1) коэффициент оборота по приему рабочих (Кпр):
Кпр = Пр / Ср ч;
где Пр - количество принятого на работу персонала;
Ср ч - среднесписочная численность персонала;
2) коэффициент оборота по выбытию (Кв):
Кв = Увол1 / Ср ч;
где Увол1 - количество уволившихся работников;
3) коэффициент текучести кадров (Kт):
Кт = Увол2 / Ср ч;
где Увол2 - количество уволившихся по собственному желанию и за нарушение трудовой дисциплины.
4) коэффициент постоянства состава персонала предприятия (Кп с):
Кп с = Ч/Ср ч;
где Ч - количество работников, проработавших весь год;
На основании данной таблицы можно сделать следующие выводы. Текучесть кадров остается стабильной 0,15, как и коэффициент оборота по выбытию кадров 0,15. Эта стабильность, а также числовое совпадение показателей связана с тем, что причина увольнения работников – это увольнение по собственному желанию, других, как например сокращению кадров, из-за нарушений трудовой дисциплины не наблюдается. В целом работники заинтересованы в работе на данном предприятии, об этом также свидетельствует коэффициент оборота по приему работников, который в отчетном году увеличился на 54%. И последнее, коэффициент постоянства состава снизился на 3%, что не является результатом увеличения количества рабочих отлучающихся от производства, а лишь увеличения общей численности рабочих.
Напряжение в обеспечении предприятия трудовыми ресурсами может быть несколько снято за счет более полного использования имеющейся рабочей силы, роста производительности труда, интенсификации производства, комплексной механизации и автоматизации производственных процессов, внедрения новой более производительной техники, усовершенствования технологии и организации производства. В процессе анализа должны быть выявлены резервы сокращения потребности в трудовых ресурсах в результате проведения вышеперечисленных мероприятий.
Если предприятие расширяет свою деятельность, увеличивает производственные мощности, создает новые рабочие места, то следует определить дополнительную потребность в трудовых ресурсах по категориям и профессиям и источники их привлечения.
Резерв увеличения выпуска продукции за счет создания дополнительных рабочих мест определяется умножением их прироста на фактическую среднегодовую выработку одного рабочего:
Р\ВП = Р\КР х ГВф,
где РТВЯ – резерв увеличения выпуска продукции; Р\КР – резерв увеличения количества рабочих мест; ГВф — фактическая среднегодовая выработка рабочего.
2.3. Анализ использования фонда рабочего времени
Полноту использования трудовых ресурсов можно оценить по количеству отработанных дней и часов одним работником за анализируемый период времени, а также по степени использования фонда рабочего времени. Такой анализ проводится по каждой категории работников, по каждому производственному подразделению и в целом по предприятию ( Таблица 2.4.).
Таблица 2.4. Использование трудовых ресурсов предприятия.
| Показатели | 2005 г. | 2006 г. | Отклонение(+,–) | ||
| План | Факт | От плана | От2005 г. | ||
| Среднегодовая численность рабочих (ЧР) | 169 | 185 | 170 | –15 | +1 |
| Отработано дней одним рабочим за год (Д) | 223 | 240 | 233 | –7 | +10 |
| Отработано часов одним рабочим за год (Ч) | 1706 | 1920 | 1808 | –112 | +102 |
| Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч | 7,6 | 8 | 7,7 | –0,3 | +0,1 |
| Общий фонд рабочего времени (ФРВ), чел. - час | 286421,2 | 355200 | 304997 | –50203 | +17115 |
| В том числе сверхурочно | 1019 | 2000 | 4794 | +2794 | +3775 |
| Отработанное время, тыс. ч | – | ||||
Фонд рабочего времени (ФРВ) зависит от численности рабочих (ЧР), количества отработанных дней одним рабочим в среднем за год (Д) и средней продолжительности рабочего дня (П):
ФРВ = ЧР х Д х П.
На анализируемом предприятии фактический фонд рабочего времени меньше планового на 50203 ч. Влияние факторов на его изменение можно установить способом абсолютных разниц:
АФРВчр = (ЧРф- ЧРпл) х Дпл х Ппл = (170 – 185) х 240 х 8 = – 28800 ч;
АФРВд = (Дф – Дпл) х ЧРф х Ппл = (233 – 240) х 170 х 7,7 = –9163 ч;
Как видно из приведенных данных, имеющиеся трудовые ресурсы предприятие использует недостаточно полно. В среднем одним рабочим отработано по 233 дней вместо 240, в связи с чем сверхплановые целодневные потери рабочего времени составили на одного рабочего 7 дней, а на всех – 1190 дней, или 9163 ч (1190 х 7,7).
Существенны и внутрисменные потери рабочего времени: за один день они составили 0,3 ч, а за все отработанные дни всеми рабочими – 11883 ч. Общие потери рабочего времени – 19040 ч (1808-1920) х 170. В действительности они еще выше в связи с тем, что фактический фонд отработанного времени включает в себя и сверхурочно отработанные часы (2794 ч). Если их учесть, то общие потери рабочего времени составят 21834 ч, или 7,2 %.
Для выявления причин целодневных и внутрисменных потерь рабочего времени сопоставляют данные фактического и планового баланса рабочего времени (Табл. 2.5). Они могут быть вызваны разными объективными и субъективными обстоятельствами, не предусмотренными планом: дополнительными отпусками с разрешения администрации, заболеваниями рабочих с временной потерей трудоспособности, прогулами, простоями из-за неисправности оборудования, машин, механизмов, из-за отсутствия работы, сырья, материалов, электроэнергии, топлива и т.д. Каждый вид потерь анализируется подробнее, особенно те, которые зависят от предприятия. Уменьшение потерь рабочего времени по причинам, зависящим от трудового коллектива, является резервом увеличения производства продукции, который не требует дополнительных капитальных вложений и позволяет быстро получить отдачу.
Таблица 2.5.Анализ использования фонда рабочего времени
| Показатели | На одного рабочего | Изменение | ||
| 2005 г. | 2006 г. | на одного рабочего | на всех рабочих | |
| Календарное количество дней | 365 | 365 | – | – |
| В том числе:Праздничные и выходные дни | 116 | 117 | +1 | +170 |
| Номинальный фонд рабочего времени, дни | 249 | 248 | –1 | –170 |
| Неявки на работу, дни | 39 | 31,5 | –7,5 | –1275 |
| В том числе: ежегодные отпуска отпуска по учебе отпуска по беременности родам дополнительные отпуска с разрешения администрации болезни прогулы простои | 25,2–2,50,710,6–– | 25,3–11,24–– | +0,1––1,5+0,5–6,6–– | +17––255+85–1122–– |
| Явочный фонд рабочего времени | 210 | 216,5 | +6,5 | 1105 |
| Продолжительность рабочей смены, час | 7,3 | 7,3 | – | – |
| Бюджет рабочего времени, час | 1989 | 1980 | –9 | –1530 |
| Льготное время для подростков, час | – | – | – | – |
| Внутрисменные простои, час | – | – | – | – |
| Полезный фонд рабочего времени | 1989 | 1980 | –9 | –1530 |
| Сверхурочно отработанное время | 1019 | 4794 | +3775 | +641750 |
| Непроизводительные затраты рабочего времени, час | – | – | – | – |
В нашем примере большая часть потерь (85 х 7,3 = 620,5 ч) вызвана субъективными факторами: дополнительные отпуска с разрешения администрации, прогулы, простои, что можно считать неиспользованными резервами увеличения фонда рабочего времени. Недопущение их равнозначно высвобождению одного работника.
Изучив потери рабочего времени, необходимо установить непроизводительные затраты труда, которые складываются из затрат рабочего времени в результате изготовления забракованной продукции и исправления брака, а также в связи с отклонениями от технологического процесса. В нашем случае непроизводительные затраты отсутствуют, то есть нет забракованной продукции и нет необходимости тратить дополнительное время на устранение брака. Это очень позитивная тенденция данного предприятия.
Потери рабочего времени в связи с отклонением от нормальных условий работы рассчитывают делением суммы доплат по этой причине на среднюю зарплату за 1 ч. На данном предприятии таковых доплат не было.
Сокращение потерь рабочего времени – один из резервов увеличения выпуска продукции. Чтобы подсчитать его, необходимо потери рабочего времени (ПРВ) по вине предприятия умножить на плановую среднечасовую выработку продукции:
АВП = ПРВ х ЧВПЛ = = (14 642 + 1367) х 343 050 руб.= 5492 млн руб.
Однако надо иметь в виду, что потери рабочего времени не всегда приводят к уменьшению объема производства продукции, так как они могут быть компенсированы повышением интенсивности труда работников. Поэтому при анализе использования трудовых ресурсов большое внимание уделяется изучению показателей производительности труда.
2.4. Анализ производительности труда
Для оценки уровня производительности труда применяется система обобщающих, частных и вспомогательных показателей.
К обобщающим показателям относятся среднегодовая, среднедневная и среднечасовая выработка продукции одним рабочим, а также среднегодовая выработка продукции на одного работающего в стоимостном выражении. Частные показатели — это затраты времени на производство единицы продукции определенного вида (трудоемкость продукции) или выпуск продукции определенного вида в натуральном выражении за один человеко-день или человеко-час. Вспомогательные показатели характеризуют затраты времени на выполнение единицы определенного вида работ или объем выполненных работ за единицу времени.