||
Таблица №10
Фонд заработной платы руководителей, специалистов и служащих
| Должность | списочн.численность | Оклад, тыс.руб. | ВСЕГО ФЗП, тыс.руб |
| 1.Генеральный директор | 1 | 55 | 660 |
| 2.Заместитель генерального директора | 1 | 50 | 600 |
| 3.Начальник цеха | 1 | 48 | 576 |
| 4.Зам.начальника цеха | 1 | 38 | 456 |
| 5.Зам. по сбыту | 1 | 35 | 420 |
| 6.Гл.механик | 1 | 34 | 408 |
| 7.Гл.бухгалтер | 1 | 45 | 540 |
| 8. Финансист-экономист | 1 | 28 | 336 |
| 9. Юрист | 1 | 28 | 336 |
| 10.Логист | 1 | 28 | 336 |
| 11.Механик ДСК | 1 | 28 | 336 |
| 12.Энергетик | 1 | 28 | 336 |
| 13.Горный мастер | 3 | 23 | 828 |
| 14.Мастер ДСК | 3 | 23 | 828 |
| 15.Мастер отгрузки | 3 | 23 | 828 |
| ВСЕГО | 21 | 7 824 |
Расчет накладных расходов
Проектная смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования представлена в табл 11.
Таблица №11
Проектная смета расходов на содержание
| Наименование расходов | Ставка | Сумма, тыс.руб |
| 1.Содержание и эксплуатация оборудования | 2% | 760,7 |
| 2.Ремонт оборудования | 5% | 1901,75 |
| 3.ФЗП вспомогательных рабочих | Данные табл. | 192,58 |
| 4.ЕСН | 26% | 50,07 |
| 5.Прочие расходы | 15% | 435,66 |
| Всего расходов по смете | 3 340,76 | |
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования составляют 2% от стоимости оборудования:
38035 х 2% = 760,7 тыс.руб
Расходы на ремонт оборудования рассчитываются в размере 5% от стоимости оборудования:
38035 х 5% = 1901,75 тыс.руб
Расходы на ЕСН составляют 26% к фонду заработной платы по данным табл.:
192,58х 26% = 50,07тыс.руб
Прочие расходы рассчитываются в размере 15% от суммы предыдущих статей расходов табл.21:
(760,7+1901,75+192,58+50,07)х 15% = 435,66 тыс.руб
Итоговая сумма сметы расходов на содержание и эксплуатацию оборудования по проведенным расчетам составит:
760,7+1901,75+192,58+50,07+435,66 = 3 340,76 тыс.руб
Проектная смета цеховых расходов представлена в табл.12
Таблица №12
Проектная смета цеховых расходов
| Наименование статей расходов | Пояснения к расчетам | Сумма, тыс.руб |
| 1.ФЗП руководителей и специалистов | Данные табл.20 | 7824 |
| 2.ЕСН | 26% | 2034,24 |
| 3.Затраты на охрану труда | 7% | 743,27 |
| 4.Прочие цеховые расходы | 10% | 1091,31 |
| Итого цеховых расходов: | 11692,82 | |
Расходы на ЕСН составляют 26% к фонду оплаты труда:
7 824 х 26% = 2 034,24 тыс.руб.
Расходы затрат на охрану труда составляют 7% к ФЗП работающих:
(2794,23+ 7824) х 7% = 743,27тыс.руб.
Прочие цеховые расходы рассчитываются в размере 10 % от суммы предыдущих статей расходов:
(7 824 + 2 034,24 + 1 054,82) * 10 % = 1 091,31тыс.руб.
Результаты расчетов накладных расходов сводятся в табл. 13
Таблица №13
Общая смета накладных расходов
| Статьи затрат | Сумма,тыс.руб |
| Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (без амортизации) | 3340,76 |
| Цеховые расходы | 11692,82 |
| Общехозяйственные расходы | 6109,37 |
| Коммерческие расходы | 2434,43 |
| Итого по смете: | 23577,38 |
| Всего: | 23577,38 |
1. Общехозяйственные расходы = 25% от стоимости передела
2. Передел = Цеховая с/с – М.З.
3. Цеховая с/с = М.З.+ ФЗП осн.раб. с ЕСН + РСЭО + аморт. + цех. расходы
4. М.З.= 14 234,91 тыс.руб.
5. ФЗП осн.раб.= 2601,65х 1,26 = 3278,08 тыс.руб.
6. РСЭО = 3 340,76 тыс.руб
7. Аморт. = 9251,38тыс.руб
8. Цех.расх.= 11692,82 тыс.руб
9. Цеховая с/с = 14 234,91+3278,08+3340,76+9251,38+11692,82=41797,95 тыс.руб.
10. Передел = 41797,95 – 14234,91= 27563,04 тыс.руб.
11. Общехозяйственные расходы = 27563,04 х 25% = 6890,76 тыс.руб.
12. Производственная с/с = Цеховая с/с + Общехозяйственные расходы
13. Производственная с/с = 41797,95 + 6890,76 = 48688,71 тыс.руб.
14. Коммерческие расходы = 5% от Производственной с/с
15. Коммерческие расходы = 48688,71 х 5% = 2434,43 тыс.руб.
16. Полная с/с = 48688,71 + 2434,43 = 51 123,14 тыс.руб.
Расчет планируемого объема продаж
Работы карьера предусматривается в следующем режиме:
1. посменный режим работы;
2. двенадцатичасовой рабочий день;
3. производство в двухсменном режиме работы.
Вся произведенная продукция считается реализованной. Мощность и объем продаж в натуральных единицах измерения составит 500,0 тыс.м3 щебня в год. Условия реализации продукции: 100% предоплата.
Проектируемая цена 145 руб. за 1м3 принимается на уровне действующей.
Условия расчета за поставку оборудования и сырья: 100% предоплата.
Заработная плата основных рабочих с отчислениями выплачивается в текущем месяце.
Амортизация начисляется равномерно в течение всего срока службы, средний срок службы оборудования составляет 10лет, зданий – 40лет.
Таблица №14
Планируемый объем продаж по месяцам
| Месяц | 01 | 02 | 03 | 04 | 05 | 06 | 07 | 08 | 09 | 10 | 11 | 12 | Итого |
| Дни | 21 | 21 | 23 | 24 | 21 | 23 | 23 | 24 | 24 | 23 | 23 | 24 | 274 |
| Выпуск, тыс.м3 | 38 | 38 | 39 | 42 | 42 | 42 | 45 | 45 | 45 | 42 | 41 | 41 | 500 |
| Объем продаж, млн.руб. | 5,5 | 5,5 | 5,6 | 6,09 | 6,09 | 6,09 | 6,5 | 6,5 | 6,5 | 6,09 | 5,9 | 5,9 | 72,2 |
Финансовый план
Общая характеристика плана. Показатели эффективности
Предполагаемая форма участия инвестора в проекте
Характерные признаки привлекательности проекта, а так же исходные данные для осуществления работ приведены в табл.15
Таблица №15
Расчет чистой текущей стоимости (NPV)
| Денежные потоки | Годы реализации проекта | |||||||
| 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013-24 | 2025 | 2026 | Итого | |
| А. Приток (поступление) наличностей | 51,88 | 41,25 | 82,50 | 82,50 | 1091,69 | 72,19 | 17,57 | 1452,31 |
| 1. Доход от продаж | 0,00 | 41,25 | 82,50 | 82,50 | 990,00 | 72,19 | 0,00 | 1268,44 |
| 2.Источники финансирования | 51,88 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 101,69 | 0,00 | 0,24 | 154,11 |
| Б. Отток (выплаты наличностей) | -51,88 | -29,13 | -55,95 | -55,95 | -461,33 | -38,45 | -38,45 | -731,10 |
| 1. Операционные издержки | -51,88 | -16,16 | -32,32 | -32,32 | -387,82 | -32,32 | -32,32 | -585,58 |
| 2.Возврат заемных средств | 0,00 | -10,0 | -17,5 | -17,5 | -101,69 | 0,00 | -0,24 | -154,11 |
| 3. Налог на прибыль | 0,00 | -2,97 | -6,13 | -6,13 | -73,51 | -6,13 | -6,13 | -101,0 |
| В. Чистый денежный поток за год | 0,00 | 6,97 | 16,25 | 16,24 | 506,76 | 33,75 | 33,99 | 613,97 |
Информация о распределение инвестиций по годам реализации проекта представлена в табл. 16