Познавательный туризм: основные направления, по которым будут реализовываться туры – это Республика Коми (Сыктывкар, Ухта, Воркута и т.д), Москва, Санкт-Петербург, Золотое Кольцо, Псков, Владимирская область, Тверь-Торжок, Гусь Хрустальный. Необходимо отметить, что особый пик продаж будет приходиться с мая по сентябрь (230туров).
Говоря об экскурсиях и индивидуальном туризме, надо сказать, что спрос на них особенно велик в период праздников и в теплое время года.
Агротуризм:
-охота
- рыбалка
- организованный отдых в деревне
Этот вид туризма в России еще только начинает развиваться. У Российских граждан не пользуется популярностью, зато иностранцы с удовольствием приезжают смотреть, как живут сельские жители.
Таким образом, за весь год планируется продать 2310 туров.
Стоимость одного тура и экскурсии от 5000р. до 21000р., средняя цена тура 13000р.
Объем ожидаемой средней прибыли от продажи туров и экскурсий за весь год – 30 030 000р.
Примечание 1.
Турфирма сотрудничает с туроператорами по договорам комиссии, реализуя турпродукт по твердой цене, за что получает комиссионное вознаграждение в 10% от стоимости тура.
5.Организационный план
Успешная деятельность любого предприятия во многом зависит не только от управляющего компанией, но и от персонала, а для того, чтобы он хорошо работал, необходимо подумать о хорошем оснащении помещения.
Помещение будет разделено на две комнаты: в одной комнате будут находиться руководители, а в другой рабочий персонал.
Для работы предприятию необходимо: прежде всего помещение с уже сделанным ремонтом. Аренда помещения (в которую уже входит оплата коммунальных услуг), которая будет осуществляться за каждые 3 месяца, то есть 4 платежа, канцелярские принадлежности, офисная мебель, оргтехника, коммунальные услуги. Оплата коммунальных услуг будет входить в стоимость аренды.
Аренда помещения в центре Вуктыла составляет 3000р. за 1 кв.м в год, нашей фирме потребуется помещение 35 кв.м. Таким образом за 3 месяца на аренду будет уходить (3000*35)/12*3=26250р. А в год на аренду 105000р.
Также необходимо подключение телефонных аппаратов (междугородняя и международная связь) – 2000р. в месяц (в год 24000р.), выделение Интернет- линии – 3000р. в месяц (в год 36000р.), канцелярские принадлежности – 2800р. в месяц (в год 33 600р.)
Итого за год на оплату телефона, интернета и на приобретение канцелярских принадлежностей будет уходить 93 600р.
Первоначальные затраты на оснащение предприятием.
Таблица №5
оргтехника
| Наименование | Компьютер | Принтер | Принтер 3 в 1 | Факс | Телефон |
| Количество | 5 | 2 | 1 | 1 | 5 |
| Затраты на единицу | 18000 | 7000 | 10000 | 7000 | 350 |
| Затраты, в руб. | 90 000 | 14000 | 10000 | 7000 | 1750 |
Итого: 122 750р.
Таблица №6
Мебель
| Наименование | Шкаф | Стол | Стулья | Тумбочка | Диван | Стеллаж | Сейф | Кресла |
| Количество | 2 | 6 | 10 | 4 | 1 | 1 | 1 | 2 |
| Затраты на единицу | 4000 | 4000 | 1500 | 600 | 8000 | 1500 | 3000 | 2500 |
| Затраты, в руб | 8000 | 24000 | 15000 | 2400 | 8000 | 1500 | 3000 | 5000 |
Итого: 66900р.
Таким образом, объем первоначальных капитальных вложений на оснащение предприятия 189 650р.
Начисление амортизации.
В соответствии с Налоговым кодексом РФ, начисление амортизации осуществляется на основе средств со сроком полезного использования более 12 месяцев и со стоимостью более 10 000р. таким образом, в данном бизнес-плане амортизация будет начисляться только на компьютер и принтер 3 в 1:
Амортизационных отчислений за год: 28000/5= 5600р.
Амортизационных отчислений за месяц: 5600/12=466р.
Годовая норма амортизации:(4667/28000)*100%=20%
Таким образом на амортизацию будет отчисляться 5600р. в год
6. План по труду и заработной плане.
Таблица №7
| Должность | Генеральный директор | Управляющий директора | Менеджеры по направлениям | Бухгалтер | Курьер |
| Обязанности | *разработка имиджа фирмы*маркетинг*представи- тельские функции*взаимодействие с партнерами*получение необходимых лицензий*набор и обучение персонала*составление программ пребывания туристов*деловая переписка | *оперативное управление*юридические аспекты деятельности фирмы*взаимодействие с транспортными фирмами*организация проживания и питания туристов*все остальные необходимые моменты организации обслуживания туристов | *работа с клиентами*оформление договоров с клиентами на туристическое обслуживание*информирование туристов о туристических формальностях | *работа с финансовыми делами фирмы*ведение книг записей | *доставка разного рода документации |
| дополнительно | Является учредителем фирмы | Является учредителем фирмы | Работают по договору | Работает по договору | Работает временно по договору |
Годовой фонд оплаты труда персонала.
Таблица №8
| Должность | Генеральный директор | Управляющий директор | Менеджер | Бухгалтер | Курьер |
| Количество | 1 | 1 | 3 | 1 | 2 |
| Заработная плата в месяц на 1 человека (в руб) | 9 000 | 8000 | 6000 | 8000 | 3000 |
| Заработная плата в год на 1 человека ( в руб.) | 108 000 | 96000 | 72000 | 96000 | 36000 |
Итого на оплату труда на общее количество человек за год:
588000р.
Помимо ежемесячной заработной платы сотрудники будут получать премии, например за производственные результаты или надбавки к окладам за профессиональное мастерство.
Расчет отчислений на социальные нужды:
Единый социальный налог (ЕСН) составляет 26%.
Сумма отчислений на социальные нужды:
Соц., мес = фонд оплаты труда, месс * (ЕСН/100%);
Соц., мес =49000*(26%*100%)= 12740руб.
Соц., за год = фонд оплаты труда, за год *(ЕСН/100%)
Соц.,за год = 588000*(26%/100%)=152880р.
Годовой фонд оплаты труда и отчислений на социальные нужды равен 740880р.
Штатное расписание работников.
Таблица №9
| Наименование должности | Генеральный директор | Управляющий директор | Бухгалтер | Менеджеры по направлениям | Курьер |
| График работы в день | 11.00-18.30 | 11.00-18.30 | 10.00-18.00 | 10.30-18.30 | 12.00-19.00(в зависимости от объема работы) |
| Рабочие дни в неделю | Вт.-Пт. | Вт.-Сб. | Пн.-Пт | Пн.-Сб | Пн.-Сб (в зависимости от объема работы) |
| Всего рабочих часов в месяц | 140ч. | 168ч. | 160ч. | 192ч. | В зависимости от объема работы |
| Перерывы, в том числе на обед | 1 час | 1 час | 30 минут | 30 минут | 30 минут |
7. Финансовый план.
Расчет суммы первоначальных капитальных вложений.
Таблица №10
| Наименование | Аренда помещения | Первоначальные затраты на оснащение предприятия | Организационные затраты | Затраты на рекламную компанию | Затраты на выплату заработной платы работникам и отчисления | Расходы на оплату телефонной и Интернет-связи | Концелярские принадлежности | Непредвиденные расходы |
| Сумма, руб. | 105000 | 189650 | 4800 | 62948 | 588000 | 60000 | 33600 | 15000 |
ИТОГО: 1 058 998р.
Таким образом, сумма первоначальных инвестиций 1 058 998 руб.
Расчет затрат предприятия.
Таблица №11
| Вид затрат | Затраты на рекламу | Затраты за зарплату | Отчисления на социальные нужды | Расходы на аренду | амортизация |
| Сумма за год руб. | 62948 | 588000 | 152880 | 105000 | 5600 |
ИТОГО:914 428р.
Расчет выручки предприятия за год функционирования.
Исходя из производственного плана, где представлен планируемый объем продаж можно рассчитать выручку.
Как говорилось выше, турагентство будет сотрудничать с туроператорами по договорам комиссии, реализуя турпакет по твердой цене туроператора и получая от продажи готовых туров определенный процент. Для расчетов будет принят средний процент комиссии – 10%.
Валовая выручка от продаж = 30 030 000р.
Выручка после расчета с туроператорами (комиссионное вознаграждение) = 30 030 000*10%=3 003 000р.
Расчет прибыли.
Схема расчета прибыли предприятия (расчеты ведутся в рублях).
Таблица №12
Прибыль рассчитывается в соответствии с формой №2 “отчет о прибылях и убытках”.
| 1 | Выручка от продаж | 30 030 000р. |
| 2 | Расчеты с туроператорами | 27 027 000р. |
| 3 | Заработная плата | 588 000р. |
| Налоги по заработной плате | 152 880р. | |
| Аренда | 105 000р. | |
| Телефонная связь и Интернет | 60 000р. | |
| Канцелярские принадлежности | 33 600р. | |
| Амортизация | 5 600р. | |
| Прочее | 15 000р. | |
| 4 | Валовая прибыль (1-(2+3)) | 2 042 920р. |
| 5 | Расходы на рекламу (коммерческие и управленческие расходы) | 62 948р. |
| 6 | Прибыль от продаж (4-5) | 1 979 972р. |
| 7 | Операционные доходы и расходывне реализационные доходы и расходы | 0 |
| 8 | Прибыль до налогообложения (6-7) | 1 979 972р. |
| 9 | Чрезвычайные расходы | 0 |
| 10 | Налог на прибыль (24%) | 475 193р. |
| 11 | Чистая прибыль (8-10) | 1 504 779р. |
9.Эффективность бизнес – плана.
Уровень рентабельности капитала =(Чистая прибыль/Капитал)*100%
Уровень рентабельности капитала = (1 504779/1000000)*100%=150%
Уровень рентабельности капитала является рыночным показателем и отражает размер прибыли, приходящийся на 1 рубль капитала, характеризует конкурентоспособность предприятия и эффективность использования всех денежных средств.