· прогнозируется, что прирост товарооборота за счет мероприятия составит 7% (таблица 6).
Таблица 6
Основные показатели деятельности ООО «Интелком» до и после мероприятия.
| № п/п | Наименование показателя | Ед. изм. | 2008 | 2009 | Изменение | |
| +/- | % | |||||
| 1 | Товарооборот (без НДС) | Тыс. руб | 93903,2 | 100476,42 | 6 573,22 | 7,00 |
| 2 | Издержки обращения | Тыс. руб | 70 427,40 | 75 040,55 | 4 613,15 | 6,55 |
| 3 | Стоимость основных фондов | Тыс. руб | 3947,45 | 3973,45 | 26,00 | 0,66 |
| 4 | Численность работающих | Чел. | 361 | 362 | 1,00 | 0,28 |
| 5 | Фонд оплаты труда | Тыс.руб. | 29 800,00 | 30 160,00 | 360,00 | 1,21 |
| 6 | Балансовая прибыль (с.1 – с.2) | Тыс. руб. | 23 475,80 | 25 435,87 | 1 960,07 | 8,35 |
| 7 | Наценка (с.6/с.2)х100 | % | 33,33 | 33,90 | 0,56 | х |
| 8 | Удельная рентабельность (с.6/c.1)х100% | % | 25,00 | 25,32 | 0,32 | х |
| 9 | Производительность труда (с.1/c.4) | Руб./чел. | 260,12 | 277,56 | 17,44 | 6,70 |
| 10 | Фондоотдача (с.1/с.3) | Руб./руб | 23,79 | 25,29 | 1,50 | 6,30 |
| 11 | Средняя заработная плата (с.5/с.4) | Тыс.руб./чел. | 82,55 | 83,31 | 0,77 | 0,93 |
Рост балансовой прибыли составит 8,35%.
Рассчитаем показатели, характеризующие эффективность мероприятия:
· доход:
Д= БП-К = 1960,07 – 688 = 1272,07 тыс. руб.,
где БП – прирост балансовой прибыли за период действия мероприятия, К - сумма инвестиций;
· индекс доходности (количество рублей прибыли, полученное на 1 рубль вложенных инвестиций):
ИД = БП / К = 1960,07 / 688 = 2,85;
· срок окупаемости (число лет, необходимых для того, чтобы балансовая прибыль сравнялась с величиной инвестиций):
Ток = К / БПгод = 688 / 1960,07 = 5 месяцев.
где БПгод - среднегодовая балансовая прибыль.
Таким образом, можно говорить о довольно высокой эффективности предложенного мероприятия.
Реализация данного мероприятия:
· требует затрат в размере 1100 тыс. руб.;
· не требует увеличения численности персонала;
· приведет к росту товарооборота и других показателей деятельности ООО «Интелком», затраты будут отнесены на себестоимость;
· прогнозируется, что прирост товарооборота за счет мероприятия составит 12%.
Таблица 7.
Основные показатели деятельности ООО «Интелком» до и после мероприятия.
| № п/п | Наименование показателя | Ед. изм. | 2007 | 2008 | Изменение | |
| +/- | % | |||||
| 1 | Товарооборот (без НДС) | Тыс. руб | 93903,2 | 105171,58 | 11 268,38 | 12,00 |
| 2 | Издержки обращения | Тыс. руб | 70 427,40 | 76 823,54 | 6 396,14 | 9,08 |
| 3 | Стоимость основных фондов | Тыс. руб | 3947,45 | 3973,45 | 26,00 | 0,66 |
| 4 | Численность работающих | Чел. | 361 | 361 | 0,00 | 0,00 |
| 5 | Фонд оплаты труда | Тыс.руб. | 29 800,00 | 29 800,00 | 0,00 | 0,00 |
| 6 | Балансовая прибыль (с.1 – с.2) | Тыс. руб. | 23 475,80 | 28 348,04 | 4 872,24 | 20,75 |
| 7 | Наценка (с.6/с.2)х100 | % | 33,33 | 36,90 | 3,57 | х |
| 8 | Удельная рентабельность (с.6/c.1)х100% | % | 25,00 | 26,95 | 1,95 | х |
| 9 | Производительность труда (с.1/c.4) | Руб./чел. | 260,12 | 291,33 | 31,21 | 12,00 |
| 10 | Фондоотдача (с.1/с.3) | Руб./руб | 23,79 | 26,47 | 2,68 | 11,27 |
| 11 | Средняя заработная плата (с.5/с.4) | Тыс.руб./чел. | 82,55 | 82,55 | 0,00 | 0,00 |
Рост балансовой прибыли составит 20,75%.
Рассчитаем показатели, характеризующие эффективность мероприятия:
· доход:
Д= БП-К = 4872,24 – 1100 = 3772,24 тыс. руб.,
где БП – прирост балансовой прибыли за период действия мероприятия, К - сумма инвестиций;
· индекс доходности (количество рублей прибыли, полученное на 1 рубль вложенных инвестиций):
ИД = БП / К = 4872,24 / 1100 = 4,42;
· срок окупаемости (число лет, необходимых для того, чтобы балансовая прибыль сравнялась с величиной инвестиций):
Ток = К / БПгод = 1100 / 4872,24 = 3 месяца.
где БПгод - среднегодовая балансовая прибыль.
Таким образом, можно говорить о довольно высокой эффективности предложенного мероприятия.
Реализация данного мероприятия:
· требует затрат в размере 1100 тыс. руб.;
· не требует увеличения численности персонала;
· приведет к росту товарооборота и других показателей деятельности ООО «Интелком», затраты будут отнесены на себестоимость и фонд оплаты труда;
· прогнозируется, что прирост товарооборота за счет мероприятия составит 5% (таблица 8).
Таблица 8.
Основные показатели деятельности ООО «Интелком» до и после мероприятия.
| № п/п | Наименование показателя | Ед. изм. | 2007 | 2008 | Изменение | |
| +/- | % | |||||
| 1 | Товарооборот (без НДС) | Тыс. руб | 93903,2 | 98598,36 | 4 695,16 | 5,00 |
| 2 | Издержки обращения | Тыс. руб | 70 427,40 | 73 458,79 | 3 031,39 | 4,30 |
| 3 | Стоимость основных фондов | Тыс. руб | 3947,45 | 3973,45 | 26,00 | 0,66 |
| 4 | Численность работающих | Чел. | 361 | 361 | 0,00 | 0,00 |
| 5 | Фонд оплаты труда | Тыс.руб. | 29 800,00 | 30 200,00 | 400,00 | 1,34 |
| 6 | Балансовая прибыль (с.1 – с.2) | Тыс. руб. | 23 475,80 | 25 139,57 | 1 663,77 | 7,09 |
| 7 | Наценка (с.6/с.2)х100 | % | 33,33 | 34,22 | 0,89 | х |
| 8 | Удельная рентабельность (с.6/c.1)х100% | % | 25,00 | 25,50 | 0,50 | х |
| 9 | Производительность труда (с.1/c.4) | Руб./чел. | 260,12 | 273,13 | 13,01 | 5,00 |
| 10 | Фондоотдача (с.1/с.3) | Руб./руб | 23,79 | 24,81 | 1,03 | 4,31 |
| 11 | Средняя заработная плата (с.5/с.4) | Тыс.руб./чел. | 82,55 | 83,66 | 1,11 | 1,34 |
Рост балансовой прибыли составит 7,09%.
Рассчитаем показатели, характеризующие эффективность мероприятия:
· доход:
Д= БП-К = 1663,77 – 896 = 767,77 тыс. руб.,
где БП – прирост балансовой прибыли за период действия мероприятия, К - сумма инвестиций;
· индекс доходности (количество рублей прибыли, полученное на 1 рубль вложенных инвестиций):
ИД = БП / К = 1663,77 / 896 = 1,86;
· срок окупаемости (число лет, необходимых для того, чтобы балансовая прибыль сравнялась с величиной инвестиций):
Ток = К / БПгод = 896 / 1663,77 = 7 месяцев.
где БПгод - среднегодовая балансовая прибыль.
Таким образом, можно говорить о довольно высокой эффективности предложенного мероприятия.
Рассчитаем, как реализация предложенных мероприятий повлияет на показатели деятельности ООО «Интелком Санкт-Петербург».
Таблица 9.
Технико-экономические показатели эффективности проекта.
| № п/п | Наименование показателя | Ед. изм. | До проведения мероприятий | Мероприятие 1 | Мероприятие 2 | Мероприятие 3 | После внедрения мероприятий | Изменения | |
| +/- | % | ||||||||
| 1 | Товарооборот (без НДС) | Тыс. руб | 93903,2 | +6 573,22 | +11268,3 | +4 695,16 | 116439,96 | 22 536,76 | 24,00 |
| 2 | Издержки обращения | Тыс. руб | 70 427,40 | +4 613,15 | +6 396,14 | +3 031,39 | 84 468,08 | 14 040,68 | 19,94 |
| 3 | Стоимость основных фондов | Тыс. руб | 3947,45 | +26,00 | 0,00 | 0,00 | 3973,45 | 26,00 | 0,66 |
| 4 | Численность работающих | Чел. | 361 | +1,00 | 0,00 | 0,00 | 362 | 1,00 | 0,28 |
| 5 | Фонд оплаты труда | Тыс.руб. | 29 800,00 | +360,00 | 0,00 | +400,00 | 30 560,00 | 760,00 | 2,55 |
| 6 | Балансовая прибыль (с.1 – с.2) | Тыс. руб | 23 475,80 | 1 960,07 | 4 872,24 | 1 663,77 | 31 971,88 | 8 496,08 | 36,19 |
| 7 | Наценка (с.6/с.2)х100 | % | 33,33 | 0,56 | 3,57 | 0,89 | 37,85 | 4,52 | 13,55 |
| 8 | Удельная рентабельность (с.6/c.1)х100% | % | 25,00 | 0,32 | 1,95 | 0,50 | 27,46 | 2,46 | 9,83 |
| 9 | Производительность труда (с.1/c.4) | Руб./чел. | 260,12 | 17,44 | 31,21 | 13,01 | 321,66 | 61,54 | 23,66 |
| 10 | Фондоотдача (с.1/с.3) | Руб./руб | 23,79 | 1,50 | 2,68 | 1,03 | 29,30 | 5,52 | 23,19 |
| 11 | Средняя заработная плата (с.5/с.4) | Тыс.руб./чел. | 82,55 | 0,77 | 0,00 | 1,11 | 84,42 | 1,87 | 2,27 |
Таким образом, как видно, совокупность предложенных мероприятий приведет к росту товарооборота на 24%, балансовой прибыли на 36,19%. Это свидетельствует о целесообразности внедрения комплекса предложенных мероприятий.