Экономико-математическая модель - выражение существенного в изучаемом процессе в математической форме (в форме уравнений, неравенств, их систем). Модель должна выражать главное - закономерности и основные взаимосвязи, решающие факторы и условия.
Существуют также: логический метод (теоретическое описание цели по одному или совокупному экономическому показателю. Эвристический метод заключается в опросе компетентных лиц и обработке его результатов по определенной методике. Исследовательский метод предполагает анализ элементов, зависимостей и факторов, разработка программы и расчет прогноза с использованием ЭВМ.
Для планирования дохода кафе «Манга» остановимся на методах скользящей средней, экстремумов и методе планирования дохода исходя из потребности в чистой прибыли, использование функции ПРЕДСКАЗ, ТЕНДЕНЦИЯ и ЛИНЕЙН посредством MS Excel (расчеты см. 3.1).
2. Анализ доходов кафе «Манга» СЗАО «Камена»
2.1 Организационно-экономическая характеристика кафе «Манга» СЗАО «Камена».
Кафе «Манга» совместного закрытого акционерного общества «Камена», СЗАО «Камена» зарегистрированного 10 марта 2000 года решением Мингорисполкома в реестре общереспубликанской регистрации за № 13489/1. Филиал работает на хозяйственно-финансовом расчете, несет ответственность перед СЗАО «Камена» за результаты своей деятельности.
Кафе «Манга» расположен по адресу: г. Минск, ул. Красноармейская 3. Осуществляет следующие составляющие работы и услуги: общественное питание, розничная торговля алкогольными напитками и табачными изделиями, розничная торговля (за исключением алкогольных напитков и табачных изделий).
Основной целью деятельности Филиала является оказание услуг населению в сфере общественного питания. Деятельность Филиала осуществляется в соответствии с законодательством Республики Беларусь.
Свидетельство о государственной регистрации выдано Мингорисполкомом от 29.09.2000 № 100041411. Учетный номер налогоплательщика 100041411. Лицензия выдана на основании решения от 04.03.2006 г. №466 сроком на пять лет. Зарегестрированна в реестре лицензий Мингорисполкома за №3203 Решением Минского горисполкома от 29 сентября 2000 г. №1099 СЗАО "Камена" зарегистрировано в Едином государственном регистре юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (Приложение Б).
В соответствии с законодательством Республики Беларусь, кафе «Манга»- не является юридическим лицом и действует в РБ от имени и по поручению Общества. Филиал является обособленным подразделением Общества, расположенного вне нахождения юридического лица и осуществляет все или часть его функций, в том числе функции представительства.
Кафе «Манга» является структурным подразделением СЗАО «Камена» - организации, играющей значительную роль на рынке ресторанного бизнеса города Минска. В состав предприятия СЗАО «Камена» входят следующие структурные подразделения общественного питания: 1. кафе «Манга-1» (расположен по ул. Красноармейская 3, второй наценочной категории, 95 посадочных мест) 2. кафе «Т-34» (расположен по ул. Красноармейская 3, второй наценочной категории, 75 посадочных мест), кафе «Манга-2» (расположен по ул. пр-т Независимости 45, второй наценочной категории, 87 посадочных мест), интернет-кафе «Союз онлайн» (расположен по ул. Красноармейская 3, второй наценочной категории, 56 посадочных мест)
Кафе «Манга» имеет отдельный баланс, банковские счета, необходимые для проведения расчетов в пределах, определенных Обществом, в соответствии с законодательством РБ. Филиал имеет собственные печати и штампы, бланки, которые отражают атрибуты Общества. Имущества составляют основные фонды и оборотные средства, а также иные материальные ценности, стоимость которых отражается на отдельном балансе. Материально-техническое обеспечение осуществляется исходя из необходимости его производственной деятельности, хозрасчетного дохода в соответствии с Уставом. Для руководства деятельностью филиала ресторана, решением Генерального директора Общества и после согласования с Правлением Общества, назначается Директор Филиала, действующего на основании настоящего Положения. Директор руководит всей деятельностью ресторана, осуществляет права и обязанности несет персональную ответственность за своевременное и качественное их выполнение. Директор и главный бухгалтер наделены правом подписи финансовых документов.
Оплата труда работников производится на основе Единой тарифной сетки РБ, единого тарифно-квалификационного справочника работ и профессий рабочих (КПСС), квалификационных справочников должностей служащих (КСД), иных квалификационных справочников. Присвоение или повышение разряда (класса, категории) работникам осуществляется квалификационной комиссией, назначаемой генеральным директором СЗАО "Камена".
Для полной характеристики предприятия необходимо провести анализ основных экономических показатели хозяйственной деятельности предприятия, которые приведены ниже в таблице.
Таблица 2.1.1 — Основные экономические показатели хозяйственной деятельности кафе «Манга» за 2007 -2008гг.
| Показатели | 2007 год | 2008 год | Отклонение,(+/-) | Темп роста,% |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Розничный товарооборот в действующих ценах, млн р. | 5245 | 6242 | +998 | 119,03 |
| Розничный товарооборот в сопоставимых ценах, млн р. | 5245 | 5335,9 | +90,9 | 101,73 |
| Товарооборот по продукции собственного производства, млн р. | 4322 | 5182 | +860 | 120 |
| Товарооборот по продукции собственного производства в сопоставимых ценах, млн р. | 4322 | 4429,1 | +107,1 | 102,48 |
Продолжение таблицы 2.1.1
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Товарооборот по покупным товарам, млн р. | 923 | 1063 | +140 | 115,7 |
| Товарооборот по покупным товарам в сопоставимых ценах, млн р. | 923 | 908,5 | -14,45 | 98,43 |
| Удельный вес собственной продукции,% | 82,4 | 83 | +0,6 | - |
| Розничный товарооборот без налогов в действующих ценах, млн р. | 4362 | 5123 | +761 | 117,45 |
| Розничный товарооборот без налогов в сопоставимых ценах, млн.р | 4362 | 4378,6 | +16,63 | 100,38 |
| Доходы от реализации, остающиеся в распоряжении, млн р. | 2424 | 2883 | +459 | 118,9 |
| Уровень доходов от реализации, остающихся в распоряжении, % | 55,6 | 56,2 | +0,6 | - |
| Расходы на производство и реализацию , млн р | 2293 | 2585 | +292 | 112,7 |
| Уровень расходов, % | 52,57 | 50,46 | -2,11 | - |
| Прибыль от реализации, млн р. | 131 | 298 | +167 | 227,5 |
| Рентабельность продаж, % | 3,00 | 5,8 | +2,8 | - |
| Прибыль от внереализационных доходов и расходов, млн р. | 4 | 3 | -1 | 75 |
| Прибыль общая, млн р. | 135 | 301 | +166 | 223 |
| В % к обороту | 3,1 | 5,86 | +2,76 | - |
| Налоги и сборы, производимые из прибыли, млн р. | 43 | 86 | 0 | 100 |
| Чистая прибыль (убыток), млн р. | 92 | 215 | +123 | 233,7 |
| В % к обороту | 2,11 | 4,2 | +2,09 | - |
| Количество мест | 470 | 470 | 0 | 100 |
| Товарооборот на 1 место, млн р. | 9,28 | 10,9 | +1,62 | 117,45 |
Окончание таблицы 2.1.1
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Товарооборот на 1 место в сопоставимых ценах, млн р. | 9,28 | 9,32 | +0,04 | 100,43 |
| Среднесписочная численность работников, чел | 209 | 185 | -24 | 88,52 |
| Производительность труда в действующих ценах, млн р. | 20,87 | 27,69 | +6,82 | 132,68 |
| Производительность труда в сопоставимых ценах, млн р. | 20,87 | 23,6 | +2,73 | 113,1 |
| Фонд заработной платы, млн р. | 1286,2 | 1518,7 | +232,5 | 118,08 |
| Уровень ФЗП, % | 29,486 | 29,64 | +0,15 | 100,52 |
| Среднемесячная заработная плата, млн р. | 0,513 | 0,684 | +0,171 | 133,3 |
Примечание - Источник: собственная разработка.