Предполагается, что кредит будет получен в размере 2 300 000 тенге под 10% годовых, отсрочка по выплатам в погашении кредита составляет 3 месяца, отсрочки по выплатам процентам на предполагается.
Реализация данного проекта позволит создать 2 новых рабочих места с устойчивым и средним заработком – шприцовщица – 20 000 тенге в месяц, формовщик – 12 000 тенге в месяц. Трудоустройство незанятого населения будет способствовать снижению социальной напряженности в области. Цена реализации производимой продукции будет формироваться с учетом себестоимости продукции и спроса на данные виды колбасных изделий, но на 10% ниже цен конкурентов. Полученная прибыль будет направляться на развитие предприятия ТОО «Тулпар».
Продуктом настоящего проекта является колбасные изделия, копчености и мясные деликатесы. Проект предполагает расширение объемов производства выпускаемого ранее ассортимента колбасных изделий, копченостей и мясных деликатесов.
Продукция, выпускаемая предприятием включает в себя следующие виды колбасных изделий и мясных деликатесов:
-Бекон аромат (нарезка)- Казы
-Бекон ароматный (кусок)- Корейка (кусок)
-Брауншвейгская сырокопченая - Корейка (нарезка)
-Буженина- Королевский сырокопченый
-Ветчина «Золотой теленок»- Кох Салями
-Ветчина «Купеческая»- Колбаса Краковская
-Колбаса Ветчинная- Колбаса Краснодарская
-Гутсульский сервелат- Колбаса Любительская
-Колбаса Докторская - Колбаса Молочная
-Колбаса Императорская- Колбаса Мусульманская (говяж)
-Колбаса Кнут- Окорок свин. копчен.
-Колбаса без шпика- Окорочка
-Колбаса со шпиком- Охотничьи колбаски
-Колбасные обрезки- Пастрома (острая)
-Колбаса Польская - Сервелат
-Приятного аппетита (кольц)- Сосиски Гриль
-Грудинка говяжья- Сосиска Д.
-Грудинка свиная- Сосиски Молочные
-Кости - Колбаса Столовая
-Котлеты- Суджук
-Манты рубл. (жирн. говяд.)- Телятина Ароматная (нарезка)
-п/ф Мясо маринованное- Телятина Ароматная (кусок)
-п/ф Пельмени (гов. и свин) - Филе сырокопченое (нарез)
-п/ф СВ. гов. со специями- Дантовская салями (батон)
-п/ф Трубочки фаршированные- Дантовская салями (нарез)
-п/ф Украинская (для духовки)- Колбаса Чайная
-Рулет свиной- Колбаса Чесночная
-Колбаса русская - Колбаса Шашлычная (для жарки)
-Салтесон- Шейка свин. аром. (кусок)
-Салями (батон)- Шпикачки
-Салями (нарезка)- Шужук
-Сардельки Д.- Колбаса Эстонская
-Сардельки Докторские - Шейка свин. аром. (нарезка)
Высокое качество выпускаемой по данному проекту продукции будет обеспечиваться за счет применения нового технологического оборудования и жесткого соблюдения ветеринарных и санитарных норм. Сырье, за счет благоприятного температурного режима, не будет терять качество в процессе хранения.
Это позволит приблизить качество, выпускаемых по данному проекту колбасных изделий, к продукции крупных мясоперерабатывающих заводов, а цены на продукцию установить ниже, сем у конкурентов, что, в конечном счете, обеспечит рыночную конкурентоспособность продукции.
Для удобства расчетов в настоящем бизнес-плане используются виды продукции, указанные в таблице 5.
Таблица 5. Выпускаемая по проекту продукции.
| Наименование продукта | Ед. изм. | Цена, тенге | Цена с учетом НДС, тенге |
| Колбаса вареная | кг. | 234,80 | 270 |
| Колбаса полукопченая | кг. | 365,20 | 420 |
| Колбаса сырокопченая | кг. | 739,20 | 650 |
| Мясные деликатесы | кг. | 565,20 | 850 |
Потребителями производимой продукции является население г. Караганды и Карагандинской области, а так же других городов Казахстана: Астаны, Кокшетау, Павлодара, Петропавловска и пр.
При анализе ситуации на рынке производства колбас и копченостей Северо-Казахстанской области были учтены следующие факторы:
1. На сегодняшний день в Карагандинской области сохраняется поголовье скота в частном секторе, однако, как и во всем Казахстане в целом, перерабатывающая промышленность не обеспечивает должного уровня переработки, особенно продукции высокого качества.
2. В связи с постоянным ростом цен на энергоносители, увеличением транспортных расходов, резко возрастают накладные расходы крупных предприятий, и, соответственно, себестоимость продуктов переработки сельскохозяйственного сырья. В этих условиях в боле выгодном положении оказываются небольшие предприятия, имеющие низкие накладные расходы.
3. Сохранить производство по переработке мяса возможно при размещении малых неэнергоемких производств в непосредственной близости к местам производства сырья с гибким изменением номенклатуры выпускаемой продукции. Это позволит обеспечить устойчивый спрос.
Исходя из вышеперечисленных факторов, а так же учитывая, что объемы реализации выпускаемым предприятием продукции в период 2007 – 2008 гг. росли, можно сделать вывод, что вся производимая по данному проекту продукция будет реализована полностью.
Ориентация на высокое качество, разнообразный ассортимент, доступные цены привлечет потребителей, насытит рынок.
Для торговли будут использованы :
1. Оптовая торговля со значительными скидками до 30%.
2. Реализация через сеть столовых, ресторанов и кафе.
3. Розничная торговля через собственные торговые точки.
4. Розничная и оптовая торговля в другие города Казахстана.
Физический объем сбыта производимой продукции (по месяцам приведен в Финансовом разделе настоящего бизнес-плана).
Организация рекламы производимой по данному проекту продукции включает в себя следующие мероприятия:
- реклама в СМИ;
- рекламная продукция на товар;
- расходы на маркетинг.
Расходы на цели рекламы представлены в финансовом разделе настоящего проекта.
Все производство колбасных изделий и копченостей размещено в собственном цехе, оборудованном производственной линией.
Все необходимые вспомогательные компоненты для переработки мяса – белкозиновая оболочка, пряности, специи, этикетки, и пр. можно приобрести в Казахстане (используя местный рынок) и странах СНГ (Россия, Украина и т.д.) или в европейских странах. В настоящее время наше предприятие приобретает данные компоненты в г. Москве, Новосибирске, и на внутреннем рынке.
Все приобретаемое сырье будет подвергаться тщательному осмотру на соответствие фитосанитарным нормам и другим стандартам качества. При хранении и переработке сырья используется новейшее оборудование, следовательно, сырье не теряет своего качества на притяжении всего производственного цикла. Потребность производственного процесса в сырье и материалах, их расход и прямые производственные издержки приведены в Финансовой разделе настоящего проекта.
В таблице 6 приведен план персонала, необходимого для реализации настоящего проекта.
Таблица 6. План персонала
| Должность | Численность, чел. | Среднемесячная оплата труда, тенге |
| Управленческий персонал | ||
| Управляющий | 1 | 30 000 |
| Бухгалтер | 1 | 28 000 |
| Производственный персонал | ||
| Технолог | 2 | 25 000 |
| Мастер цеха | 1 | 25 000 |
| Товаровед | 1 | 17 000 |
| Старший обвальщик | 1 | 12 000 |
| Коптильщик | 1 | 16 000 |
| Фаршесоставитель | 1 | 15 000 |
| Уборщик | 1 | 5 000 |
| Формовщик | 1 | 12 000 |
| Шприцовщица | 1 | 20 000 |
| Всего | 12 | 205 000 |
В расчетах затраты на заработную плату отнесены к категории постоянных и отражены в итоговых таблицах в статье «Общие (постоянные) издержки».
Предприятие ТОО «Тулпар» использует специальный налоговый режим для исчисления и уплаты налогов в бюджет. Суммы основных налогов, используемые в настоящем проекте, приведены в таблице 7.
Таблица 7. Выплачиваемые по настоящему проекту налоги
| Наименование налога | Сумма, тенге | Период выплат |
| Подоходный налог | 20 452 | Ежеквартально |
| Социальный налог | 20 452 | Ежеквартально |
| Земельный налог | 1 980 | Ежеквартально |
| Налог у источника выплат | 7 697 | Ежеквартально |
| Отчисления в пенсионный фонд | 21 400 | Ежеквартально |
| Налог на имущество | 9 996 | Ежегодно |
| Налог на транспорт | 35 000 | Ежегодно |
В расчетах данные налоги отнесены к категории постоянных затрат и отражены в итоговых таблицах в статье «Общие (постоянные) издержки».
Так же ТОО уплачивает налог на добавленную стоимость (НДС) по ставке 15%.
В расчетах приняты следующие общие издержки по проекту:
Таблица 9. Общие издержки по проекту
| Наименование | тенге | Выплаты | В течение |
| Управление | |||
| Канцелярские расходы | 5 000 | Ежемесячно | Всего проекта |
| Телефон и связь | 20 000 | Ежемесячно | Всего проекта |
| Производство | |||
| Электроэнергия | 50 000 | Ежемесячно | Всего проекта |
| Отопление | 15 000 | Ежемесячно | Всего проекта |
| Твердое топливо и газ | 20 000 | Ежемесячно | Всего проекта |
| Транспортные внегородские | 50 000 | Ежемесячно | Всего проекта |
| Таможенные процедуры и оформление | 30 000 | Ежемесячно | Всего проекта |
| Налоги | |||
| Подоходный налог | 20 452 | Ежеквартально | Всего проекта |
| Социальный налог | 20 452 | Ежеквартально | Всего проекта |
| Земельный налог | 1 980 | Ежеквартально | Всего проекта |
| Налог у источника выплаты | 7 697 | Ежеквартально | Всего проекта |
| Отчисления в пенсионный фонд | 21 400 | Ежеквартально | Всего проекта |
| Налог на имущество | 9 996 | Ежегодно | Всего проекта |
| Налог на транспорт | 35 000 | Ежегодно | Всего проекта |
| Маркетинг | |||
| Рекламная продукция на товар | 10 000 | Ежемесячно | Всего проекта |
Физический объем сбыта