Доход от проекта
Доход от проекта = сумма чистой прибыли за 1 год – Инвестиции:
1 504 779-1 000 000=504 779р.
Индекс рентабельности
Индекс рентабельности = сумма чистой прибыли за 1 год/Инвестиционные вложения:
Индекс рентабельности = 1 504 779/1 000 000=1,5
Данный показатель должен быть больше 1, что говорит о рентабельности вложений инвестиций.
Точка безубыточности
Точка безубыточности = постоянные издержки/(1-(переменные издержки/выручка (после расчетов с туроператором)))
Постоянные издержки = заработная плата + ЕСН + Аренда + амортизация.
Переменные издержки = реклама + канцелярские принадлежности + прочие расходы.
Постоянные издержки = 588000 + 152 880 + 105 000 + 5600=851 480р
Переменные издержки = 62 948+ 33 600 + 15 000= 111 548р.
Точка безубыточности = 851 480/(1-(111 548/3003000) = 884 195р.
Ниже этого объема выручки реализация товаров станет невыгодной.
Производственный рычаг.
Теперь рассчитаем такой показатель, как “производственный рычаг”, который характеризует изменение прибыли предприятия, при изменении выручки на один процент. Величина “производственного рычага” определяет структурное соотношение переменных и постоянных затрат. Чем выше удельный вес постоянных затрат в общих затратах, тем выше “производственный рычаг”. Таким образом, “производственный рычаг” – это, с одной стороны, характеристика возможных темпов роста прибыли, с другой – характеристика рисков потери этой прибыли.
Производственный рычаг = (выручка - постоянные затраты)/(выручка -постоянные затраты-переменные затраты)
Производственный рычаг = (30 030 000-851 480)/(30 030 000 – 851480-111 548) = 29 178 520/29 066 972=1раз
При изменении выручки на 1%прибыль предприятия возрастет в 1 раз.
Запас финансовой прочности.
Зная точку безубыточности, мы можем рассчитать “запас финансовой прочности”, который показывает, насколько процентов может быть снижен объем реализации для сохранения безубыточности (если фактический объем реализации ниже точки безубыточности,”запас прочности” покажет, насколько процентов необходимо увеличить объем реализации для достижения безубыточного уровня работы).
Запас прочности =((выручка- точка безубыточности)/выручка*100%
Запас прочности = ((30 030 000-884 195)/3003000)*100%=70.5%
То есть предприятие будет продолжать работать без убытков, пока продажи не снизятся более чем на 70.5%
Срок окупаемости проекта.
Срок окупаемости проекта = объем первоначальных инвестиций/(чистая прибыль + амортизация)
СО= 1 000 000/(3003000+105 000)=0.32
Чтобы узнать срок окупаемости в месяцах нужно 0.32*12 месяцев = 3.8. Таким образом, получается, что данный проект окупится за 4 месяца.
Чистый приведенный доход.
Чистый приведенный доход = (чистой прибыли/1.09)-уставной капитал.
ЧПД =сумма(3003000/1.09)-1000000=1755045р.